銀行柜員（四級/中級）

鑒定培訓上海市銀行同業公會ShanghaiBankingAssociation國家銀行柜員（三級/高級）職業資格認證第五章儲蓄業務5.1基本概念和規定5.2個人存款賬戶實名制規定5.3儲蓄種類

上海市銀行同業公會ShanghaiBankingAssociation5.1基本概念和規定5.1.1基本概念

儲蓄是指個人將屬于其所有的人民幣或者外幣存入儲蓄機構，儲蓄機構開具存折或者存單作為憑證，個人憑存折或者存單可以支取存款本金和利息，儲蓄機構依照規定付存款本金和利息的活動。5.1基本概念和規定5.1.1基本概念

（續）任何單位和個人不得將公款以個人名義轉為儲蓄存款。公款的范圍包括：1、凡列在國家機關、企業及事業單位會計科目的任何款項；2、各保險機構、企事業單位吸收的保險金存款；3、屬于財政性存款范圍的款項；4、國家機關和企事業單位的庫存現金等。5.1基本概念和規定

5.1.2儲蓄原則

國家憲法保護個人合法儲蓄存款的所有權不受侵犯。儲蓄機構辦理儲蓄業務必須遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為儲戶保密”的原則。5.1基本概念和規定5.1.2儲蓄原則（續）儲蓄機構以發展我國的儲蓄事業，為儲戶提供優質服務為宗旨，下列做法屬于“使用不正當手段吸收存款”：（1）以散發有價饋贈品為條件吸收儲蓄存款;（2）發放各種名目的攬儲費；（3）利用不確切的廣告宣傳；（4）利用匯款、貸款或其它業務手段強迫儲戶存款；（5）利用各種名目多付利息、獎品或其它費用。

5.1基本概念和規定5.1.3儲蓄存款利息計算的基本規定儲蓄存款利率由中國人民銀行擬訂，經國務院批準后公布，或者由國務院授權中國人民銀行制定、公布。儲蓄存款利率分為年利率、月利率、日利率三種。一年按360天計算，一月按30天計算。利率換算：年利率/12=月利率

