我們畢業啦其實是答辯的標題地方《上海市促進科技成果轉化條例》解讀我們畢業啦《上海市促進科技成果轉化條例》解讀

《條例》于2017年4月20日經市人大常委會表決通過，于6月1日起施行?！稐l例》于2017年4月20日經市人大常委會表決通過一、條例的起草經過二、條例的主要內容三、下一步工作安排一、條例的起草經過二、條例的主要內容三、下一步工作安排我們畢業啦其實是答辯的標題地方

一、條例的起草經過我們畢業啦一、條例的起草經過起草背景國家促進科技成果轉化“三部曲”：

2015年8月29日，全國人大常委會，《中華人民共和國促進科技成果轉化法》；2016年2月26日，國務院，《實施<中華人民共和國促進科技成果轉化法>》若干規定》；2016年4月21日，國務院辦公廳，《促進科技成果轉移轉化行動方案》。上海加快建設具有全球影響力的科技創新中心的內在要求：

2015年5月，在市委“22條意見”中，明確提出推進地方立法，強化法治保障，制定科技成果轉化等地方性法規。起草背景國家促進科技成果轉化“三部曲”：

2016年初，市人大常委會將《上海市促進科技成果轉化條例》列入立法工作計劃。組成立法起草小組，開展深入調研和研究起草。2016年9月，市科委將牽頭起草的《條例（草案）》提請市政府常務會議審議。2016年10月，市政府將審議通過的《條例（草案）》提請市人大常委會審議。2016年11月、12月，市人大常委會兩次審議《條例（草案）》。

起草經過2016年初，市人大常委會將《上海市促進科技成我們畢業啦其實是答辯的標題地方

二、條例的主要內容我們畢業啦二、條例的主要內容

《條例》共7章43條，除總則和附則外，分為“組織實施”、“服務機構”、“保障措施”、“技術權益”、“法律責任”。總體框架《條例》共7章43條，除總則和附則外，分為“組織實施

什么是科技成果？

什么是職務科技成果？

什么是科技成果轉化？核心概念什么是科技成果？核心概念（一）明確成果完成單位和成果完成人的權、責、利（二）完善成果轉化收益分配制度（三）發揮企業的主體作用（四）加強高校院所成果轉化專業化隊伍建設（五）明確高校院所的成果作價投資方式（六）扶持各類轉化專業服務機構和平臺建設（七）建立科技成果轉化勤勉盡責制度（八）強化科技成果轉化的保障措施主要內容（一）明確成果完成單位和成果完成人的權、責、利主要內容（一）明確成果完成單位和成果完成人的權、責、利主要內容（一）明確成果完成單位和成果完成人的權、責、利主要內容1.成果完成單位的自主權

（1）自主處置【4】

除涉及國家秘密、國家安全外，單位實施成果轉化不需審批或者備案。（2）自主定價【9】

可以通過協議定價等方式，確定成果轉讓、許可或作價投資的價格。（3）自主獎勵【4】單位可以規定或者與科技人員約定獎勵和報酬的方式、數額和時限，并自主實施，但國家另有規定除外。1.成果完成單位的自主權2.成果完成單位的責任

（1）建立專業隊伍【8】

高校院所應當設立或者確定專門機構負責成果轉化工作。

（2）提交年度報告【18】

本市高校院所應當向主管部門提交成果轉化年度報告；中央在滬高校院所應當將成果轉化年度報告抄送市科委、市教委。（3）制定規章制度【25】

高校院所、國有企業應當建章立制，明確成果轉化的民主決策程序、合理注意義務和監督管理職責等。2.成果完成單位的責任3.成果完成單位的利益

（1）收益留歸單位【34】

高校院所的成果轉化收入，全部留歸本單位。

（2）財政資金支持【30】高校院所的成果轉化情況，作為績效評價、資金支持的依據。收益用途【35】對人員的獎勵、報酬科技研發與成果轉化3.成果完成單位的利益收益用途對人員的獎勵、報酬科技研發與成4.成果完成人的權利、義務【5】

1.知情權2.依約實施轉化3.獲得獎勵、報酬權利義務1.成果完成后的信息披露義務2.對成果轉化的配合義務4.成果完成人的權利、義務【5】1.知情權2.依約實施轉化3（二）完善成果轉化收益分配制度

（二）完善成果轉化收益分配制度1.確立“約定優先”原則簡而言之：有約定，依約定；無約定，依法定。【33】（1）成果轉化后，單位應當按照規定或者約定，對完成、轉化成果做出重要貢獻的人員給予獎勵和報酬；（2）在沒有規定或者約定的情況下，按照《成果轉化法》的規定執行。注意：高校院所、國有企業在制定規定時，應充分聽取科技人員意見，并經職工代表大會審議通過。

