1、潤德金融服務股份有限公司 財務管理制度為加強潤德金融服務股份有限公司（以下簡稱“公司”）的財務管理，規范公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，根據企業會計準則、金融企業財務規則（中華人民共和國財政部令第42號）和稅法等法律、法規規定，特制定本制度。 第一章 總 則第一條 公司應依法自主經營、自負盈虧、自擔風險、自我約束，其財務管理以提高經濟效益為中心，建立健全內部財務制度，規范財務行為，如實反映經營狀況，維護投資者和債權人的合法權益。第二條 公司財務工作實行董事長負責制，同時接受股東的民主管理和監督。重大財務事項、年度財務預算和財務決算方案、利潤分配方案和虧損彌補方案

2、必須經股東大會審議批準，并按年向股東大會報告財務狀況。第三條 公司應遵守國家法律、法規和財政、金融政策，并按現行稅收法律、法規的規定，依法計算和繳納國家稅收，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。第四條 公司收入、成本的確定，應遵循權責發生制原則。第二章 管理職責和權限第五條 公司財務中心門行使如下職權：（一）負責公司的財務管理與會計核算工作；（二）負責公司的資金運作，為公司業務活動的正常運轉提供保證；（三）制定公司財務制度及管理辦法，并組織貫徹實施；（四）負責在公司推行全面預算管理，根據公司經營目標，組織和指導各部門編制財務預算；（五）參與公司的經

3、濟預測、經營決策等重大項目的可行性研究及方案的確定；（六）負責公司收入、成本費用、上繳利稅及利潤分配的核算與管理；（七）對公司的經濟活動實施會計監督；（八）負責公司財務機構的設置、財務人員的培訓與管理；（九）承辦公司領導交辦的其他工作。第六條 公司總經理組織領導本企業的財務工作。擁有如下職權：（一）嚴格遵守國家有關法律、法規及財經紀律；（二）根據企業經營計劃和財務收支計劃，組織企業的經營；（三）根據企業實際情況，按照精簡、效能原則，配備必要的財務人員；（四）依據企業會計準則和國家有關規定，組織制定企業財務管理制度，并采取措施，確保實施；（五）組織公司領導班子集體研究重大財務決策；（六）支持各級

4、財務人員正確貫徹執行會計法；（七）接受財政、審計、稅務等有關機關的監督、檢查。第七條 公司其他業務部門的職責和權限：（一）配合財務中心門加強財務管理；（二）嚴格執行公司制定的規章制度及管理辦法，做好各項具體基礎工作；（三）配合財務中心門編制和落實公司各項預算；（四）配合和實施內部控制制度。第三章 財務核算第八條 公司應按照金融企業呆賬提取管理辦法財金（2012）20號及相關金融財務管理制度，于每年年終根據承擔風險和損失的資產余額的一定比例提取一般準備金（一般準備金按年末余額不低于貸款余額1%），用于彌補尚未識別的潛在損失。第九條 公司定期對各類資產進行評價，按照規定進行風險分類，對可收回金額低

5、于賬面價值的部分，按照國家有關規定計提資產減值準備。公司應按五級分類原則，并按以下比例按季計提貸款損失準備，標準風險系數暫定為：正常類，計提比例為1%；關注類，計提比例為3%；次級類，計提比例為30%；可疑類，計提比例為60%；損失類，計提比例為100%。其中：次級和可疑貸款的損失準備，計提比例可以上下浮動20%。第十條 公司以借款形式籌集的資金，應按照國家規定的適用利率或國家政策允許的協商利率支付利息或計提應付利息，并計入成本。對已計提應付利息的資金，實際支付給債權人利息時，沖減應付利息，若當年實際支付的利息大于應付利息時，其差額部份可以直接計入當期損益。第十一條 公司的收入主要是指讓渡資產

