專款借款申請(qǐng)管理制度總則目的為規(guī)范公司專款借款的申請(qǐng)、使用和管理，提高資金使用效率，確保專款專用，保障公司項(xiàng)目的順利實(shí)施，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門因特定項(xiàng)目或業(yè)務(wù)需求申請(qǐng)專款借款的相關(guān)管理活動(dòng)。基本原則1.專款專用原則：借款必須用于申請(qǐng)時(shí)所明確的特定項(xiàng)目或用途，不得挪作他用。2.預(yù)算控制原則：借款金額應(yīng)在項(xiàng)目預(yù)算范圍內(nèi)，嚴(yán)格控制借款規(guī)模。3.審批規(guī)范原則：借款申請(qǐng)需按照規(guī)定的流程進(jìn)行審批，確保審批過程嚴(yán)謹(jǐn)、公正。4.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：充分評(píng)估借款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)，確保借款資金安全。借款申請(qǐng)申請(qǐng)條件1.公司內(nèi)部各部門開展特定項(xiàng)目或業(yè)務(wù)，且該項(xiàng)目或業(yè)務(wù)已納入公司年度預(yù)算或經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)立項(xiàng)。2.項(xiàng)目或業(yè)務(wù)實(shí)施過程中有明確的資金需求，且資金用途合理、合規(guī)。3.申請(qǐng)部門具備相應(yīng)的項(xiàng)目執(zhí)行能力和資金管理能力。申請(qǐng)流程1.填寫申請(qǐng)表：申請(qǐng)部門應(yīng)如實(shí)填寫《專款借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明借款項(xiàng)目名稱、借款金額、借款用途、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等信息，并附上項(xiàng)目預(yù)算明細(xì)、項(xiàng)目可行性報(bào)告等相關(guān)資料。2.部門負(fù)責(zé)人審核：申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人對(duì)申請(qǐng)表及相關(guān)資料進(jìn)行審核，確認(rèn)項(xiàng)目的必要性、資金需求的合理性以及本部門具備執(zhí)行項(xiàng)目的能力，審核通過后簽字蓋章。3.財(cái)務(wù)部門初審：財(cái)務(wù)部門收到申請(qǐng)表后，對(duì)借款金額的合理性、資金來源及還款計(jì)劃等進(jìn)行初審。審核借款金額是否在項(xiàng)目預(yù)算范圍內(nèi)，是否符合公司財(cái)務(wù)政策和資金狀況，初審?fù)ㄟ^后簽字蓋章。4.相關(guān)部門會(huì)簽：根據(jù)借款項(xiàng)目涉及的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，由相關(guān)部門進(jìn)行會(huì)簽。如涉及采購業(yè)務(wù)，采購部門需會(huì)簽；涉及工程建設(shè)業(yè)務(wù)，工程管理部門需會(huì)簽等。會(huì)簽部門主要審核項(xiàng)目與本部門業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)性及對(duì)本部門工作的影響，提出意見和建議，會(huì)簽通過后簽字蓋章。5.管理層審批：申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門初審及相關(guān)部門會(huì)簽后，提交公司管理層審批。管理層根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、項(xiàng)目重要性、資金狀況等因素進(jìn)行綜合考慮，做出審批決定。審批通過后簽字蓋章。申請(qǐng)材料1.《專款借款申請(qǐng)表》。2.項(xiàng)目預(yù)算明細(xì)，詳細(xì)列出項(xiàng)目各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)算金額及計(jì)算依據(jù)。3.項(xiàng)目可行性報(bào)告，包括項(xiàng)目背景、目標(biāo)、實(shí)施計(jì)劃、預(yù)期收益、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)措施等內(nèi)容。4.其他相關(guān)資料，如項(xiàng)目合同、合作協(xié)議、市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告等，根據(jù)具體項(xiàng)目需求提供。借款審批審批權(quán)限1.借款金額在[X]萬元以下（含[X]萬元）：由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，分管副總經(jīng)理審批。2.借款金額在[X]萬元以上至[X]萬元以下（含[X]萬元）：由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、相關(guān)部門會(huì)簽后，分管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。3.借款金額在[X]萬元以上：由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、相關(guān)部門會(huì)簽后，分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審核，董事會(huì)審批（如公司章程規(guī)定需董事會(huì)審批的情況）。審批要點(diǎn)1.借款項(xiàng)目是否符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展方向。2.借款金額是否合理，是否與項(xiàng)目預(yù)算相匹配。3.資金用途是否明確、合規(guī)，是否符合專款專用原則。4.還款計(jì)劃是否可行，是否具備還款能力。5.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)措施是否充分。借款發(fā)放發(fā)放流程1.申請(qǐng)部門憑經(jīng)審批通過的《專款借款申請(qǐng)表》到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見，核實(shí)申請(qǐng)信息無誤后，按照公司財(cái)務(wù)支付流程進(jìn)行借款發(fā)放。借款原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至借款申請(qǐng)人或與項(xiàng)目相關(guān)的合作單位賬戶。3.財(cái)務(wù)部門在借款發(fā)放后，及時(shí)登記借款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄借款日期、借款金額、借款用途、還款計(jì)劃、借款申請(qǐng)人等信息。發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)1.根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度和資金需求，按照審批通過的借款金額進(jìn)行發(fā)放。