【25】

1.確立“約定優先”原則2.對高校院所進行約定或者規定的標準作出指引【34】ABC可以從轉讓、許可凈收入中提取不低于70%的比例；轉讓、許可他人實施的：可以從該項科技成果形成的股份或者出資比例中提取不低于70%的比例；作價投資的：轉化成功投產后，可以從開始盈利的年度起連續五年，每年從實施該項科技成果的營業利潤中提取不低于5%的比例。期滿后，依據其他法律法規繼續給予獎勵或報酬。自行實施或者與他人合作實施的：2.對高校院所進行約定或者規定的標準作出指引【34】ABC3.明確高校院所轉化“凈收入”的計算口徑【34】

凈收入=收入-轉化過程中的直接費用

直接費用包括稅費、專利申請費、專利年費、評估費、鑒定費等，不包括前期研發投入。4.單位對個人的獎酬不受工資總量限制【36】

（1）高校院所對人員的獎酬支出，不納入當年本單位績效工資總量；（2）國有企業對人員的獎酬支出，不受當年本單位工資總額限制。3.明確高校院所轉化“凈收入”的計算口徑【34】5.遞延納稅【38】

個人因成果轉化獲得股權獎勵的，遞延至股權轉讓時繳納個人所得稅。

具體政策：國稅發[1999]125號、財稅[2016]101號6.對擔任領導職務的科技人員的激勵【39】按照國家有關規定。

即：國發〔2016〕16號

（1）在高校院所等事業單位及其所屬的具有獨立法人資格單位，擔任正職領導的，是科技成果的主要完成人或者對科技成果轉化作出重要貢獻的，可以依法獲得現金獎勵，原則上不得獲取股權激勵；其他領導，可以獲得現金或股權獎勵。

（2）實行公開公示制度。5.遞延納稅【38】（三）發揮企業的主體作用

（三）發揮企業的主體作用1.支持企業加大成果轉化經費投入【11】

（1）符合條件的企業，可以享受研發費加計扣除、儀器設備加速折舊、高新技術企業所得稅優惠等政策；

（2）國有企業對成果轉化的經費投入，在經營業績考核中視同于利潤。

2.建立健全技術創新的市場導向機制【12】在政府的應用類科技項目和其他相關科技項目中，發揮企業在研發方向選擇、項目實施和成果應用中的主導作用。市場導向明確的科技項目，由企業獨立實施或者聯合高校院所共同實施。1.支持企業加大成果轉化經費投入【11】3.引導投資機構、銀行、保險公司支持成果轉化【13】【14】引導投資機構、銀行、保險公司為成果轉化提供投融資和保險服務。風險補償信用擔保保費補貼創投引導基金3.引導投資機構、銀行、保險公司支持成果轉化【13】【144.引導企業與高校院所開展產學研合作和人才交流產學研合作與人才交流（1）鼓勵高校院所與企業協同創新，推動供需有效對接【15】（2）鼓勵科技資源共享；財政資金購買、建設的大型科學儀器設施，應當向社會提供共享服務【16】（3）鼓勵企業與高校院所開展科技人員雙向流動【17】4.引導企業與高校院所開展產學研合作和人才交流產學研合作與人（四）加強高校院所成果轉化專業化隊伍建設1.賦予職能【8】2.經費保障【35】

高校院所應當在轉化收入中提取一定比例用于支持本單位成果轉化專門機構的運行和發展。機構職能（3）自行或者指導、協助開展成果的后續試驗、開發（2）分析成果應用價值（1）受理成果研發信息披露報告（4）申請、管理和保護知識產權（5）制訂、實施成果轉化方案（四）加強高校院所成果轉化專業化隊伍建設機構（3）自行或者指（五）明確高校院所的成果作價投資方式【10】

作價投資&股權獎勵方式先投后分先分后投（1）以本單位名義（2）資產劃撥到本單位獨資設立的負責資產管理的法人，以該法人名義（3）單位與個人事先約定股權分配，以本單位和相關人員的名義利弊與國家法路徑一致與現在習慣路徑不一致交由市場主體負責運營由下屬法人實施股權獎勵，能否享受遞延納稅？（有分歧）工商注冊與變更實現“兩步并一步”股權形成前實施的股權獎勵，能否享受遞延納稅？（有分歧）（五）明確高校院所的成果作價投資方式【10】作價投資先投后分

（六）扶持各類轉化專業服務機構和平臺建設（六）扶持各類轉化專業服務機構和平臺建設

找不到成果接不住成果成果產業化支持專業服務機構的建設和發展【19】支持研究開發平臺的建設和發展【16】支持創業孵化服務機構的建設和發展【22】信息搜集、分析交易代理價值評估共性技術研發中試、工業性試驗工程化開發提供孵化場地創業輔導投融資對接問題對策措施平臺建設政府購買服務人才培養表彰和獎勵等【20】找不到成果接不住成果成果支持專業服務機構支持研究開發（七）建立科技成果轉化勤勉盡責制度【26】1.“勤勉盡責”的適用對象

