財務銀行對賬管理制度一、總則（一）目的為規范公司財務銀行對賬工作，確保公司銀行賬戶資金的安全與準確，及時發現和糾正財務管理中存在的問題，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司本部及所屬各分支機構的銀行賬戶對賬管理。（三）職責分工1.財務部門負責制定銀行對賬計劃，安排專人負責銀行對賬工作。確保銀行對賬單的及時獲取，并與銀行存款日記賬進行核對。對銀行對賬中發現的未達賬項進行跟蹤和清理，編制銀行存款余額調節表。定期向財務負責人報告銀行對賬情況，對異常情況及時匯報并提出處理建議。2.出納崗位根據銀行收付業務，及時登記銀行存款日記賬，做到日清月結。協助財務人員獲取銀行對賬單，提供銀行存款日記賬相關數據。配合財務人員對未達賬項進行核實和處理。3.財務負責人審核銀行存款余額調節表，對銀行對賬工作進行監督和指導。對銀行對賬中發現的重大問題進行決策，確保公司資金安全。二、銀行賬戶管理（一）賬戶開立與注銷1.公司因業務需要開立銀行賬戶時，需由使用部門提出申請，經財務部門審核、財務負責人審批后，按照銀行相關規定辦理開戶手續。2.銀行賬戶不再使用時，使用部門應及時通知財務部門，由財務部門提出銷戶申請，經財務負責人審批后辦理銷戶手續。銷戶過程中應確保賬戶資金安全，無未結清款項。（二）賬戶信息變更銀行賬戶信息發生變更時，如賬戶名稱、賬號、開戶行等，使用部門應及時通知財務部門。財務部門應在收到通知后的[X]個工作日內，辦理相關變更手續，并確保與銀行及相關業務部門及時溝通，避免因信息變更影響公司正常業務開展。（三）賬戶監控1.財務部門應定期對銀行賬戶的資金收支情況進行監控，關注賬戶余額變動、資金流向等，發現異常情況及時進行調查和處理。2.對于長期未發生業務的銀行賬戶，財務部門應定期進行清理，根據實際情況決定是否繼續保留該賬戶。如需銷戶，應按照規定辦理相關手續。三、銀行對賬單獲取與傳遞（一）對賬單獲取1.每月初，財務人員應及時向開戶銀行索取上月的銀行對賬單。2.銀行對賬單應加蓋銀行印章，確保其真實性和完整性。如因特殊情況無法及時獲取對賬單，財務人員應與銀行溝通協調，確定獲取對賬單的具體時間，并做好記錄。（二）對賬單傳遞1.銀行對賬單獲取后，財務人員應在[X]個工作日內將紙質對賬單或電子對賬單傳遞給出納崗位。2.出納崗位收到對賬單后，應在[X]個工作日內將對賬單轉交給負責銀行對賬的人員。3.傳遞過程中應做好交接記錄，明確對賬單的傳遞時間、接收人等信息，確保對賬單傳遞的及時性和準確性。四、銀行對賬操作流程（一）核對前準備1.負責銀行對賬的人員在收到銀行對賬單后，應首先核對對賬單的賬戶信息是否與公司銀行存款日記賬一致，包括賬戶名稱、賬號、開戶行等。2.如發現對賬單與銀行存款日記賬賬戶信息不一致，應及時與銀行溝通核實，確保后續對賬工作的準確性。（二）逐筆勾對1.按照業務發生的先后順序，逐筆核對銀行對賬單與銀行存款日記賬的記錄。核對內容包括日期、憑證號、摘要、金額等。2.對于雙方金額一致且業務內容相符的記錄，在銀行對賬單和銀行存款日記賬上分別標記“√”，表示已核對。（三）查找未達賬項1.在逐筆勾對過程中，如發現銀行對賬單與銀行存款日記賬存在金額差異，應仔細查找原因，確定未達賬項。2.未達賬項主要分為以下四種類型：企業已收款入賬，銀行尚未收款入賬。企業已付款入賬，銀行尚未付款入賬。銀行已收款入賬，企業尚未收款入賬。銀行已付款入賬，企業尚未付款入賬。（四）編制銀行存款余額調節表1.