月利率/30=日利率5.1基本概念和規定5.1.3儲蓄存款利息計算的基本規定（續）各種儲蓄存款計息，以本金元為起息點，元以下角分一律不計息。人民幣利息的金額算至分位為止，分以下四舍五入，各種外幣利息的金額應視該貨幣的輔幣進位而定。5.1基本概念和規定5.1.3儲蓄存款利息計算的基本規定（續）辦理外幣儲蓄業務，存款本金和利息應當用外幣支付。定期儲蓄存款到期日，以對年、對月、對日為準。若到期日為該月沒有的日期，以月底為到期日。5.1基本概念和規定5.1.3儲蓄存款利息計算的基本規定（續）算頭不算尾:從存款當日起息，算至取款的前1天為止。即存入日應計息，取款日不計息。每月按30天計算:不論大月、小月、平月、閏月，每月均按30天計算存期。到期日如遇節假日，儲蓄所不營業的，可以在節假日前1日支取，按到期計息，手續按提前支取處理。5.1基本本概概念念和和規規定定儲儲蓄蓄存存款款利利息息計計算算的的基基本本規規定定（（續續））活期期儲儲蓄蓄存存款款不不論論何何時時存存入入，，在在存存入入期期間間如如遇遇利利率率調調整整，，不不分分段段計計息息，，均均以以結結息息日日（（每每季季末末月月的的20日為結息息日）掛牌公告告的活期期存款利利率計付付利息（結算的的利息并并入本金金起息，，元以下下的尾數數不計利利息）。。未到結息息日清戶戶者，按按清戶日日掛牌公公告的活活期存款款利息算算至清戶戶前一天天止。儲儲蓄存款款利息計計算的基基本規定定（續））活期儲蓄蓄存款應應付利息息計算公公式利息=存款累計計日積數數×年利率/3605.1基本概念念和規定定儲儲蓄存款款利息計計算的基基本規定定（續））活期計算算題例題：某某客戶于于3月10日存入30000元，3月15日存入20000元，3月17日支取10000元之后未未進行操操作，問問截止到到3月20日的應付付利息為為多少?(活期利率率0.36%)累計日積積數=30000××5+50000×2+40000××3＝370000應付利息息=370000×0.36%/360=3.70元5.1基本概念念和規定定5.1基本概念念和規定定儲儲蓄存款款利息計計算的基基本規定定（續））活期計算算題計算：下下為一客客戶的活活期儲蓄蓄賬戶交交易，客戶支取取時可得得利息多少少元?假設活期期年利率率為2%。5.1基本概念念和規定定儲儲蓄存款款利息計計算的基基本規定定（續））存款累計計日積數數=1000×9+500+1000×9+2000=20500應付利息息=20500××2%÷÷360=1.14元5.1基本概念念和規定定儲儲蓄存款款利息計計算的基基本規定定（續））《儲蓄管理理條例》1993年3月1日起實施施定期儲蓄蓄存款計計息的基基本規定定1.在原定存存期內如如遇調整整利率，，不論調調高或調調低，均均按存單單開戶日日所定利利率計付付利息，，不分段段計息。。2.全部提前前支取和和部分提提前支取取的部分分，均按按支取日日掛牌公公告的活活期儲蓄蓄利率計計息，未未提前支支取的部部分，仍仍按原存存單所定定利率計計付利息息。5.1基本概念念和規定定儲儲蓄存款款利息計計算的基基本規定定（續））定期儲儲蓄存存款計計息的的基本本規定定3.逾期部部分均均按支支取日日掛牌牌公告告的活活期存存款利利率計計付利利息。。4.逾期支支取的的定期期儲蓄蓄存款款，其其超過過原定定期的的部分分，除除約定定自動動轉存存的外外，按按支取取日掛掛牌公公告的的活期期儲蓄蓄存款款利率率計付付利息息。5.1基本概概念和和規定定儲儲蓄存存款利利息計計算的的基本本規定定（續續）整存整整取儲儲蓄存存款到到期支支取應應付利利息計計算公公式利息=本金×存期（（年））×年利率率儲儲蓄存存款利利息計計算的的基本本規定定（續續）整存整整取計計算題題例題：：2004年11月3日,客戶到到銀行行去存存一筆筆1年期的的定期期存款款,金額20000元,請問存存款到到期后后能得得到實實際本本息為為多少少?