高校院所、國企的相關負責人2.“勤勉盡責”的判斷標準

3.勤勉盡責的結果不因科技成果轉化后續價值變化而產生決策責任。制度依據本單位依法制定的規章制度民主決策程序合理注意義務監督管理職責法律法規履職內容（七）建立科技成果轉化勤勉盡責制度【26】制度依據本單位依法（八）強化科技成果轉化的保障措施

（八）強化科技成果轉化的保障措施1.建立議事協調機制【6】

建立市級議事協調機制，研究、協調重大事項。2.強化信息服務【27】3.強化財政支持【28】

（1）明確支持方向：市、區政府加強財政支持力度，創新支持方式，引導社會資金投入。

（2）明確支持事項：對機構、平臺、項目、人才的支持。

科技成果轉化公共服務平臺特點：資源匯聚、開放共享、分工協作定位：平臺的平臺基礎：成果和服務信息的采集、公開服務：技術、人才、資金等方面的信息和服務1.建立議事協調機制【6】科技成果轉化公共服務平臺特點：資源4.完善人才政策

人才引進【29】外省市人才：戶籍、住房、醫療、子女就學等外籍人才：在辦理簽證、就業許可時，簡化程序、放寬條件、提供便利擴大高校院所用人自主權：建立與國際接軌的人才制度；允許在編制限額內自主引進人才職稱評審【30】建立有利于促進成果轉化的專業技術職稱評審體系經濟效益（產值、利潤等）

+社會效益（吸納就業、節約資源、保護環境等）4.完善人才政策人才引進外省市人才：戶籍、住房、醫療、子女就5.優化項目管理【31】立項前評審內容：成果的產生和轉化前景立項要求：

明確轉化責任驗收內容：

成果的完成和轉化情況立項時項目驗收時報送義務：

項目承擔者應及時將成果和相關知識產權信息報送至本市科技成果信息系統5.優化項目管理【31】立項前評審內容：立項要求：驗收內容：

6.實施政府采購【32】

（1）通過政府首購和訂購等方式，采購創新產品和服務，支持成果轉化。

（2）鼓勵企業通過成果轉化形成首臺（套）重大技術裝備，并參與政府采購活動。采購人或者采購代理機構不得以市場業績為由限制其參與資格。

謝

謝！

共享郵箱：咨詢電話：方浩（23119281）

韓元建（23119304）

葛春霞（23119313）謝謝！我們畢業啦其實是答辯的標題地方《上海市促進科技成果轉化條例》解讀我們畢業啦《上海市促進科技成果轉化條例》解讀

《條例》于2017年4月20日經市人大常委會表決通過，于6月1日起施行。《條例》于2017年4月20日經市人大常委會表決通過一、條例的起草經過二、條例的主要內容三、下一步工作安排一、條例的起草經過二、條例的主要內容三、下一步工作安排我們畢業啦其實是答辯的標題地方

一、條例的起草經過我們畢業啦一、條例的起草經過起草背景國家促進科技成果轉化“三部曲”：

2015年8月29日，全國人大常委會，《中華人民共和國促進科技成果轉化法》；2016年2月26日，國務院，《實施<中華人民共和國促進科技成果轉化法>》若干規定》；2016年4月21日，國務院辦公廳，《促進科技成果轉移轉化行動方案》。上海加快建設具有全球影響力的科技創新中心的內在要求：

2015年5月，在市委“22條意見”中，明確提出推進地方立法，強化法治保障，制定科技成果轉化等地方性法規。起草背景國家促進科技成果轉化“三部曲”：

2016年初，市人大常委會將《上海市促進科技成果轉化條例》列入立法工作計劃。組成立法起草小組，開展深入調研和研究起草。2016年9月，市科委將牽頭起草的《條例（草案）》提請市政府常務會議審議。2016年10月，市政府將審議通過的《條例（草案）》提請市人大常委會審議。2016年11月、12月，市人大常委會兩次審議《條例（草案）》。

起草經過2016年初，市人大常委會將《上海市促進科技成我們畢業啦其實是答辯的標題地方

二、條例的主要內容我們畢業啦二、條例的主要內容

《條例》共7章43條，除總則和附則外，分為“組織實施”、“服務機構”、“保障措施”、“技術權益”、“法律責任”?？傮w框架《條例》共7章43條，除總則和附則外，分為“組織實施

