1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上銀行賬戶管理制度銀行賬戶管理制度編號： 版本A1 修訂狀況：0 發(fā)行日期： 修改記錄版次修訂內(nèi)容修訂人生效日期章節(jié)修訂前的內(nèi)容修訂后的內(nèi)容A1A2A3部門會簽人下發(fā)文件份數(shù)日期 編制： 日期： 審核： 日期： 批準： 日期： 生效日期： 銀行賬戶管理制度編號： 版本A1 修訂狀況：0 發(fā)行日期： 1.目的：加強公司銀行賬戶管理，規(guī)范銀行賬戶的使用，降低財務風險，確保銀行賬戶安全使用和公司資金安全。2.適用范圍：適用于公司。3.管理職責：3.1出納負責本單位銀行賬戶的具體業(yè)務操作及管理。3.2財務總監(jiān)、財務經(jīng)理負責銀行賬戶管理監(jiān)督。4.工作程序：4.1銀行賬戶管理4.1

2、.1因業(yè)務需要開立銀行賬戶，須填制銀行賬戶開立申請表，經(jīng)相關領導審批完畢后方可到銀行申請開戶。銀行賬戶開立完畢后，須及時將銀行賬戶開立申請表備案，以備以后查用。4.1.2根據(jù)經(jīng)營需要變更、注銷銀行賬戶時，須填制銀行賬戶變更/注銷申請表經(jīng)相關領導審批完畢后方可到銀行申請變更、注銷。辦理銀行賬戶變更和注銷時，須首先查詢銀行賬戶是否開通網(wǎng)上銀行業(yè)務，如開通則須同時變更或注銷網(wǎng)上銀行相關業(yè)務。4.1.3須建立每月核對銀行賬戶資金余額制度，并根據(jù)核對結(jié)果編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。對未達帳項逐筆查清形成原因，在余額調(diào)節(jié)表中逐筆標明未達帳項的業(yè)務內(nèi)容、發(fā)生時間及金額等，并及時清理未達帳項。4.1.4每月最后一

3、日出納須將本月現(xiàn)金、銀行存款核對統(tǒng)計表提報財務經(jīng)理審核，經(jīng)財務經(jīng)理審核無誤后裝訂成冊。對長期不能清理（未達超過3個月）的款項，應及時匯報財務負責人采取相關措施處理。4.1.5出納對各賬戶支票妥善保管并登記臺賬，每月末盤點并出具盤點報告。4.1.6建立銀行賬戶定期清查制度，每季度及時清理長期不用賬戶。4.1.7每年1月5日前到基本開戶行打印已開立銀行賬戶結(jié)算清單交財務經(jīng)理，由財務經(jīng)理和財務總監(jiān)核查。4.2網(wǎng)上銀行管理4.2.1根據(jù)業(yè)務情況需開通網(wǎng)上銀行業(yè)務的，須進行本單位內(nèi)部審批后方可申請開通網(wǎng)上銀行業(yè)務。各單位開通網(wǎng)上銀行業(yè)務后，由出納備案。4.2.2開通網(wǎng)上銀行業(yè)務后，須明確具體操作人員，且

4、操作員與審核員不得為同一人擔任,且網(wǎng)銀系統(tǒng)中操作員姓名、審核員姓名必須與實際操作員、審核員一致。操作人員應妥善保管自己的密鑰，不得隨意交由給他人使用，且操作人員之間不得交換或代管密鑰。特殊情況下，須經(jīng)本單位財務負責人（財務經(jīng)理）批準，填寫書面交接單交接密鑰和操作密碼，但收回密鑰后操作人員須立即更換密碼。4.2.3網(wǎng)上銀行的審核員原則上為財務負責人（財務經(jīng)理），如有特殊情況財務負責人（財務經(jīng)理）可授權(quán)財務經(jīng)理（財務主管）負責網(wǎng)上銀行付款審核。4.2.4所有實行網(wǎng)上銀行支付的款項，必須簽批手續(xù)齊全。操作員依據(jù)簽批齊全的付款申請單，進行網(wǎng)上付款申請后。將原始單據(jù)及審批手續(xù)交由付款審核人員進行付款審核