(1年期利利率2.25%,稅率20%)應付利利息:20000*1*2.25%=450元應付所得稅:450*20%=90元實際本息:20000+450-90=20360元5.1基本概念和規規定儲儲蓄存款利利息計算的基基本規定（續續）例題:客戶于2006年8月1日存入一筆三三個月的定期期存款2萬元（8月1日定期存款利利率為1.71%)，8月19日利率調整為為1.8%。請問到期支支取時能得到到實際本息為為多少?(稅率為20%)應付利息：20000*3*1.71%/12=85.5元應付所得稅：：85.5*20%=17.1元實際本息：20000+85.5-17.1=20068.4元5.1基本概念和規規定5.1基本概念和規規定儲儲蓄存款利利息計算的基基本規定（續續）整存整取計算算題計算：2002年1月1日,客戶到銀行去去存一筆1年期的定期存存款,金額10000元。客戶于2003年1月30日前來支取，，請問客戶應應得本息為多多少?(1年期利率2.25%,活期利率0.72%，稅率20%)5.1基本概念和規規定儲儲蓄存款利利息計算的基基本規定（續續）2002年1月1日---2003年1月1日應付利息:10000*1*2.25%=225元應付所得稅:225*20%=45元所得本息:10000+225-45=10180元2003年1月1日—2003年1月30日應付利息:10180*29*0.72%/360=5.90元應付所得稅:5.90*20%=1.18元實際本息:10180+5.90-1.18=10184.72元5.1基本概念和規規定儲儲蓄存款利利息計算的基基本規定（續續）零存整取儲蓄蓄存款到期支支取應付利息息計算公式利息=月存金額×累計月積數×月利率其中累計月積積數=（存入次數+1）÷2×存入次數儲儲蓄存款利利息計算的基基本規定（續續）零存整取計算算題例題：客戶存存一年期零存存整取每月存存100元，年利率為為1.71%，到期應付利息息為多少?累計月積數=（12+1）÷2×12=78應付利息=100××78×1.71%÷÷12=11.12元5.1基本概念和規規定5.1基本概念和規規定儲儲蓄存款利利息計算的基基本規定（續續）整存零取儲蓄蓄存款到期支支取應付利息息計算公式利息=（全部本金+每次支取金額額）/2×支取本金次數數×每次支取間隔隔期×月利率儲儲蓄存款利利息計算的基基本規定（續續）整存零取計算算題例題:從2007年10月1日，客戶一次次性存入36000元3年期整存零取取存款，以后后每月取出1000元本金，本金金取完為止，，到期時應得得利息是多少少？應付利息=[(36000+1000)/2]×36××1×(3.42%/12)=1898.10元5.1基本概念和規規定儲儲蓄存款利利息計算的基基本規定（續續）存本取息儲蓄蓄存款到期支支取應付利息息計算公式每次支取利息息數=本金×存期（月）×月利率÷支取利息次數數5.1基本概念和規規定儲儲蓄存款利利息計算的基基本規定（續續）存本取息計算算題例題：某儲戶戶1997年7月1日存入1萬元存本取息息儲蓄，定期期三年，利率率年息7.47%，約定每月取取息一次，計計算利息總額額和每次支取取利息額.利息總額=10000×3（年）×7.47%=2241元每次支取利息息=2241÷÷36（月）=62.25元。5.1基本概念和規規定儲儲蓄存款利利息計算的基基本規定（續續）定活兩便儲蓄蓄存款應付利利息計算公式式利息=本金×存期×利率×60%5.1基本概念和規規定儲儲蓄存款利利息計算的基基本規定（續續）定活兩便的計計算題例題：某儲戶戶1998年2月1日存入定活兩兩便儲蓄1000元，1998年6月21日支取，應獲獲利息多少元元？該筆存款的實實際存期為140天，按支取日日定期整存整整取三個月利利率（年息2.88%）打六折計算算。