嚴格遵守財務管理制度一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范公司財務行為，加強財務管理和監督，確保公司財務活動合法、合規、有序進行，保障公司資產安全，提高公司經濟效益，為公司的穩定發展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分公司、子公司。3.基本原則合法性原則：公司財務活動應遵守國家法律法規和相關財經政策。真實性原則：各項財務收支必須真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。完整性原則：涵蓋公司所有財務活動和經濟事項，做到無遺漏。及時性原則：財務信息應及時收集、處理和傳遞，以便管理層及時決策。權責對等原則：明確各部門和人員在財務管理中的職責和權限，做到責任與權力相匹配。二、財務機構與人員設置1.財務部門職責負責公司財務核算、報表編制、財務分析等工作，提供準確、及時的財務信息。制定和完善公司財務管理制度、流程，確保公司財務活動規范化。負責公司資金管理，合理安排資金，提高資金使用效率。參與公司重大經濟決策，提供財務專業意見和建議。負責公司稅務管理，依法納稅，合理稅務籌劃。監督和檢查公司財務收支情況，防范財務風險。2.財務人員崗位職責財務總監全面負責公司財務管理工作，制定財務戰略和規劃。組織領導財務部門團隊，確保財務工作順利開展。參與公司重大決策，提供財務支持和風險評估。協調與外部金融機構、稅務機關等的關系。會計負責公司日常財務核算工作，登記賬簿，編制記賬憑證。定期編制財務報表，確保報表數據準確、完整。負責財務檔案管理，整理和保管各類財務資料。協助進行財務分析，提供相關數據支持。出納辦理公司現金收付、銀行結算等業務，確保資金安全。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券和空白票據等。協助會計進行資金核對和盤點工作。三、財務審批流程1.日常費用審批費用報銷人填寫費用報銷單，詳細注明費用事由、金額、發票號碼等信息。部門負責人審核費用的合理性、真實性，簽字確認。財務部門審核發票的合規性、報銷金額的準確性，簽字審核。總經理審批，金額較大的費用需經董事長審批。審批通過后，出納辦理報銷付款手續。2.采購付款審批采購部門填寫采購申請單，注明采購物資名稱、規格、數量、預算金額等。采購部門負責人審核采購申請的必要性和合理性，簽字確認。財務部門審核預算、付款方式等，簽字審核。總經理審批，重大采購項目需經董事長審批。采購部門根據審批結果與供應商簽訂合同，并辦理付款申請。財務部門再次審核合同及付款申請，無誤后安排付款。3.借款審批借款人填寫借款單，注明借款事由、金額、還款計劃等。部門負責人審核借款的必要性，簽字確認。財務部門審核借款金額和還款能力，簽字審核。總經理審批，金額較大的借款需經董事長審批。審批通過后，出納支付借款。借款人按還款計劃及時還款，如需延期還款，需重新辦理審批手續。四、財務預算管理1.預算編制每年末，財務部門組織各部門編制下一年度財務預算。各部門根據公司戰略目標和經營計劃，結合本部門實際情況，編制本部門預算草案。財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度財務預算草案。公司年度財務預算草案經總經理辦公會審議通過后，報董事會審批。2.預算執行公司各部門嚴格按照批準的預算執行，不得隨意調整預算。財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并向管理層匯報。如因特殊原因需要調整預算，需由責任部門提出書面申請，說明調整原因和調整方案。財務部門審核調整申請，報總經理辦公會審議通過后，報董事會審批。3.預算考核公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核指標包括預算執行率、成本控制情況、利潤完成情況等。財務部門負責提供預算執行情況數據，人力資源部門根據考核結果進行獎懲兌現。五、資金管理1.資金籌集根據公司發展需要和資金狀況，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權融資、債券融資等。財務部門負責制定資金籌集計劃，明確籌集金額、時間、渠道等。辦理資金籌集相關手續，確保資金及時足額到位。2.資金使用公司資金實行集中管理，統一調配。各部門根據業務需要提出資金使用申請，經審批后由財務部門安排資金。資金使用應嚴格按照預算執行，確保專款專用。加強資金風險管理，防范資金鏈斷裂等風險。3.資金結算規范公司資金結算方式，主要包括現金結算、銀行轉賬結算等。嚴格遵守銀行結算紀律，確保資金結算安全、準確、及時。定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。六、資產管理1.流動資產貨幣資金嚴格執行現金管理制度，確保現金安全。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶。應收賬款建立應收賬款管理制度，明確信用政策和催收責任。定期對應收賬款進行賬齡分析，及時催收逾期賬款。存貨制定存貨管理制度，規范存貨采購、驗收、保管、領用等流程。定期對存貨進行盤點，確保賬實相符。合理控制存貨庫存水平，避免積壓和浪費。2.固定資產固定資產購置需經審批，納入公司預算管理。建立固定資產臺賬，詳細記錄固定資產的購置時間、原值、折舊等信息。按照規定的折舊方法和年限計提折舊。定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產的安全和完整。固定資產處置需經審批，按照規定的程序進行處理。3.無形資產包括土地使用權、專利權、商標權等。對無形資產進行評估和入賬，按照規定進行攤銷。加強無形資產的保護和管理，防止無形資產流失。七、成本費用管理1.成本核算明確成本核算對象和成本項目，采用合理的成本核算方法。準確歸集和分配成本費用，確保成本核算數據真實、準確。定期進行成本分析，找出成本變動原因，提出降低成本的措施。2.費用控制建立費用預算控制制度，嚴格控制各項費用支出。明確費用報銷標準和審批流程，杜絕不合理費用支出。加強費用分析和監控，對超預算費用進行重點關注和控制。3.成本費用考核制定成本費用考核指標，對各部門成本費用控制情況進行考核評價。考核結果與部門績效掛鉤，激勵各部門降低成本費用。八、收入管理1.收入確認原則按照相關會計準則和法規，準確確認公司收入。收入確認應符合收入實現的條件，確保收入的真實性和完整性。2.收入核算及時、準確地記錄各項收入，包括主營業務收入、其他業務收入等。對收入進行明細核算，便于分析和管理。3.收入監控定期對收入情況進行分析和監控，關注收入變動趨勢。加強對銷售合同的管理，確保合同的履行和收入的及時收回。九、稅務管理1.稅務登記與申報依法辦理稅務登記，按時申報納稅。建立稅務申報臺賬，確保申報數據的準確性和及時性。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，進行合理的稅務籌劃，降低公司稅負。關注稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案。3.稅務風險管理識別和評估公司稅務風險，制定風險應對措施。加強與稅務機關的溝通與協調，及時解決稅務問題。十、財務報告與分析1.財務報告編制按照國家統一的會計制度和會計準則，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應真實、準確、完整，反映公司財務狀況和經營成果。財務報告編制完成后，經財務負責人審核，總經理審批后對外報送。2.財務分析定期進行財務分析，為管理層提供決策支持。財務分析內容包括財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等。通過財務分析，發現公司存在的問題和潛在風險，提出改進建議和措施。十一、財務審計與監督1.內部審計公司設立內部審計部門，定期對公司財務收支、經濟活動等進行審計。內部審計應獨立、客觀、公正，出具審計報告，提出審計意見和建議。對審計發現的問題，相關部門應及時整改，內部審計部門負責跟蹤整改情況。2.外部審計按照法律法規的要求，聘請外部審計機構對公司財務報表進行審計。配合外部審計機構的工作，提供必要的資料和信息。根據外部審計意見，對公司財務工作進行改進和完善。3.財務監督公司建立健全財