建筑總公司現(xiàn)金管理制度總則一、目的為加強建筑總公司（以下簡稱“公司”）的現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保證現(xiàn)金安全，提高現(xiàn)金使用效率，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司實際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司及所屬各單位的現(xiàn)金管理活動。三、管理原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理規(guī)定，遵守現(xiàn)金收支范圍和限額。2.實行現(xiàn)金收支兩條線管理，確保現(xiàn)金收支的真實性、合法性和準(zhǔn)確性。3.加強現(xiàn)金內(nèi)部控制，建立健全現(xiàn)金管理制度和流程，防范現(xiàn)金風(fēng)險。4.提高現(xiàn)金使用效率，合理安排現(xiàn)金收支計劃，減少現(xiàn)金閑置和浪費。四、管理機構(gòu)及職責(zé)1.公司財務(wù)部是現(xiàn)金管理的主管部門，負(fù)責(zé)制定和完善現(xiàn)金管理制度，組織實施現(xiàn)金管理工作，對現(xiàn)金收支進行監(jiān)督和檢查。2.各單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)本單位的現(xiàn)金管理工作，按照公司現(xiàn)金管理制度的要求，辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，編制現(xiàn)金收支報表，定期向公司財務(wù)部報送現(xiàn)金管理情況。3.公司各部門和所屬各單位應(yīng)配合財務(wù)部做好現(xiàn)金管理工作，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，及時提供與現(xiàn)金管理有關(guān)的資料和信息。現(xiàn)金收支管理一、現(xiàn)金收入管理1.現(xiàn)金收入包括營業(yè)收入、其他收入等。2.各單位應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定，及時、準(zhǔn)確地收取現(xiàn)金收入，并將現(xiàn)金收入存入公司指定的銀行賬戶。3.收取現(xiàn)金時，應(yīng)使用統(tǒng)一的收款憑證，注明收款日期、收款單位、收款金額、收款事由等內(nèi)容，并由收款人簽字或蓋章。4.對于大額現(xiàn)金收入，應(yīng)及時存入銀行，不得留存現(xiàn)金過夜。5.嚴(yán)禁各單位以任何形式坐支現(xiàn)金，即不得將現(xiàn)金收入直接用于支付現(xiàn)金支出。二、現(xiàn)金支出管理1.現(xiàn)金支出包括日常辦公費用、工資薪酬、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等。2.各單位應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定，合理安排現(xiàn)金支出，控制現(xiàn)金支出規(guī)模。3.支付現(xiàn)金時，應(yīng)使用統(tǒng)一的付款憑證，注明付款日期、付款單位、付款金額、付款事由等內(nèi)容，并由付款人簽字或蓋章。4.對于大額現(xiàn)金支出，應(yīng)提前申請，經(jīng)公司財務(wù)部審批后，方可支付。5.嚴(yán)禁各單位以任何形式套取現(xiàn)金，即不得通過虛構(gòu)交易、虛開發(fā)票等方式騙取現(xiàn)金。6.各單位應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金備用金的使用，備用金的額度應(yīng)根據(jù)實際需要合理確定，并定期進行清理和核銷。三、現(xiàn)金收支憑證管理1.現(xiàn)金收支憑證是記錄現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的重要依據(jù)，各單位應(yīng)妥善保管現(xiàn)金收支憑證，不得丟失、損毀或篡改。2.現(xiàn)金收支憑證應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，填寫應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，不得漏填、錯填或涂改。3.現(xiàn)金收支憑證應(yīng)加蓋單位財務(wù)專用章或現(xiàn)金收付專用章，以示憑證的真實性和合法性。4.現(xiàn)金收支憑證應(yīng)按照規(guī)定的期限進行裝訂、歸檔，保存期限不得少于5年。現(xiàn)金庫存管理一、現(xiàn)金庫存限額1.公司根據(jù)各單位的實際情況，核定現(xiàn)金庫存限額。現(xiàn)金庫存限額一般為35天的日常零星開支所需的現(xiàn)金量。2.各單位應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫存，不得超過核定的現(xiàn)金庫存限額。如因特殊情況需要增加現(xiàn)金庫存限額，應(yīng)提前向公司財務(wù)部申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可增加。3.公司財務(wù)部應(yīng)定期對各單位的現(xiàn)金庫存進行檢查，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金庫存超過限額的，應(yīng)及時通知各單位進行調(diào)整。二、現(xiàn)金保管1.各單位應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)現(xiàn)金的保管工作，確保現(xiàn)金的安全。2.現(xiàn)金保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金保管制度，不得將現(xiàn)金存放在個人家中或其他不安全的地方。3.現(xiàn)金保管人員應(yīng)定期對現(xiàn)金進行盤點，確保現(xiàn)金賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因，按規(guī)定進行處理。4.現(xiàn)金保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金保管紀(jì)律，不得挪用現(xiàn)金、白條抵庫或其他違反現(xiàn)金保管規(guī)定的行為。現(xiàn)金清查與監(jiān)督一、現(xiàn)金清查1.公司財務(wù)部應(yīng)定期或不定期地對各單位的現(xiàn)金進行清查，清查內(nèi)容包括現(xiàn)金庫存、現(xiàn)金收支憑證、現(xiàn)金保管等方面。2.現(xiàn)金清查應(yīng)采用實地盤點的方法，清查人員應(yīng)認(rèn)真核對現(xiàn)金賬實是否相符，如有不符，應(yīng)及時查明原因，按規(guī)定進行處理。3.現(xiàn)金清查應(yīng)形成清查報告，清查報告應(yīng)包括清查時間、清查人員、清查內(nèi)容、清查結(jié)果等方面的內(nèi)容，并由清查人員簽字或蓋章。二、現(xiàn)金監(jiān)督1.公司財務(wù)部應(yīng)加強對各單位現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的監(jiān)督，定期對現(xiàn)金收支憑證進行審核，確保現(xiàn)金收支的真實性、合法性和準(zhǔn)確性。2.公司財務(wù)部應(yīng)定期對各單位的現(xiàn)金庫存進行檢查，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金庫存超過限額或存在其他現(xiàn)金管理問題的，應(yīng)及時通知各單位進行整改。3.公司財務(wù)部應(yīng)定期對各單位的現(xiàn)金管理制度執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)違反現(xiàn)金管理制度的行為，應(yīng)及時進行糾正和處理。4.公司各部門和所屬各單位應(yīng)自覺接受公司財務(wù)部的現(xiàn)金監(jiān)督，積極配合財務(wù)部做好現(xiàn)金管理工作，如實提供與現(xiàn)金管理有關(guān)的資料和信息。