1、費用報銷細則根據X財字一號文件財務報銷制度出如下細則:、借支流程及借支管理規定（一）借支流程（二）借支管理規定1 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差 返回7個工作日內辦理報銷還款手續。2其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其 他借款原則上不允許跨月借支。3. 各項借款金額超過3000元應填制用款預約單，提前一天通知財務部備款。4. 借款銷賬規定：（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。5. 借款未還者原則上不得再次

2、借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣 回。6. 個人借款金額原則上不得超出本人一個月工資額7非公司正式員工不得借款，需借款由上級總經理簽字擔保二、日常費用報銷制度日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品 備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支 出原則上不得超出本部門項目預算， 超預算支出項需進行預算追加申請， 填制預 算追加申請單。（一）差旅費報銷制度1費用標準:火車輪船飛機吃、住、行補助標準一般地區上海/ 廣州/ 深圳/ 廈門/ 海南設有辦 事處及 當天公 司租房 的每天 補助沒有辦 事處及 當天返 京的每 天補助夜間旅途招待費備

3、注總經理/45歲45歲普300元300元50元50元30元提前報送招在火車上停留7小時以上副總經以上以下艙待計劃由部（含7小時）可享受臥鋪待理/總監/軟臥硬臥門經理批準遇，如硬座可將差額補給出總經理后，報送中心差人。晚上22： 00以后至第助理總監審批，超一天早5： 00之前回京人員，范圍按一號出租車費給予報銷。如遇特文執行，轉交殊情況，由各中心總監審批。財務備查開發部硬臥普普250元250元50元50元30元艙艙其它人硬臥普普200元200元50元50元30元員艙艙2.費用標準的補充說明（1）出差乘坐火車在 24 小時以上（含 24小時）才能到達的，根據出差事情本身的緊迫性批準，經中心總監認

4、可批準，可以乘坐飛機，24 小時以內的，只能乘坐火車硬座、硬臥、長途汽車，特殊情況需要乘坐飛機的，需要總經理批 準，未經批準，不允許乘坐飛機。（2）出差乘坐火車在 24 小時以內才能到達的，如飛機票打折，飛機票價格 與火車票價格差為 100元以內，可以乘坐飛機， 未經批準乘坐飛機的 100元以上 的費用由本人承擔。（3）員工出差，在親朋家住宿， 沒有住旅館的，每天 50元的補貼（含車費）。（4）同性別共同出差，應同屋住宿，每人每天補助減 50 元。（ 5）宴請客戶需要在報銷時詳細列明被請單位、 人數等信息， 報銷人員及參 與陪同的其他出差人員， 公司不再發放當日當次的餐費補貼， 并將其他陪同人

5、員 的餐費補貼，從出差報銷人的報銷金額中一次扣除。（ 6）參加統一由公司支付餐費的會議、 培訓等活動的差旅， 不再發放餐費補 貼。（ 7） 經批準乘坐飛機的，前往機場及自機場返回，均應乘坐機場大巴，公 司除報銷大巴費用外， 僅報銷自出發地前往大巴站及自大巴站前往最終目的地的 出租車票費用，其中，大巴站均指與出發地及最終目的地之間最經濟的站點。（8）報銷時間應為員工出差返回后的 7 個工作日之內，并應于報銷時退回預 借的多余款項。未按規定結清差旅費用的，不得借領新的差旅預支款項。（9）出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關 費用。3. 報銷流程（1）出差申請：出差人員首先填

6、寫出差申請表，詳細注明出差地點、 目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等， 出差申請單由中心總監批準。（2）借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務部 ,按借款管 理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。（3）購票 : 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上 機票一律用支票支付， 特殊情況不能用支票的， 需事先書面說明情況， 經審批人 簽字后報財務備案）。（4）返回報銷：出差人員應在回公司后七個工作日內辦理報銷事宜，根據 差旅費用標準填寫差旅費報銷單，在審批權限范圍內部門經理審核簽字，財 務部審核簽字，中心總監審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。（二）電話費

7、報銷制度1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用 與崗位相關制， 即依據不同崗位， 根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷 標準，具體標準見相關管理制度規定。2固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付 話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。3固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷 手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因， 特殊情況報中心總監批示 處理辦法。（三）交通費報銷制度1.員工因公：隨身攜帶現金等重要票據時或遇緊急事務時需要用車，根據 公司相關規定申請公司派車， 在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意由

8、行 政總經理批準后可以乘坐出租車。2. 乘用公交車前往目的地，可以到前臺登記領用公交一卡通。（四）辦公費、低值易耗品等報銷制度為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置 ,并指定專人負責。 購置申請 : 公司行政部每月根據需求及庫存情況按預算管理辦 法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。（五）招待費、培訓費、及其他報銷制度1. 招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得中心總監的同、八意。2. 培訓費 :為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統 一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。 人力資源根據實際需要編制培訓 計劃報中心總監及董事長審批。3. 其他費用