應獲利息=1000元×140天×0.8%%（日利率）×60%=6.72元5.1基本概念和規規定5.1基本概念和規規定儲儲蓄存款利利息計算的基基本規定（續續）個人通知存款款應付利息計計算公式利息=本金×存期（日）×日利率儲儲蓄存款利利息計算的基基本規定（續續）通知存款的計計算題例題：某客戶戶在2007年10月1日存入７天通通知存款10000,1個月后按約定定全部取出，，那么該次存存款的應計利利息是多少？？(七天通知存款款為1.71%)應計利息=10000*1*1.71/12=142.5。以上計算沒有有考慮利息稅稅5.1基本概念和規規定5.1基本概念和規規定儲儲蓄存款利利息計算的基基本規定（續續）活期儲蓄利息=存款累計日積數×年利率÷360定期儲蓄利息=本金×實際存期年×年利率通知存款利息=本金×存期（日）×日利率定活兩便利息=本金×存期×利率×60%存本取息每次支取利息數=本金×存期（月）×月利率÷支取利息次數整存零取利息=（全部本金+每次支取金額）/2×支取本金次數×每次支取間隔期×月利率零存整取利息=月存金額×累計月積數×月利率累計月積數=（存入次數+1）÷2×存入次數5.1基本概念和規規定儲蓄存款收入入利息稅基本本規定《關于對個人人儲蓄存款利利息所得征收收個人所得稅稅的實施辦法法》由國務院頒布1999年11月1日起實施儲蓄存款收入入利息稅基本本規定（續）對儲蓄存款利利息所得征收收個人所得稅稅的計稅依據為納納稅人取得的的人民幣、外外幣儲蓄存款款利息。對個人取得的的教育儲蓄存存款利息所得得以及國務院院財政部門確確定的其他專項儲蓄蓄存款或者儲儲蓄性專項基基金存款的利利息所得免征征個人所得稅稅。5.1基本概念和規規定儲蓄存款收入入利息稅基本本規定（續））外籍居民個人人在銀行首次開戶戶取得利息時時，應提供憑以以享受稅收協協定待遇的證證件或證明。。凡提供護照或或其他有效證證件的，由儲儲蓄機構審核核并將有關情情況記錄或留留存有關證件件的復印件。。凡提供居民證證明的，由縣縣級以上儲蓄蓄機構報送同同級稅務機關關審核確認后后準予享受稅稅收協定待遇遇。5.1基本概念和規規定儲蓄存款收入入利息稅基本本規定（續））外籍居民個人人在過渡期間再次次存款取得利利息時，可憑護照、、其他有效證證件或經稅務務機關審核確確認的居民證證明復印件享享受稅收協定定待遇，不必再提供居居民證明原件件。5.1基本概念和規規定5.1基本概念和規規定儲蓄存款收入入利息稅基本本規定（續））利息稅根據儲儲蓄存款利息息孳孳生生的的時時間間不不同同,適用用不不同同稅稅率率（1）1999年10月31日之之前前，，不不計計收收所所得得稅稅（2）1999年11月1日--2007年8月14日，，稅稅率率20%（3）2007年8月15日—2008年10月8日，，稅稅率率5%（4）2008年10月9日至今今，，暫暫免免征征收收個個人人所所得得稅稅儲蓄蓄存存款款收收入入利利息息稅稅基基本本規規定定（（續續））舉例例:客戶戶張張峰峰在在2007年8月29日存存入入一一筆筆2年期期的的定定期期存存款款.2009年9月29日支取。2007年8月29日至2008年10月8日孳生的利息息,按照5%的稅率計征個個人所得稅；；2008年10月9日以后孳生的的利息,免征個人所得得稅；2008年10月9日以后存入銀銀行的儲蓄存存款孳生的利利息,一律暫免征個個人所得稅。。5.1基本概念和規規定儲蓄存款收入入利息稅基本本規定（續））掛失相關規定定儲戶的存單（（折）、卡如如有遺失，必必須立即持本本人居民身份份證明，并提提供姓名、存存款時間、種種類、金額、、賬號及住址址等有關情況況，書面向原儲蓄機構正式聲明掛失失止付。5.1基本概念和規規定儲蓄存款收入入利息稅基本本規定（續））掛失相關規定定（續）儲蓄機構在確確認該筆存款款未被支取的的前提下，方方可受理掛失失手續，掛失七天后，辦理補領新新存單（折））、卡或支取取存款手續。。