單位預算績效管理實施辦法第一章總則第一條為進一步優(yōu)化預算支出結構，強化財務監(jiān)督管理職能，提高資金的使用效益與效率，體現(xiàn)財政“科學化、精細化、規(guī)范化”的管理要求，根據(jù)市財政局有關文件規(guī)定，結合我局實際制定本實施辦法。第二條預算績效是指預算資金所達到的產出和結果。預算績效管理是政府績效管理的重要組成部分，是一種以支出結果為導向的預算管理活動。逐步建立完善算編制有目標、預算執(zhí)行有監(jiān)控、預算完成有評價、評價結果有反饋、反饋結果有應用”的預算績效管理機制。第三條預算績效管理的原則是：統(tǒng)一領導、分級管理，整體設計、穩(wěn)步推進，低效問責、高效激勵，客觀公正、公開透明。第四條規(guī)劃財務與基金監(jiān)管科負責局機關預算績效管理組織、指導，并協(xié)調、配合財政部門做好相關工作。各業(yè)務科室及預算績效管理領導小組成員是績效管理的工作主體，負責我局的預算績效管理的具體實施。第二章預算績效管理的內容與職責第五條預算績效管理的對象為納入預算管理的財政性資金，包括局本級預算管理的資金和上級轉移支付的資金。第六條預算績效管理的內容：（一）預算績效目標管理。各業(yè)務科室編制下一年度預算或追加預算時，應同時編制預算績效計劃，報送績效目標。規(guī)劃財務與基金監(jiān)管科對提交的績效目標按規(guī)定程序進行審核，不符合要求的，退回申請用款部門重新調整績效目標；符合要求的，由規(guī)劃財務與基金監(jiān)管科提交市財政部門申報。（二）預算績效運行跟蹤監(jiān)控管理。建立績效運行跟蹤監(jiān)控機制，定期采集績效運行信息并匯總分析，對績效目標運行情況進行跟蹤管理和監(jiān)控。對上年度開展的重點項目評價工作進行績效跟蹤。（三）績效評價管理。預算執(zhí)行中期或結束后，要及時對預算資金的產出和結果進行績效評價，重點評價產出和結果的經(jīng)濟性、效率性和效益性。用款部門要對預算執(zhí)行情況進行自評，認真分析研究評價結果所反映的問題，努力查找資金使用和管理中的薄弱環(huán)節(jié)，制定改進和提高工作的措施。（四）績效評價結果反饋與應用管理。根據(jù)財政部門績效評價結果反饋，辦公室規(guī)劃財務與基金監(jiān)管科應及時根據(jù)績效評價結果，完善管理制度；用款部門應及時根據(jù)績效評價結果，改進管理措施；規(guī)劃財務與基金監(jiān)管科應將績效評價結果作為安排以后年度預算的重要依據(jù)，為領導決策和行政問責提供參考依據(jù)。第七條主要職責：（一）規(guī)劃財務與基金監(jiān)管科主要職責：*、建立健全本單位預算績效管理制度。*、對預算績效管理的組織、指導。*、配合財政部門實施績效管理。（二）各業(yè)務科室主要職責：*、本部門預算績效管理自評工作。*、對預算績效評價發(fā)現(xiàn)的問題，及時整改完善。第三章預算績效目標管理第八條績效目標是指績效管理的對象計劃在一定期限內預計達到的產出和效果，由各業(yè)務科室在年初申報項目經(jīng)費預算或需追加項目經(jīng)費預算時填報。第九條預算績效目標應當包括以下主要內容：（一）預期產出，包括提供的公共產品和服務的數(shù)量；（二）預期效果，包括經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等；（三）服務對象或項目受益人滿意程度；（四）達到預期產出所需要的成本資源；（五）衡量預期產出、預期效果和服務對象滿意程度的績效指標；（六）其他。第十條績效目標應當符合以下要求：（一）指向明確。績效目標要符合國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、部門職能及民政事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并與相應的財政支出范圍、方向、效果緊密相關。（二）具體細化。績效目標應當從數(shù)量、質量、成本和時效等方面進行細化。