如項(xiàng)目資金需求分階段發(fā)生，可根據(jù)實(shí)際情況分階段發(fā)放借款，但每次發(fā)放金額不得超過已審批的相應(yīng)階段資金需求額度。2.對(duì)于一些特殊項(xiàng)目或業(yè)務(wù)，如需預(yù)先支付部分款項(xiàng)的，應(yīng)在借款申請(qǐng)時(shí)明確說明，并經(jīng)審批通過后按照規(guī)定的比例和方式進(jìn)行發(fā)放。借款使用與管理使用要求1.借款申請(qǐng)人必須嚴(yán)格按照借款申請(qǐng)時(shí)所明確的用途使用借款資金，不得擅自改變資金用途。2.建立健全借款資金使用的內(nèi)部控制制度，確保資金使用的合規(guī)性和安全性。對(duì)于涉及采購、工程建設(shè)等業(yè)務(wù)的借款，應(yīng)按照相關(guān)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行操作，確保資金支付的真實(shí)性、合法性和有效性。3.加強(qiáng)對(duì)借款資金使用情況的監(jiān)督和檢查，定期對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展情況和資金使用效果進(jìn)行評(píng)估。如發(fā)現(xiàn)資金使用過程中存在問題或與申請(qǐng)用途不符的情況，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行糾正，并向公司管理層報(bào)告。管理措施1.申請(qǐng)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)借款資金的管理，建立借款資金使用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每一筆資金的支出情況，包括支出日期、支出金額、支出用途、收款單位等信息。2.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)借款資金使用情況進(jìn)行核對(duì)和監(jiān)督，與借款申請(qǐng)人的資金使用臺(tái)賬進(jìn)行比對(duì)，確保資金流向清晰、準(zhǔn)確。如發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)與申請(qǐng)部門溝通核實(shí)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。3.公司審計(jì)部門不定期對(duì)專款借款的使用情況進(jìn)行審計(jì)，檢查借款資金是否專款專用、使用是否合規(guī)、效益是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)等。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。借款償還還款計(jì)劃1.借款申請(qǐng)人應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況和資金狀況，在借款申請(qǐng)時(shí)制定合理的還款計(jì)劃，并在還款計(jì)劃中明確還款日期、還款金額等信息。還款計(jì)劃應(yīng)與項(xiàng)目的收入計(jì)劃或資金來源相匹配，確保按時(shí)足額償還借款。2.還款計(jì)劃經(jīng)審批通過后，借款申請(qǐng)人應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃執(zhí)行。如因特殊原因需要調(diào)整還款計(jì)劃的，應(yīng)提前向公司提出書面申請(qǐng)，說明調(diào)整原因和調(diào)整后的還款計(jì)劃，經(jīng)公司審批同意后方可調(diào)整。償還方式1.借款償還方式主要包括現(xiàn)金償還、銀行轉(zhuǎn)賬償還等。具體償還方式應(yīng)在借款申請(qǐng)時(shí)明確，并經(jīng)審批通過后執(zhí)行。2.如采用銀行轉(zhuǎn)賬償還方式，借款申請(qǐng)人應(yīng)確保還款賬戶資金充足，財(cái)務(wù)部門在還款到期日前按照還款計(jì)劃進(jìn)行扣款操作。如因還款賬戶資金不足導(dǎo)致還款逾期的，由借款申請(qǐng)人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。逾期處理1.如借款申請(qǐng)人未能按照還款計(jì)劃按時(shí)足額償還借款，即構(gòu)成逾期借款。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向借款申請(qǐng)人發(fā)出逾期通知，提醒其盡快償還借款。2.對(duì)于逾期借款，公司將按照逾期金額的一定比例收取逾期罰息，逾期罰息利率按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。逾期罰息從逾期之日起計(jì)算，直至借款全部?jī)斶€完畢。3.如逾期借款情況嚴(yán)重，影響公司資金周轉(zhuǎn)或造成其他不良后果的，公司將采取進(jìn)一步的措施，如暫停該部門的其他借款申請(qǐng)、從該部門的其他經(jīng)費(fèi)中直接扣除逾期借款本息等，并視情節(jié)輕重追究借款申請(qǐng)人及相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)專款借款的申請(qǐng)、使用和償還情況進(jìn)行日常監(jiān)督和檢查，定期向公司管理層匯報(bào)專款借款的管理情況。2.公司審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)專款借款進(jìn)行定期審計(jì)和不定期專項(xiàng)審計(jì)，檢查借款資金的使用是否合規(guī)、效益是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)等。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出審計(jì)意見和建議，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。外部監(jiān)督1.接受上級(jí)主管部門、財(cái)政部門等相關(guān)政府部門的監(jiān)督檢查，按照要求提供專款借款的相關(guān)資料和信息，積極配合政府部門的監(jiān)督工作。2.對(duì)于涉及重大項(xiàng)目或社會(huì)關(guān)注度較高的專款借款項(xiàng)目，可根據(jù)需要聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，確保借款資金的使用公開、透明、合規(guī)。信息披露披露原則1.遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則，按照相關(guān)法律法規(guī)和公司信息披露制度的要求，對(duì)專款借款的相關(guān)信息進(jìn)行披露。2.確保披露信息的保密性，對(duì)于涉及公司商業(yè)秘密或敏感信息的，應(yīng)按照公司保密制度的規(guī)定進(jìn)行處理，防止信息泄露。披露內(nèi)容1.定期披露專款借款的總體情況，包括借款金額、借款項(xiàng)目、借款用途、還款計(jì)劃等信息。2.對(duì)于重大專款借款項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)披露項(xiàng)目進(jìn)展情況、資金使用效果、還款情況等信息，接受公司內(nèi)部員工和外部投資者的監(jiān)督。