如儲戶本人不不能前往辦理理，可委托他他人代為辦理理掛失手續，，但被委托人人要同時出示示其身份證明明。5.1基本概念和規規定儲蓄存款收入入利息稅基本本規定（續）掛失相關規定定（續）如儲戶不能辦辦理書面掛失失手續，而用用電話、電報、、信函掛失，則必須在掛失五天之內補辦書面面掛失手續，，否則掛失不再再有效。若存款款在掛掛失前前或掛掛失失失效后后已被被他人人支取取，儲儲蓄機機構不不負責責任。。5.1基本概概念和和規定定5.2個人存存款帳帳戶實實名制制規定定《個人存存款帳帳戶實實名制制規定定》由國務院院頒布自2000年4月1日起實施施5.2個人存存款帳帳戶實實名制制規定定實名制制有效效證件件銀行為存款款人開立個個人銀行帳帳戶，存款款人應出具具以下證件件：1.中國境內內16周歲以上上的中國國公民，，為居民民身份證證或者臨臨時身份份證；2.軍人、武武裝警察察尚未申申請居民民身份證證的，可可出具軍軍人、武武裝警察察身份證證件；3.中國境內內的16周歲以下下的中國國公民，，應由監監護人代代理開立立個人銀銀行帳戶戶，出具具監護人人的有效效身份證證件以及及帳戶使使用人的的居民身身份證或或戶口簿簿；5.2個人存款款帳戶實實名制規規定實名制有有效證件件（續））4.香港、澳門特特別行政區居居民，應出具具港澳居民往往來內地通行行證；臺灣居居民，為臺灣灣居民來往大大陸通行證或或者其他有效效旅行證件；；5.外國公民，應應出具護照或或外國人永久久居留證。5.2個人存款帳戶戶實名制規定定實名制有效證證件（續）5.2個人存款帳戶戶實名制規定定實名制有效證證件（續）除以上法定有有效證件外，，銀行還可根根據需要，要要求存款人出出具其他能證證明身份的有有效證件或證證明文件，以以進一步確認認存款人身份份，包括：戶口簿、護照照、工作證、、機動車駕駛駛證、社會保保障卡、公用用事業帳單、、學生證、介介紹信等5.2個人存款帳戶戶實名制規定定開立個人存款款帳戶相關規規定開立個人存款款帳戶時，應應出示本人身身份證件，使使用實名。代理開戶時，，代理人應出出示被代理人人和代理人的的身份證件；；單位代理個個人開戶時，，應承擔相應應法律責任，，出示單位負負責人、授權權經辦人及被被代理人的有有效身份證件件。5.2個人存款帳戶戶實名制規定定開立個人存款款帳戶相關規規定（續）金融機構應要要求客戶出示示身份證件，，進行核對，，并登記身份份證件上的姓姓名和號碼（（代理開戶時時，應同時核核對并登記代代理人與被代代理人）。不出示身份證證件或與身份份證件上的姓姓名不符的，，不得為其開開立個人存款款帳戶。5.2個人存款帳戶戶實名制規定定查詢、凍結、、扣劃相關規規定金融機構不得得向任何單位位或者個人提提供有關個人人存款帳戶的的情況，并有有權拒絕任何何單位或者個個人查詢、凍凍結、扣劃個個人在金融機機構的款項；；法律另有規規定的除外。。查詢、凍結、、扣劃相關規規定（續）有權查詢凍結結扣劃個人存存款的部門：：有權查詢、凍結和扣劃：人民法院、稅務機關、海關。僅有權查詢和凍結：人民檢察院、公安機關、國家安全機關、軍隊保衛部門、監獄、走私犯罪偵查機關、工商行政管理機關（暫停結算）。僅有權查詢：監察機關（包括軍隊監察機關）、審計機關。5.2個人存款帳戶戶實名制規定定注：1.《關于發布<金融機構協助助查詢、凍結結、扣劃工作作管理規定>的通知》【【銀發（2002）1號】2.《審計署人民民銀行銀監監會證監會會關于審計機機關查詢被審審計單位在金金融機構賬戶戶和存款有關關問題的通知知》【審法發〔2006〕〕67號】查詢、凍結、、扣劃相關規規定（續）凍結個人存款款的期限最長為六個月月，期滿后可以以續凍；有權機關在凍凍結期滿前辦辦理續凍手續續，逾期未辦理續續凍手續的，，視為自動解解除凍結措施施；在凍結期內，，只有在原作作出凍結決定定的有權機關關作出解凍決決定并出具解解除凍結存款款通知書的情情況下，金金融機構才能能對已經凍結結的存款予以以解凍；被凍結存款的的個人對凍結結提出異議的的，應告知其其與作出凍結結決定的有權權機關聯系；；在存款凍結期期限內，金融融機構不得自自行解凍。