材料公司財務管理制度一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作的有序進行，提高公司經濟效益，根據國家相關法律法規及公司章程，結合本公司實際情況，制定本財務管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。2.真實性原則：財務核算應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。3.規范性原則：建立健全財務管理制度，規范財務操作流程。4.效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高資金使用效益。二、財務機構與人員設置（一）財務部門職責1.負責公司財務核算、報表編制、財務分析等工作。2.制定和執行公司財務預算、成本控制、資金管理等制度。3.負責公司稅務申報、繳納及稅務籌劃工作。4.參與公司重大經濟決策，提供財務支持和建議。5.負責公司財務檔案的整理、歸檔和保管工作。（二）財務人員崗位職責1.財務經理全面負責公司財務管理工作，制定財務工作計劃和目標。組織財務核算，審核財務報表，確保財務數據準確、及時。負責資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全。組織編制財務預算，監督預算執行情況，進行預算分析和調整。負責稅務管理，合理納稅籌劃，降低稅務風險。協調與外部金融機構、稅務機關等的關系。組織財務人員培訓和考核，提高財務人員業務水平。2.會計負責公司日常財務核算工作，按照會計制度和會計準則進行賬務處理。審核原始憑證，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表。負責財務數據的統計和分析，為公司決策提供財務支持。協助財務經理進行財務預算編制和執行情況分析。負責財務檔案的整理和歸檔工作。3.出納負責公司現金收付、銀行結算等工作，確保資金收付安全、準確。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券、空白支票和收據等財務票據。協助會計做好財務核算工作，提供相關財務數據。三、財務核算管理（一）會計核算原則1.采用權責發生制原則進行會計核算。2.以人民幣為記賬本位幣。3.會計憑證、賬簿、報表等應符合國家統一會計制度的規定。（二）會計科目設置根據國家統一會計制度和公司實際情況，設置會計科目，進行明細核算。（三）財務報表編制1.每月按時編制資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表。2.財務報表應數字真實、內容完整、報送及時。3.財務報表編制完成后，經財務經理審核，報公司管理層審批。四、財務預算管理（一）預算編制1.每年年底，各部門根據公司戰略目標和年度經營計劃，編制本部門下一年度財務預算草案。2.財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，編制公司年度財務預算草案。3.公司年度財務預算草案經公司管理層審議通過后，報董事會審批。（二）預算執行1.各部門應嚴格按照批準的預算執行，確保預算目標的實現。2.財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行審批。（三）預算考核1.建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。2.預算考核結果與部門績效掛鉤，作為部門和員工績效考核的重要依據。五、資金管理（一）資金籌集1.根據公司經營需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權融資等。2.資金籌集應遵循合法、合理、經濟的原則，降低資金成本和財務風險。3.財務部門負責資金籌集的具體工作，與金融機構保持良好溝通，確保資金及時足額到位。（二）資金使用1.建立資金審批制度，嚴格控制資金支出。2.資金支出應按照預算安排進行，重大資金支出需經公司管理層或董事會審批。3.加強資金使用過程的監控，確保資金安全、合理使用。（三）資金結算1.規范資金結算流程，確保資金收付準確、及時。2.加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。3.嚴格控制現金使用范圍，確保現金收付安全。六、成本費用管理（一）成本費用核算1.明確成本費用核算對象和范圍，按照規定的成本核算方法進行核算。2.加強成本費用的日常核算和管理，及時準確記錄成本費用發生情況。3.定期對成本費用進行分析，查找成本費用控制的關鍵點，采取有效措施降低成本費用。（二）成本費用控制1.建立成本費用控制制度，明確各部門成本費用控制職責。2.制定成本費用控制目標和措施，加強對成本費用的預算控制和過程控制。3.嚴格控制各項費用支出，杜絕不合理開支，降低公司運營成本。（三）成本費用分析與考核1.定期對成本費用進行分析，評估成本費用控制效果，提出改進建議。2.建立成本費用考核制度，對各部門成本費用控制情況進行考核評價。3.成本費用考核結果與部門績效掛鉤，激勵各部門加強成本費用管理。七、固定資產管理（一）固定資產購置1.各部門根據工作需要，提出固定資產購置申請，經審批后由采購部門負責采購。2.固定資產購置應遵循經濟、實用、合理的原則，確保資產質量和性能滿足公司要求。3.購置固定資產時，應簽訂采購合同，明確雙方權利義務。（二）固定資產驗收1.固定資產購置后，由使用部門、采購部門和財務部門共同進行驗收。2.驗收內容包括資產數量、規格型號、質量、性能等，確保資產符合合同要求。3.驗收合格后，填寫固定資產驗收單，辦理資產入賬手續。（三）固定資產折舊1.按照國家規定的折舊方法和折舊年限，對固定資產計提折舊。2.固定資產折舊應按月計提，計入相關成本費用。3.定期對固定資產折舊情況進行核對，確保折舊計提準確無誤。（四）固定資產處置1.固定資產處置包括出售、報廢、毀損等，應按照規定的程序進行審批。2.固定資產處置時，應進行資產評估，確定處置價格。3.處置固定資產取得的收入，應及時入賬，處置凈損益計入當期損益。八、稅務管理（一）稅務申報與繳納1.財務部門應按照國家稅收法律法規的規定，按時申報繳納各項稅款。2.建立稅務申報臺賬，記錄申報時間、申報金額、繳納金額等信息。3.加強與稅務機關的溝通與協調，及時了解稅收政策變化，確保公司稅務合規。（二）稅務籌劃1.在合法合規的前提下，進行稅務籌劃，降低公司稅負。2.稅務籌劃應結合公司實際情況，制定合理的稅務籌劃方案。3.定期對稅務籌劃效果進行評估，及時調整籌劃方案。九、財務檔案管理（一）檔案范圍財務檔案包括會計憑證、賬簿、報表、財務預算、稅務資料、合同協議、銀行對賬單等。（二）檔案整理與歸檔1.財務人員應及時對財務檔案進行整理，確保檔案資料完整、準確。2.按照檔案管理要求，對財務檔案進行分類、編號、裝訂，建立檔案目錄。3.定期將整理好的財務檔案移交檔案管理部門歸檔保管。（三）檔案查閱與借閱1.因工作需要查閱財務檔案的，應填寫檔案查閱申請表，經財務經理批準后，在檔案管理人員陪同下查閱。2.如需借閱財務檔案，應填寫檔案借閱申請表，經財務經理和公司管理層批準后，辦理借閱手續。3.借閱期限一般不超過[X]個工作日，如需延期，應辦理續借手續。4.借閱人員應妥善保管財務檔案，不得轉借、涂改、損壞，歸還時應確保檔案完整無損。十、財務監督與檢查（一）內部審計1.公司設立內部審計部門，定期對公司財務收支、經濟活動等進行審計監督。2.內部審計人員應獨立、客觀、公正地開展審計工作，出具審計報告。3.對審計發現的問題，應及時提出整改意見，督促相關部門進行整改。（二）財務檢查1.財務部門定期對公司財務工作進行自查，及時發現和糾正存在的問題。2.公司管理層可根據需要對財務工作進行不定期