持續強化內控管理制度一、總則（一）目的本內控管理制度旨在加強公司內部管理，規范各項業務流程，防范經營風險，確保公司運營活動合法、合規、有效，保護公司資產安全，提高公司經濟效益，促進公司健康可持續發展。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構、子公司，全體員工均須嚴格遵守。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規及相關政策要求，確保公司各項活動合法合規。2.全面性原則：涵蓋公司所有業務領域、部門和崗位，貫穿決策、執行、監督全過程。3.制衡性原則：各項業務流程中涉及的不相容職務相互分離、相互制約和監督。4.適應性原則：根據公司內外部環境變化及時調整和完善，確保制度的有效性和適應性。5.成本效益原則：在保證內控有效性的前提下，合理權衡實施成本與預期效益，以適當成本實現有效控制。二、組織架構與職責分工（一）組織架構公司建立健全的組織架構，明確各部門職責和權限，形成相互協作、相互監督的有機整體。組織架構包括但不限于董事會、監事會、管理層、各職能部門及業務部門。（二）職責分工1.董事會：負責公司戰略決策、重大事項審批等，對公司內控體系的有效性承擔最終責任。2.監事會：對公司財務、內控等進行監督檢查，確保公司運營合法合規。3.管理層：負責組織實施公司內控管理制度，確保各項業務按規定流程運作，對內控的執行效果負責。4.各職能部門人力資源部門：負責人事管理相關內控工作，包括人員招聘、培訓、考核、薪酬福利等，確保人力資源管理合法合規、公平公正。財務部門：負責財務核算、資金管理、預算編制與執行等內控工作，保障財務信息真實準確，資金安全，合理控制成本費用。審計部門：獨立開展內部審計工作，對公司內控體系進行監督評價，檢查發現問題并督促整改，提出改進建議。法務部門：負責公司法律事務管理，審核合同協議等法律文件，提供法律咨詢，防范法律風險。5.業務部門：負責本部門業務活動的具體執行，嚴格按照公司內控流程操作，對業務活動的合規性、準確性和有效性負責。三、風險評估與應對（一）風險識別1.公司定期組織開展風險識別工作，全面梳理內外部環境變化可能帶來的風險，包括但不限于市場風險、信用風險、操作風險、法律風險、合規風險等。2.風險識別可采用問卷調查、訪談、研討會、案例分析等多種方法，廣泛收集各部門、各崗位的風險信息。（二）風險評估1.對識別出的風險進行評估，分析其發生的可能性和影響程度。風險評估可采用定性與定量相結合的方法，如風險矩陣、打分法等。2.根據風險評估結果，確定風險等級，將風險分為高、中、低三個等級，為風險應對提供依據。（三）風險應對1.風險規避：對于高風險且無法有效控制的業務或活動，采取放棄或終止的方式規避風險。2.風險降低：通過制定控制措施、加強管理等手段，降低風險發生的可能性或減少風險影響程度。3.風險分擔：將部分風險轉移給外部機構或合作伙伴，如購買保險、簽訂擔保協議等。4.風險承受：對于低風險且公司能夠承受的風險，采取接受的態度，同時持續關注風險變化情況。四、控制活動（一）授權審批控制1.明確各業務事項的授權審批范圍、權限、程序和責任，建立分級授權審批制度。2.重大事項須經集體決策審批，嚴禁越權審批、違規審批。3.審批人應在授權范圍內審批，不得超越權限，對審批事項的真實性、合法性、合理性負責。（二）不相容職務分離控制1.合理設置崗位，明確各崗位的職責權限，確保不相容職務相互分離。2.不相容職務主要包括：授權批準與業務經辦、業務經辦與會計記錄、會計記錄與財產保管、業務經辦與稽核檢查、授權批準與監督檢查等。（三）會計系統控制1.嚴格執行國家統一的會計準則制度，加強會計核算與監督，確保財務信息真實、準確、完整。2.規范會計憑證、賬簿和財務報告的編制、審核、傳遞和保管流程，定期進行財產清查，保證賬實相符。（四）財產保護控制1.建立健全財產日常管理制度和定期清查制度，明確財產管理職責，確保財產安全。2.加強對貨幣資金、實物資產、無形資產等的保護，采取必要的安全防范措施，如限制接近、定期盤點、財產保險等。（五）預算控制1.實行全面預算管理，明確各部門預算編制職責，規范預算編制、審批、執行、調整、考核等流程。2.加強預算執行監控，定期對預算執行情況進行分析和評價，及時發現和解決預算執行中的問題，確保預算目標的實現。（六）運營分析控制1.建立運營情況分析制度，定期收集、分析與公司經營管理相關的內外部信息，如財務、業務、市場等方面的數據。2.通過數據分析、趨勢分析、比率分析等方法，及時發現公司運營中的問題和潛在風險，為管理層決策提供依據。（七）績效考評控制1.建立科學合理的績效考評體系，明確考評指標、標準和方法，對各部門和員工的工作業績、工作態度、工作能力等進行全面考評。2.將績效考評結果與薪酬分配、職務晉升、獎勵懲罰等掛鉤，激勵員工積極履行職責，提高工作效率和質量。五、信息與溝通（一）信息收集與傳遞1.建立健全信息收集渠道，廣泛收集與公司經營管理相關的內外部信息，包括政策法規、市場動態、行業信息、公司內部業務數據等。2.明確信息傳遞流程和方式，確保信息及時、準確、完整地傳遞到相關部門和人員。重要信息應實行多級審核和傳遞，確保信息質量。（二）信息系統建設1.加強公司信息系統建設，提高信息化水平，實現信息的集成與共享。信息系統應具備數據采集、存儲、處理、分析、傳輸等功能，滿足公司內控管理的需要。2.建立信息系統安全管理制度，加強信息系統的安全防護，防止信息泄露、篡改和丟失。定期對信息系統進行維護和升級，確保系統穩定運行。（三）溝通機制1.建立健全內部溝通機制，加強部門之間、員工之間的溝通與協作。定期召開工作會議、協調會等，及時解決工作中出現的問題。2.鼓勵員工積極參與公司管理，提出合理化建議，對員工的意見和建議應及時反饋和處理。3.加強與外部利益相關者的溝通，如股東、客戶、供應商、監管機構等，及時了解外部需求和期望，維護公司良好形象。六、內部監督（一）內部審計監督1.公司設立獨立的內部審計部門，配備專業的審計人員，定期對公司內控體系進行審計監督。2.內部審計工作應制定年度審計計劃，明確審計范圍、內容、重點和頻率。審計人員應嚴格按照審計程序開展工作，確保審計工作的獨立性、客觀性和公正性。3.內部審計部門應及時向管理層提交審計報告，對發現的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（二）自我評價1.各部門應定期開展內控自我評價工作，對本部門內控執行情況進行全面檢查和評價，發現問題及時整改。2.公司可組織跨部門的內控自我評價活動，對公司整體內控體系的有效性進行評價，形成自我評價報告。（三）專項監督1.根據公司實際情況和內外部環境變化，適時開展專項監督工作，對特定業務領域、重要項目或關鍵環節進行重點監督檢查。2.專項監督工作應制定詳細的監督方案，明確監督目標、范圍、方法和步驟。監督結束后，應形成專項監督報告，提出改進措施和建議。（四）監督結果運用1.將內部監督結果與績效考核、責任追究等掛鉤，對內控執行不力、導致重大風險或損失的部門和人員進行嚴肅問責。2.針對監督檢查中發現的內控缺陷，及時分析原因，制定整改措施