5.2個人存款帳戶戶實名制規定定5.2.4<個人存款賬戶戶實名制規定定>實施前開立的的賬戶的處理理2000年4月1日前開立的個個人銀行賬戶戶，需要延續續使用的，存存款人到開戶戶銀行辦理第一筆業業務時，存款人應出具擁有該存存款的存折、、存單等，并并出示賬戶管管理制度規定定的有效身份份證件，進行行賬戶的重新新確認。在2000年4月1日前開立的個個人銀行賬戶戶不再延續使用用的，存款人應出出具擁有該存款的的存折、存單單等，并出示示賬戶管理制制度規定的有有效身份證件件，辦理銷戶戶手續。5.2個人存款帳戶戶實名制規定定5.3儲蓄種類活期儲蓄存款款整存整取定期期存款零存整取定期期存款教育儲蓄通知存款存本取息定期期儲蓄定活兩便儲蓄蓄主要儲蓄種類類及基本規定定活期儲蓄存款款一元起存，開開戶后可以隨隨時存取。整存整取定期期儲蓄存款一般五十元起起存，存期分分三個月、半半年、一年、、二年、三年年和五年，本本金一次存入入，到期憑存存單支取本息息。5.3儲蓄種類主要儲蓄種類類及基本規定定（續）零存整取定期期儲蓄存款每月固定存額額，一般五元元起存，存期期分一年、三三年、五年，，存款金額由由儲戶自定。。每月存入一次次，中途如有有漏存，應在在次月補齊，，未補存者，，到期支取時時按實存金額額和實際存期期計算利息。。5.3儲蓄種類主要儲蓄種類類及基本規定定（續）教育儲蓄為零存整取定定期儲蓄存款款。每月固定存額額，最低起存存金額為50元，本金合計計最高限額為為2萬元。存期分為一年年、三年和六六年。一年期期、三年期按按開戶日同期期同檔次整存存整取定期儲儲蓄存款利率率計息；六年年期按開戶日日五年期整存存整取定期儲儲蓄存款利率率計息。開戶時儲戶應應與金融機構構約定每月固固定存入的金金額，分月存存入，中途如如有漏存，應應在次月補齊齊，未補存者者到期支取時時按實存金額額和實際存期期計算利息。。5.3儲蓄種類主要儲蓄種類類及基本規定定（續）通知存款是指存款人在在存入款項時時不約定存期期，支取時需需提前通知金金融機構，約約定支取存款款日期和金額額方能支取的的存款。最低起存金額額為5萬元；最低支支取金額為5萬元。存款人需一次次性存入，可可以一次或分分次支取。5.3儲蓄種類主要儲蓄種類類及基本規定定（續）存本取息定期期儲蓄存款本金一次存入入，一般五千千元起存。存期分一年、、三年、五年年，到期一次次支取本金，，利息憑存單單分期支取，，可以一個月月或幾個月取取息一次，由由儲戶與儲蓄蓄機構協商確確定。如到取取息日未取息息，以后可隨隨時取息。如果儲戶需要要提前支取本本金，則要按按定期存款提提前支取的規規定計算存期期內利息，并并扣回多支付付的利息。5.3儲蓄種類主要儲蓄種類類及基本規定定（續）定活兩便儲蓄蓄存款。一般五十元元起存。計息規定：存存期不限，存存期不滿三個個月的，按天天數計付活期期利息；存期期三個月以上上（含三個月月），不滿半半年的，整個個存期按支取取日定期整存存整取三個月月存款利率打打六折計息；；存期半年以以上（含半年年），不滿一一年的，整個個存期按支取取日定期整存存整取半年期期存款利率打打六折計息；；存期在一年年以上（含一一年），無論論存期多長，，整個存期一一律按支取日日定期整存整整取一年期存存款利率打六六折計息。5.3儲蓄種類主要儲蓄種類類及基本規定定（續）儲儲蓄種類的區區別種類起存金額存期活期儲蓄1元隨時存取整存整取50元3月,6月,1年,2年,3年,5年零存整取5元1年,3年,5年存本取息5000元1年,3年,5年通知存款50000元不約定存期整存零取1000元1年,3年,5年定活兩便50元存期不限5.3儲蓄種類通知存款分類類及相關規定定通知存款不論論實際存期多多長，按存款款人提前通知知的期限長短短劃分為一天天通知存款和和七天通知存存款兩個品種種。