6、使用權取得的利息收入，在與交易相關的經濟利益很可能流入企業，且收入的金額能夠可靠地計量時，確認收入的實現。具體計算是按他人使用公司貨幣資金的時間和實際利率計算確認。第十二條 公司的成本主要包括利息支出、手續費及傭金支出、業務及管理費以及其他營業支出等。利息支出，包括銀行借款、轉貼現融入資金、賣出回購金融資產等產生的利息支出。手續費及傭金支出，是指發生的與其經營活動相關的各項手續費、傭金等支出。業務及管理費，是指公司在業務經營及管理工作中發生的各項費用，包括固定資產折舊、業務宣傳費、業務招待費、電子設備運轉費、鈔幣運送費、安全防范費、郵電費、勞動保護費、外事費、印刷費、低值易耗品攤銷、職工工資及

7、福利費、差旅費、水電費、職工教育經費、工會經費、會議費、訴訟費、公證費、咨詢費、無形資產攤銷、長期待攤費用攤銷、取暖降溫費、聘請中介機構費、綠化費、董事會費、財產保險費、勞動保險費、待業保險費、住房公積金、物業管理費、研究費用、提取保險保障金、房產稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅等。第十三條 公司盈余公積是從稅后利潤中提取的法定盈余公積金。法定盈余公積金可用于彌補虧損和轉增資本金。法定盈余公積金按規定轉增資本金后，留存的法定盈余公積金不少于注冊資本的25%。第十四條 公司依法納稅，稅后可分配利潤按下列順序分配：1彌補以前年度的虧損。2提取法定盈余公積金。3提取一般風險準備金。4應付股東利潤。

8、第四章 固定資產管理第十五條 固定資產包括房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具及經營活動有關的設備、器具、工具等。凡公司購入的經營性運輸設備、管理用具、家具等，使用年限在超過一年的非貨幣性資產均列為固定資產。第十六條 公司對固定資產采用平均年限計提折舊方法，折舊年限為新企業所得稅法的最短折舊年限計算，凈殘值率按固定資產原值的5%計算。固定資產折舊的年限按以下年限執行：1房屋、建筑物為20年；2機器、機械和其他設備為10年；3與生產經營活動有關的器具、工具、家具為5年；4運輸工具為4年；5電子設備為3年。第十七條 公司要定期或不定期地對固定資產進行全面的盤點、清查，每年不得少于一次。對盤盈、盤虧、

9、報廢、毀損的固定資產，應查明原因，明確責任，及時處理。第十八條 固定資產有償轉讓、清理、報廢和盤盈、盤虧、毀損的凈收益或凈損失，計入營業外收入或營業外支出。第十九條 發生的固定資產修理費（包括裝修費）支出，計入當期成本。修理費用發生不均衡的，可作為長期待攤費用分期攤入成本。第五章 現金管理第二十條 公司在下列范圍內可使用現金：（一）職工工資、各種工資性津貼；（二）個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作報酬；（三）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出；（四）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（五）結算起點以下的零星支出。第二十一條 任何現金支出必須按相關程序簽字報批，因出差或其

10、他原因須預支現金的，須填制借款單，經總經理批準，借款人要在出差回來后五個工作日內向出納還款或報銷。第六章 印章管理第二十二條 本制度所說財務印章特指：財務專用章及法人私章。第二十三條 公司財務印章使用范圍：1.用于銀行票據的使用。例如：預留銀行印鑒、支票、匯票、業務委托書等。2.用于收據、財務報表及其它與財務相關的票據及資料的使用。第二十四條 財務印鑒必須分別保管。一般情況下，財務專用章由財務主管保管，法人私章由出納保管。第二十五條 財務印章須在保險柜中存放。第二十六條 無特殊情況，財務印章不得攜帶外出。若確有需要，則需報請部門經理，經總經理批準后，方可攜帶外出，使用完畢后及時歸存于公司保險柜中。第七章 支出審批制度第二十七條 嚴格執行國家財務制度規定的開支范圍及標準。第二十八條 支出必須取得合法的原始憑證，由經辦人簽字、綜合管理部復核、財務中心進行審核、經公司有權人審批后方可支出。第二十九條 重大項目開支必須經董事會批準。第