根據未達賬項的情況，編制銀行存款余額調節表。調節表應分別計算企業銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額，并對未達賬項進行調整。2.調節后的企業銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額應相等。如調節后仍不相等，應重新核對未達賬項，查找差異原因，直至調節平衡。3.銀行存款余額調節表應由編制人員、審核人員簽字確認，并加蓋公司財務專用章。（五）未達賬項跟蹤與清理1.對于企業已付款入賬但銀行尚未付款入賬的未達賬項，應及時與銀行溝通，確認款項的支付情況和未到賬原因。如因銀行系統故障等原因導致未及時入賬，應督促銀行盡快處理。2.對于銀行已收款入賬但企業尚未收款入賬的未達賬項，應檢查公司相關業務記錄，核實款項來源。如屬于公司銷售業務收款未及時入賬，應及時與銷售部門溝通，確認客戶付款情況，并進行賬務處理。3.未達賬項應在規定的時間內進行清理。一般情況下，對于單筆金額較大或長期未結清的未達賬項，應在發現后的[X]個工作日內進行跟蹤處理；對于一般性未達賬項，應在次月上旬完成清理工作。五、銀行對賬頻率與時間安排（一）對賬頻率1.公司每月至少進行一次銀行對賬工作，確保銀行存款賬實相符。2.對于資金流量較大、業務頻繁的銀行賬戶，可根據實際情況適當增加對賬頻率，如每周或每旬進行一次對賬。（二）時間安排1.每月初[X]個工作日內，財務人員完成銀行對賬單的獲取工作。2.每月[X]日前，負責銀行對賬的人員完成銀行對賬操作，并編制銀行存款余額調節表。3.每月[X]日前，財務負責人完成對銀行存款余額調節表的審核。六、銀行對賬結果處理（一）無異常情況如銀行存款余額調節表編制完成后，經審核無異常情況，調節后的余額相符，財務人員應將銀行存款余額調節表及相關對賬單等資料進行歸檔保管。（二）存在異常情況1.發現銀行對賬存在異常情況時，負責銀行對賬的人員應立即向財務負責人報告，并詳細說明異常情況及初步調查結果。2.財務負責人應組織相關人員進行深入調查，分析異常原因。如懷疑存在財務風險或違規操作，應及時采取措施進行防范，包括暫停相關資金交易、啟動內部審計或調查程序等。3.根據調查結果，如確認為正常業務導致的差異，應及時調整賬務處理；如發現存在財務舞弊或其他違規行為，應按照公司相關規定進行嚴肅處理，并追究相關人員的責任。七、檔案管理（一）歸檔范圍銀行對賬相關資料應進行歸檔保管，歸檔范圍包括銀行對賬單、銀行存款日記賬、銀行存款余額調節表、未達賬項跟蹤記錄、相關溝通文件等。（二）歸檔要求1.銀行對賬單應按照時間順序整理裝訂成冊，每冊應包含完整的月份或季度對賬單，并在封面上注明賬戶名稱、期間、冊數等信息。2.銀行存款日記賬、銀行存款余額調節表等應按照年度進行整理歸檔，每年度的資料應單獨成冊，并編制目錄，便于查閱。3.未達賬項跟蹤記錄、相關溝通文件等應與對應的銀行對賬單或余額調節表進行關聯歸檔，確保資料的完整性和連貫性。（三）保管期限銀行對賬相關檔案的保管期限按照公司檔案管理制度執行，一般為[X]年。保管期滿后，如需銷毀，應按照公司檔案銷毀流程辦理相關手續。八、監督與檢查（一）內部監督1.財務部門負責人應定期對銀行對賬工作進行檢查，確保對賬人員按照本制度規定的流程和要求進行操作。2.內部審計部門應定期對銀行對賬工作進行審計監督，檢查銀行對賬制度的執行情況，發現問題及時提出整改意見。（二）外部檢查公司應積極配合外部審計機構、稅務機關等相關部門的檢查工作，如