中心支行賬戶管理制度一、總則（一）目的為規范中心支行賬戶管理，加強財務監督，保障資金安全，提高資金使用效率，根據國家相關法律法規及金融監管要求，結合中心支行實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于中心支行機關及所屬各分支機構的各類銀行賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。（三）基本原則1.依法合規原則賬戶的開立、使用和撤銷必須嚴格遵守國家法律法規、金融監管規定以及人民銀行的相關要求。2.安全保密原則加強賬戶信息安全管理，確保賬戶資金安全，防止信息泄露。3.規范統一原則規范賬戶管理流程，統一賬戶管理標準，提高賬戶管理的規范化水平。4.精簡高效原則在滿足業務需要的前提下，合理控制賬戶數量，簡化賬戶管理手續，提高資金使用效率。二、賬戶開立（一）開立條件1.基本存款賬戶中心支行機關及所屬各分支機構因辦理日常轉賬結算和現金收付需要，可開立基本存款賬戶。一個單位只能開立一個基本存款賬戶。2.一般存款賬戶因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。3.專用存款賬戶對特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶，如黨費、工會經費、住房公積金等專用資金賬戶。4.臨時存款賬戶因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶，如設立臨時機構、異地臨時經營活動等。（二）申請材料1.開立基本存款賬戶（1）營業執照正本；（2）法定代表人或單位負責人身份證件；（3）法定代表人或單位負責人授權他人辦理的，還應出具法定代表人或單位負責人的授權書以及被授權人的身份證件。2.開立一般存款賬戶（1）開立基本存款賬戶規定的證明文件；（2）基本存款賬戶開戶許可證；（3）借款合同或其他結算需要的證明文件；（4）法定代表人或單位負責人身份證件；（5）法定代表人或單位負責人授權他人辦理的，還應出具法定代表人或單位負責人的授權書以及被授權人的身份證件。3.開立專用存款賬戶（1）開立基本存款賬戶規定的證明文件；（2）基本存款賬戶開戶許可證；（3）專用資金的有關證明文件；（4）法定代表人或單位負責人身份證件；（5）法定代表人或單位負責人授權他人辦理的，還應出具法定代表人或單位負責人的授權書以及被授權人的身份證件。4.開立臨時存款賬戶（1）臨時機構，應出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文；（2）異地建筑施工及安裝單位，應出具其營業執照正本或其隸屬單位的營業執照正本，以及施工及安裝地建設主管部門核發的許可證或建筑施工及安裝合同；（3）異地從事臨時經營活動的單位，應出具其營業執照正本以及臨時經營地工商行政管理部門的批文；（4）注冊驗資資金，應出具工商行政管理部門核發的企業名稱預先核準通知書或有關部門的批文。（5）法定代表人或單位負責人身份證件；（6）法定代表人或單位負責人授權他人辦理的，還應出具法定代表人或單位負責人的授權書以及被授權人的身份證件。（三）審批流程1.各部門根據業務需要，填寫《中心支行賬戶開立申請表》，詳細說明賬戶用途、預計資金流量等情況，并提交相關申請材料。2.申請表經部門負責人審核簽字后，報財務部門。3.財務部門對申請材料進行初審，審核內容包括申請材料的完整性、合規性以及賬戶開立的必要性等。初審通過后，報主管行領導審批。4.主管行領導審批同意后，由財務部門負責辦理賬戶開立手續。（四）開戶銀行選擇1.優先選擇與中心支行有良好合作關系、信譽良好、服務質量高的銀行作為開戶銀行。2.開戶銀行的選擇應綜合考慮銀行的地理位置、結算速度、費用標準等因素，確保賬戶使用的便利性和經濟性。3.財務部門應定期對開戶銀行進行評估，如發現開戶銀行存在服務質量下降、違規操作等問題，應及時采取措施，必要時更換開戶銀行。