5、，審核人員須認真及時對審批手續(xù)和網(wǎng)上付款進行審核，以保證業(yè)務順利進行和資金安全。4.2.5網(wǎng)上銀行操作人員之間不得設置相同的登錄密碼與交易密碼，各自密碼應定期更換。同時不得將自己的密碼寫下來或告知任何人，如果對上次登錄時間有疑問，請立即修改密碼，同時核實銀行賬戶內(nèi)有無異常業(yè)務并及時進行處理。4.2.6網(wǎng)上銀行操作人員不得在網(wǎng)吧等公共場所使用網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，每次使用網(wǎng)上銀行服務后，必須選擇“退出登錄”選項退出。4.2.7網(wǎng)上銀行操作人員須定期對自己的電腦進行檢查，對電腦病毒進行查殺。 4.2.8建立網(wǎng)上銀行業(yè)務運作重大事項報告制度，及時向財務負責人（財務經(jīng)理）報告網(wǎng)上銀行業(yè)務過程中發(fā)生的重大事情，

6、如有密碼泄密、黑客侵入等重大事項應第一時間報告，并同時通知開戶銀行。4.2.9開通網(wǎng)上銀行的銀行賬戶如需要注銷，須同時注銷網(wǎng)上銀行業(yè)務。變更網(wǎng)上銀行信息和操作人員以及注銷網(wǎng)上銀行業(yè)務時，須履行本單位的內(nèi)部審批手續(xù)。變更、注銷后須及時向財務經(jīng)理備案。4.2.10網(wǎng)上銀行操作人員因工作換崗或離職時，須辦理密鑰及密碼的交接，接手人員須在交接當時更改操作密碼。4.2.11財務總監(jiān)將不定期對網(wǎng)上銀行使用情況進行檢查，如出現(xiàn)違規(guī)操作的情況，將追究相關責任人員的責任，并給予100-2000元/人次的考核。4.3資金/資信證明管理4.3.1各部門因?qū)嶋H業(yè)務需求需要開辦資金/資信證明，須填制資金/資信證明申請向

7、財務部提報書面申請，具體格式見附件模板。4.3.2申請部門/公司須在申請表中列明資金/資信證明中所需的內(nèi)容，包括證明時間、開具的抬頭單位（須填寫抬頭單位標準名稱）、具體項目（有項目編號和名稱的需填寫詳細名稱和編號），申請開具資金證明的還需注明金額，如另有其他特殊情況需在其他內(nèi)容欄注明。4.3.3各業(yè)務經(jīng)辦部門和所屬單位對提出申請的真實性和合法性負責。4.3.4 財務部收到各部門/所屬單位的資金資信證明開具申請表后，及時協(xié)調(diào)銀行開具資金/資信證明，并負責相關手續(xù)的辦理。4.4銀行票據(jù)管理4.4.1出納要建立支票、承兌匯票等票據(jù)使用登記薄，按登記薄要求逐一填寫時間、支票種類、支票號、份數(shù)、轉(zhuǎn)款事由、收款單們、金額、經(jīng)辦人、領用/作廢等信息。4.4.2出納月末不得留存空白蓋章的支票、電匯等票據(jù)，因特殊原因未能使用的蓋章票據(jù)作廢、繳銷或提報留存申請。月末財務經(jīng)理負責對出納空白票據(jù)每月定期監(jiān)督盤點，對異常現(xiàn)象及時上報。4.4.3禁止攜帶已蓋章的空白支票、電匯單外出，如特殊情況需要攜帶外出時，必須填制收款單位。每周出納對未使用且未收回票據(jù)進行統(tǒng)計、催繳、上報。4.4.4對應收票據(jù)、應付票據(jù)（期末結(jié)存的未支付票據(jù)）、空白支票、空白電匯單等銀行票據(jù)實行月度定期盤點和年終清盤制度。財務經(jīng)理負責盤點的監(jiān)督，應保證參與庫存現(xiàn)金的月度和年終盤點，盤點須