建議制定借款管理制度一、總則（一）目的為加強公司借款管理，規范借款行為，提高資金使用效率，防范財務風險，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工及因業務往來涉及借款的外部單位或個人。（三）基本原則1.計劃性原則：借款應根據公司業務發展計劃和資金預算安排，確保借款用于合理、必要的業務活動。2.合理性原則：借款金額應與業務需求相匹配，不得過度借款或不合理占用公司資金。3.專款專用原則：借款必須專款專用，不得挪作他用。4.及時清欠原則：借款人應按照約定及時歸還借款，不得拖欠。二、借款申請與審批（一）借款申請1.員工因業務需要借款時，應填寫《借款申請表》，詳細注明借款事由、借款金額、預計還款日期等信息。2.部門負責人應對借款事項的真實性、必要性進行審核，并簽署意見。3.涉及采購、項目等大額借款的，還需提供相關合同、協議或預算等資料。（二）審批流程1.一般借款：借款金額在[X]元以下的，由部門負責人審核后，報財務負責人審批。財務負責人審批通過后，借款人方可到財務部門辦理借款手續。2.較大金額借款：借款金額在[X]元至[X]元之間的，經部門負責人、財務負責人審核后，報總經理審批。總經理審批同意后，借款人到財務部門辦理借款手續。3.重大金額借款：借款金額超過[X]元的，由部門負責人、財務負責人、總經理審核后，提交董事會審批。董事會審批通過后，借款人到財務部門辦理借款手續。（三）審批權限說明1.部門負責人負責審核借款事項是否與本部門業務相關，借款金額是否合理。2.財務負責人負責審核借款的必要性、資金來源及還款計劃的合理性，確保借款符合公司財務規定。3.總經理負責審批較大金額借款，從公司整體運營和資金狀況角度進行綜合考量。4.董事會負責審批重大金額借款，對公司重大資金支出進行決策。三、借款額度與期限（一）借款額度1.員工個人借款額度根據其職位、工作性質和業務需求等因素確定，原則上不超過其[X]個月的工資收入。2.特殊情況需要提高借款額度的，需經總經理特批。（二）借款期限1.一般借款期限不得超過[X]個月。2.因業務需要確需延長借款期限的，借款人應在借款到期前[X]個工作日向財務部門提出延期申請，經審批同意后方可延期。延期最長不得超過[X]個月。3.對于采購、項目等借款，借款期限應根據合同約定或項目進度合理確定。四、借款用途（一）業務費用1.差旅費：員工因公務出差發生的交通、住宿、餐飲等費用。2.業務招待費：用于公司業務往來中的招待支出。3.辦公用品采購：購置辦公所需的文具、設備等。4.會議費：組織或參加會議發生的場地租賃、資料印刷、餐飲等費用。（二）項目資金1.項目啟動資金：用于項目前期籌備、調研等費用。2.項目采購資金：購買項目所需的物資、設備等。3.項目人員費用：支付項目參與人員的薪酬、補貼等。（三）其他合理用途經公司領導批準的其他臨時性借款用途。五、借款發放與支付（一）借款發放1.財務部門在收到經審批的《借款申請表》后，應及時辦理借款手續。2.借款金額在[X]元以下的，原則上以現金形式發放；借款金額超過[X]元的，應以銀行轉賬方式支付。3.借款人應在借款手續辦理完畢后，當場核對借款金額，確認無誤后簽字領取。（二）借款支付1.對于采購、項目等借款，財務部門應根據合同約定或業務進度，按照審批后的支付計劃進行支付。2.支付時，應嚴格審核收款單位、賬號、金額等信息，確保支付準確無誤。3.對于涉及大額資金支付的，應按照公司資金支付管理規定執行，如采用網銀支付、支票支付等方式，并進行相應的審批和授權。六、借款使用管理（一）專款專用借款人應嚴格按照借款申請用途使用借款，不得擅自改變用途。財務部門有權對借款使用情況進行監督檢查，如發現挪用借款，將責令其立即歸還，并視情節輕重給予相應處罰。（二）費用報銷1.借款人應在業務完成后及時辦理費用報銷手續，沖抵借款。報銷時，應提供真實、合法、有效的票據，并按照公司費用報銷制度進行審批。2.費用報銷金額應與借款金額相匹配，如有差額，應多退少補。3.對于因業務需要預支的差旅費等，借款人應在出差返回后[X]個工作日內辦理報銷手續。（三）臺賬管理財務部門應建立借款臺賬，對每筆借款的申請、審批、發放、使用、歸還等情況進行詳細記錄，以便及時跟蹤和管理。七、借款歸還（一）還款方式1.借款人應按照借款合同或審批后的還款計劃按時足額歸還借款。2.還款方式可采用現金、銀行轉賬等方式。（二）提前還款借款人如需提前還款，應提前[X]個工作日向財務部門提出申請，經審批同意后方可提前還款。提前還款涉及的相關手續和費用，按照公司規定執行。（三）逾期還款1.借款人未能按時歸還借款的，即為逾期借款。財務部門應及時向借款人發出催款通知，督促其盡快還款。2.對于逾期借款，公司將按照逾期天數收取一定比例的逾期利息，逾期利息率為[X]%/天。3.連續逾期超過[X]天的，公司將暫停其借款資格，并從其工資、獎金等收入中扣除相應借款金額，直至還清借款為止。4.對于惡意拖欠借款的員工，公司將視情節輕重給予警告、罰款、解除勞動合同等處罰，并依法追究其法律責任。八、外部單位或個人借款管理（一）借款申請外部單位或個人因業務往來需要向公司借款時，應向公司提交借款申請函，注明借款事由、借款金額、還款計劃等信息，并提供相關證明材料。（二）審批流程外部單位或個人借款的審批流程與公司員工借款審批流程相同，但需根據借款金額和性質，經相應層級領導審批。（三）借款合同對于金額較大的外部單位或個人借款，公司應與其簽訂借款合同，明確雙方的權利義務、借款金額、借款期限、還款方式、違約責任等條款。（四）借款管理外部單位或個人借款的使用管理、歸還等要求與公司員工借款相同。公司應加強對外部單位或個人借款的跟蹤和管理，確保借款按時足額歸還。九、監督與檢查（一）內部審計公司內部審計部門應定期對借款業務進行審計，檢查借款申請、審批、發放、使用、歸還等環節是否符合本制度規定，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務檢查財務部門應定期對借款臺賬進行核對，檢查借款余額是否準確，還款情況是否正常。同時，加強對借款資金使用情況的監督，發現異常情況及時向公司領導報告。（三）違規處理對于違反本制度規定的借款行為，公司將視情節輕重給予相關責任人批評教