三、賬戶使用（一）資金收付管理1.嚴格按照賬戶用途辦理資金收付業務，嚴禁出租、出借銀行賬戶，嚴禁利用銀行賬戶套取現金或進行其他違法違規活動。2.所有資金收付業務必須通過規定的銀行賬戶進行，不得另設賬外賬或公款私存。3.辦理資金收付業務時，應嚴格審核相關憑證，確保憑證真實、合法、有效。對于不符合規定的憑證，不得辦理資金收付。（二）印鑒管理1.銀行預留印鑒包括財務專用章、法定代表人或單位負責人名章。印鑒必須妥善保管，實行專人負責。2.印鑒的使用必須經過嚴格的審批程序，由財務部門負責人或其授權人員審批后方可使用。3.嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。如因工作需要，確需由一人保管支付款項所需的全部印章的，必須經主管行領導批準，并采取相應的安全措施。（三）賬戶余額管理1.財務部門應定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。每月末，財務人員應編制銀行存款余額調節表，對未達賬項進行分析和處理。2.對于賬戶余額較大或資金流量頻繁的賬戶，應加強監控，及時掌握資金動態，確保資金安全。3.根據業務需要，合理安排賬戶資金，提高資金使用效率。對于閑置資金，應及時進行合理的理財或存儲安排，獲取收益。（四）賬戶信息變更1.如因單位名稱、法定代表人或單位負責人變更、地址變更等原因需要變更銀行賬戶信息的，應及時辦理變更手續。2.變更銀行賬戶信息時，應填寫《中心支行賬戶信息變更申請表》，并提交相關證明文件。申請表經部門負責人審核簽字后，報財務部門。3.財務部門對申請材料進行審核，審核通過后，報主管行領導審批。主管行領導審批同意后，由財務部門負責辦理賬戶信息變更手續。四、賬戶撤銷（一）撤銷條件1.因機構撤并、分立、改制等原因，不再需要使用原銀行賬戶的。2.因開戶銀行服務質量下降、違規操作等原因，經主管行領導批準，決定更換開戶銀行并撤銷原賬戶的。3.因其他原因，如賬戶長期未使用、賬戶余額為零等，需要撤銷銀行賬戶的。（二）申請材料1.撤銷銀行賬戶申請書；2.原開戶許可證；3.剩余空白重要憑證；4.法定代表人或單位負責人身份證件；5.法定代表人或單位負責人授權他人辦理的，還應出具法定代表人或單位負責人的授權書以及被授權人的身份證件。（三）審批流程1.各部門根據實際情況，填寫《中心支行賬戶撤銷申請表》，詳細說明賬戶撤銷原因，并提交相關申請材料。2.申請表經部門負責人審核簽字后，報財務部門。3.財務部門對申請材料進行初審，審核內容包括申請材料的完整性、合規性以及賬戶撤銷的必要性等。初審通過后，報主管行領導審批。4.主管行領導審批同意后，由財務部門負責辦理賬戶撤銷手續。（四）銷戶手續辦理1.財務部門應與開戶銀行核對賬戶余額，清理賬戶內資金，確保賬戶余額為零。2.收回原開戶許可證，交回剩余空白重要憑證。3.辦理銷戶手續后，財務部門應及時將銷戶情況告知相關部門，并對賬戶資料進行整理歸檔。五、賬戶監督檢查（一）內部監督1.財務部門應定期對銀行賬戶進行檢查，檢查內容包括賬戶開立、使用、撤銷情況，資金收付情況，印鑒管理情況，賬戶余額管理情況等。2.審計部門應定期對銀行賬戶進行審計，審計內容包括賬戶的合規性、資金使用的合理性、內部控制制度的執行情況等。3.各部門應配合財務部門和審計部門的監督檢查工作，如實提供相關資料和信息。（二）外部監督1.接受人民銀行、銀監會等金融監管部門的監督檢查，按照要求及時報送賬戶管理相關資料。2.配合稅務、財政等部門的檢查，如實提供賬戶資金收付情況等相關資料。（三）違規處理1.對于違反本制度規定開立、使用、撤銷銀行賬戶的行為，按照國家法律法規及中心支行相關規定進行嚴肅處理。2.對違規責任人，視情節輕重給予警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。3.因違規行為給中心支行造成經濟損失的，應責令違