一天通知存款款必須提前一一天通知約定定支取存款，，七天通知存存款必須提前前七天通知約約定支取存款款。5.3儲蓄種類通知存款分類類及相關規定定（續）通知存款部分分支取，留存存部分高于最最低起存金額額的，從原開開戶日計算存存期；留存部部分低于起存存金額的予以以清戶，按清清戶日掛牌公公告的活期存存款利率計息息，或根據存存款人意愿轉轉為其他存款款。通知存款如已已辦理通知手手續而不支取或在通知期限限內取消通知的，通知期限內不不計息。5.3儲蓄種類通知存款分類類及相關規定定（續）通知存款計息息規定通知存款如已已辦理通知手手續而不支取或在通知期限限內取消通知的，通知期限內不不計息。5.3儲蓄種類5.3儲蓄種類教育儲蓄特點點和相關規定定一、教育儲蓄蓄特點二、如何享受受教育儲蓄免免稅優惠三、證明取得得與使用四、教育儲蓄蓄支取規定教育儲蓄特點點和相關規定定儲戶特定：小學四年級（（含）以上存期靈活：一年、三年、、六年零存整整取總額控制：50元起存，最高高2萬元利率優惠：享受同期同檔檔整存整取利利率（六年期按五五年計算）利息免稅：持“證明”免免利息稅5.3儲蓄種類教育儲蓄特點點和相關規定定（續）享受免稅優惠惠政策對象：：正在接受非義義務教育的在在校學生其在在就讀全日制制高中（中專專）、大專和和大學本科、、碩士和博士士研究生時，，每個學習階階段可分別享享受一次2萬元教育儲蓄蓄的免稅優惠惠。5.3儲蓄種類教育儲蓄特點點和相關規定定（續）“證明”樣式式由國家稅務總局局制定，一式三三聯由學校到所在在地主管稅務務機關領取使用規定：第一聯：學校校留存第二、三聯：：儲戶在支取取本息時提供供給儲蓄機構構儲蓄機機構應應將第第二聯聯留存存備查查，第第三聯聯在每每月稅稅務申申報時時報送送主管管稅務務機關關5.3儲蓄種種類教育儲儲蓄特特點和和相關關規定定（續續）儲戶憑憑“證證明””享受受利率率優惠惠，并并免征征利息息稅支付本本息后后，應應在““證明明”原原件上上加蓋蓋“已已享受受教育育儲蓄蓄優惠惠”字字樣每份““證明明”只只能享享受一一次優優惠5.3儲蓄種種類教育儲儲蓄特特點和和相關關規定定（續續）提前支支取：：必須全全額支支取有“證證明””按按實實際存存期和和開戶戶日同同期同同檔次次整存存整取取利率率計付付利息息，并并免征征利息息稅無“證證明””按實際際存期期和支支取日日活期期儲蓄蓄利率率計付付利息息，并并按規規定征征收利利息稅稅5.3儲蓄種種類教育儲儲蓄特特點和和相關關規定定（續續）到期支支取：：有“證證明””按開開戶日日同期期同檔檔次整整存整整取利利率計計付利利息（（六年年期按按五年年計算算），，并免免征利利息稅稅無“證證明””一一年期期、三三年期期存款款按開開戶日日同期期同檔檔次，，六年年期按按五年年期零零存整整取儲儲蓄利利率計計付利利息，，并按按規定定征收收利息息稅逾期期支支取取：：其超超過過原原定定存存期期的的部部分分，，按按支支取取日日活活期期儲儲蓄蓄存存款款利利率率計計付付利利息息，，并并按按有有關關規規定定征征收收利利息息稅稅。。5.3儲蓄種種類思考題題儲蓄原原則是是什么么？什么叫叫算頭頭不算算尾？？為什么么教育育儲蓄蓄的開開立對對象必必須是是小學學四年年級(含)以上?教育儲儲蓄提提前如如何支支取？？利息計計算題題以下利利息計計算題題均不不考慮慮利息息稅1、某客客戶活活期儲儲蓄存存款賬賬戶支支取情情況如如下表表，假假定適適用的的活期期儲蓄蓄存款款利率率為0.72%，計息息期間間利率率沒有有調整整，銀銀行計計算該該儲戶戶活期期存款款賬戶戶利息息時，，按實實際天天數累累計計計息積積數。。日期