盡量進行定量表述，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分級分檔形式表述。（三）合理可行。制定績效目標時要經(jīng)過調查研究和科學論證，目標要符合客觀實際。第十一條各業(yè)務科室必須在編制下一年度預算或追加預算時，根據(jù)編制預算的總體要求及發(fā)展規(guī)劃，按規(guī)定的時間報送預算績效目標申報表及有關材料。第十二條規(guī)劃財務與基金監(jiān)管科按規(guī)定對各業(yè)務科室的申報材料進行審核；經(jīng)審核不符合規(guī)定的，申報科室應重新填報，未按照規(guī)定重新填報的項目，一律不列入預算申報。第十三條項目績效目標評審內容包括：項目實施依據(jù)的充分性、目標合理性及可行性、資金預算的準確性、實施計劃的科學性等。第十四條各業(yè)務科室根據(jù)財政部門以書面形式反饋的項目評審結果和意見調整修訂項目的原申報績效目標，并上報預算績效目標評審表。由規(guī)劃財務與基金監(jiān)管科提交財政部門進行復審。第十五條績效目標一經(jīng)由財政部門確定，原則上不予調整，確因特殊原因需要調整，按原申報評審程序執(zhí)行。第四章預算績效運行跟蹤監(jiān)控管理第十六條規(guī)劃財務與基金監(jiān)管科應配合財政部門作好預算績效運行跟蹤監(jiān)控管理相關工作。第十七條規(guī)劃財務與基金監(jiān)管科負責我局的項目績效進行跟蹤監(jiān)控，并如實填制預算績效運行跟蹤監(jiān)控管理表。第*條發(fā)現(xiàn)績效運行目標與績效預期目標發(fā)生偏離時，要及時采取措施予以糾正。第五章績效評價管理第*條績效評價是指根據(jù)設定的績效目標和評價指標，運用科學、合理的評價方法，對財政支出的經(jīng)濟性、效率性和效益性進行客觀、公正的評價。第*條績效評價指標是指衡量績效目標實現(xiàn)程度的考核工具。根據(jù)評價內容的不同，可分為業(yè)務指標和財務指標。業(yè)務指標主要包括：目標設定情況、目標完成程度、組織管理水平、項目實施效益等；財務指標主要包括：資金落實情況、實際支出情況、財務管理狀況和資產配置和使用等。第*一條在組織實施績效評價時，要按照定量與定性相結合并以定量為主的原則，設置、選擇一定數(shù)量且能衡量財政支出實際績效的具體指標。在設定具體指標的基礎上，應對具體指標設置一定的分值（權重）。第*二條績效評價標準是衡量預算支出績效目標的標尺和準繩，在評價對象和具體評價指標確定后，應選擇合適的評價標準，具體包括計劃標準、行業(yè)標準、歷史標準和其他標準等。第*三條績效評價方法主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等。績效評價方法的選用應當堅持簡便有效的原則，根據(jù)評價對象的具體情況，可采用一種或多種方法進行績效評價。第*四條績效自評由各申報和用款部門具體組織實施。凡年度預算安排財政專項資金的支出項目，均列入績效自評范圍，同時根據(jù)財政部門確定的重點評價項目在規(guī)定的時限內完成績效自評工作。第*五條績效評價工作程序（一）前期準備。確定評價對象、成立評價工作組、制訂評價方案。（二）組織實施。評價數(shù)據(jù)和資料采集、審核、匯總，實地現(xiàn)場考察，開展問卷調查，組織專家現(xiàn)場評價和綜合評價。（三）撰寫評價報告。分析評價數(shù)據(jù)，得出評價結論，撰寫和提交評價報告。第*六條績效評價報告包括項目基本概況、項目績效及評價結論、評價發(fā)現(xiàn)的問題、相關意見與建議等。績效評價報告應當依據(jù)充分、真實完整、數(shù)據(jù)準確、分析透徹、邏輯清晰、客觀公正。報告具體格式由財政部門統(tǒng)一規(guī)定。第六章績效評價結果應用管理第*七條機關各業(yè)務科室要根據(jù)績效評價中發(fā)現(xiàn)的問題，限期整改，并將整改情況以書面形式報規(guī)劃財務與基金監(jiān)管科，經(jīng)審核通過后報財政部門。如不進行整改或整改