存入支取余額2006-1-2

10,00010,0002006-2-33,0007,0002006-2-215,00012,0002006-3-5

2,00010,0002006-3-18

10,000

0利息計算題題日期

存入支取余額計息積數2006-1-2

10,00010,00032×10,000=320,0002006-2-33,0007,00018×7,000=126,0002006-2-215,00012,00012×12,000=144,0002006-3-5

2,00010,00013×10,000=130,0002006-3-18

10,000

0應付利息=(320,000+126,000+144,000+130,000)×(0.72%÷360)=144元利息計算題題2、某儲戶于于2003每月存入700元，一年期期，連續存存滿，存款款余額為8400元，月利率率為5‰,則到期應付付利息為多多少元。A.273B.291C.285D.267利息計算題題零存整取計計算公式：：累計月積數數=（存入次數數+1）÷2×存入次數=（12+1）÷2×12=78利息=月存金額×累計月積數數×月利率=700××78×5‰=273元答案：A利息計算題題3、某儲戶2002年5月10日存入存本本取息定期期儲蓄存款款12000元，存期1年，約定每每4個月取息一一次，分3次取息，假假設存人時時掛牌公告告月利率為為9‰，則每次支支取利息為為多少元。。利息計算題題每次支取利利息數=本金×存期（月））×月利率÷支取利息次次數=12000×12××9‰÷÷3=432元答案：D利息計算題題4、某儲戶于于2000年3月9日存入整存存零取定期期儲蓄存款款12000元，期限1年，分12次支取本金金，每月支支取一次，，每次支取取1000元，假設存存入時月利利率為9‰，則應付利利息為多少少。利息計算題題利息=（全部本金金+每次支取金金額）/2×支取本金次次數×每次支取間間隔期×月利率=（12000+1000）/2×12×1×9‰=702元答案：A利息計算題題5、假定某儲儲戶2004年8月1日存入定活活兩便儲蓄蓄存款5000元，于2004年10月1日支取，如如果支取日日整存整取取定期儲蓄蓄存款一年年期利率為為2.25%，活期儲蓄蓄利率為1.85‰‰（月利率）），銀行應應付利息為為多少。A.225元B.135元元元利息計算題題利息=本金×存期×利率×60%存期不滿三三個月的，，但天數計計付活期利利息利息=5000×2××1.85‰=18.5元答案：D目錄錄第一章銀銀行業從從業人員職職業操守第二二章章會會計計管管理理、、核核算算第三三章章賬賬戶戶管管理理第四四章章結結算算業業務務第五五章章儲儲蓄蓄業業務務第六六章章出出納納業業務務第七七章章外外匯匯業業務務第八八章章反反洗洗錢錢第九九章章其其他他業業務務第十十章章柜柜面面英英語語上海海市市銀銀行行同同業業公公會會ShanghaiBankingAssociation第九九章章其其他他業業務務9.1銀行行卡卡業業務務9.1銀行行卡卡業業務務、銀銀行行卡卡基基本本概概念念1、銀銀行行卡卡的的概概念念1）廣廣義義銀銀行行卡卡由商商業業銀銀行行、、非非銀銀行行金金融融機機構構或或專專業業發發卡卡公公司司向向社社會會發發行行的的具具有有信用透支、消消費結算、轉轉賬支付、存存取現金等全部或部分分功能的信用用憑證和支付付工具。2）狹義銀行卡卡特指由商業銀銀行發行的銀銀行卡。銀行行卡既可由發發卡機構獨立立發行，也可可與其他機構構或團體聯合合發行。、銀行卡基本本概念（續））2、銀行卡的分分類按性質不同：：信用卡、借記記卡按幣種不同：：人民幣卡、外外幣卡按發行對象不不同：單位卡（商務務卡）、個人人卡9.1銀行卡業務、銀行卡基本本概念（續））3、銀行卡的定定義1）借記卡先存款；后消消費；存款有有息；不得透支；長長期有效2）貸記卡先消費；后還還款；溢繳款款無息；免息息還款期；循循環信用額度度3）準貸記卡交存備用金；；額度內透支支；透支即時時計息；存款款有息；不設設免息還款期期9.1銀行卡業務銀行卡的計息息規定1、準貸記卡及及借記卡：活期利率計付付利息2、貸記卡及儲儲值卡：不計付利息9.1銀行卡業務銀行卡賬戶管管理規定1.申領個人卡：憑有有效身份證件件單位卡：憑開開戶許可證2.資金來源個人卡：現金或轉賬存存入單位卡：從基本存款賬賬戶轉賬存入入不得存取現金金不得將銷貨收收入存入9.1銀行卡業務謝謝！預祝各位學員員考試順利！！國家銀行柜員員（三級/高級）職業資資格認證9、靜夜四無鄰鄰，荒居舊業業貧。。1月-231月-23Friday,January6,202310、雨雨中中黃黃葉葉樹樹，，燈燈下下白白頭頭人人。。。。00:25:5700:25:5700:251/6/202312:25:57AM11、以我我獨沈沈久，，愧君君相見見頻。。。1月-2300:25:5700:25Jan-2306-Jan-2312、故人人江海海別，，幾度度隔山山川。。。00:25:5700:25:5700:25Friday,January6,202313、乍見翻翻疑夢，，相悲各各問年。。。1月-231月-2300:25:5700:25:57January6,202314、他鄉生白發發，舊國見青青山。。06一月202312:25:57上午午00:25:571月-2315、比不了得得就不比，，得不到的的就不要。。。。一月2312:25上午1月-2300:25January6,202316、行行動動出出成成果果，，工工作作