什么是科技成果？

什么是職務科技成果？

什么是科技成果轉化？核心概念什么是科技成果？核心概念（一）明確成果完成單位和成果完成人的權、責、利（二）完善成果轉化收益分配制度（三）發揮企業的主體作用（四）加強高校院所成果轉化專業化隊伍建設（五）明確高校院所的成果作價投資方式（六）扶持各類轉化專業服務機構和平臺建設（七）建立科技成果轉化勤勉盡責制度（八）強化科技成果轉化的保障措施主要內容（一）明確成果完成單位和成果完成人的權、責、利主要內容（一）明確成果完成單位和成果完成人的權、責、利主要內容（一）明確成果完成單位和成果完成人的權、責、利主要內容1.成果完成單位的自主權

（1）自主處置【4】

除涉及國家秘密、國家安全外，單位實施成果轉化不需審批或者備案。（2）自主定價【9】

可以通過協議定價等方式，確定成果轉讓、許可或作價投資的價格。（3）自主獎勵【4】單位可以規定或者與科技人員約定獎勵和報酬的方式、數額和時限，并自主實施，但國家另有規定除外。1.成果完成單位的自主權2.成果完成單位的責任

（1）建立專業隊伍【8】

高校院所應當設立或者確定專門機構負責成果轉化工作。

（2）提交年度報告【18】

本市高校院所應當向主管部門提交成果轉化年度報告；中央在滬高校院所應當將成果轉化年度報告抄送市科委、市教委。（3）制定規章制度【25】

高校院所、國有企業應當建章立制，明確成果轉化的民主決策程序、合理注意義務和監督管理職責等。2.成果完成單位的責任3.成果完成單位的利益

（1）收益留歸單位【34】

高校院所的成果轉化收入，全部留歸本單位。

（2）財政資金支持【30】高校院所的成果轉化情況，作為績效評價、資金支持的依據。收益用途【35】對人員的獎勵、報酬科技研發與成果轉化3.成果完成單位的利益收益用途對人員的獎勵、報酬科技研發與成4.成果完成人的權利、義務【5】

1.知情權2.依約實施轉化3.獲得獎勵、報酬權利義務1.成果完成后的信息披露義務2.對成果轉化的配合義務4.成果完成人的權利、義務【5】1.知情權2.依約實施轉化3（二）完善成果轉化收益分配制度

（二）完善成果轉化收益分配制度1.確立“約定優先”原則簡而言之：有約定，依約定；無約定，依法定。【33】（1）成果轉化后，單位應當按照規定或者約定，對完成、轉化成果做出重要貢獻的人員給予獎勵和報酬；（2）在沒有規定或者約定的情況下，按照《成果轉化法》的規定執行。注意：高校院所、國有企業在制定規定時，應充分聽取科技人員意見，并經職工代表大會審議通過。

【25】

1.確立“約定優先”原則2.對高校院所進行約定或者規定的標準作出指引【34】ABC可以從轉讓、許可凈收入中提取不低于70%的比例；轉讓、許可他人實施的：可以從該項科技成果形成的股份或者出資比例中提取不低于70%的比例；作價投資的：轉化成功投產后，可以從開始盈利的年度起連續五年，每年從實施該項科技成果的營業利潤中提取不低于5%的比例。期滿后，依據其他法律法規繼續給予獎勵或報酬。自行實施或者與他人合作實施的：2.對高校院所進行約定或者規定的標準作出指引【34】ABC3.明確高校院所轉化“凈收入”的計算口徑【34】

凈收入=收入-轉化過程中的直接費用

直接費用包括稅費、專利申請費、專利年費、評估費、鑒定費等，不包括前期研發投入。4.單位對個人的獎酬不受工資總量限制【36】

（1）高校院所對人員的獎酬支出，不納入當年本單位績效工資總量；（2）國有企業對人員的獎酬支出，不受當年本單位工資總額限制。3.明確高校院所轉化“凈收入”的計算口徑【34】5.遞延納稅【38】

個人因成果轉化獲得股權獎勵的，遞延至股權轉讓時繳納個人所得稅。

具體政策：國稅發[1999]125號、財稅[2016]101號6.對擔任領導職務的科技人員的激勵【39】按照國家有關規定。

即：國發〔2016〕16號

（1）在高校院所等事業單位及其所屬的具有獨立法人資格單位，擔任正職領導的，是科技成果的主要完成人或者對科技成果轉化作出重要貢獻的，可以依法獲得現金獎勵，原則上不得獲取股權激勵；其他領導，可以獲得現金或股權獎勵。

（2）實行公開公示制度。5.遞延納稅【38】（三）發揮企業的主體作用

（三）發揮企業的主體作用1.支持企業加大成果轉化經費投入【11】

（1）符合條件的企業，可以享受研發費加計扣除、儀器設備加速折舊、高新技術企業所得稅優惠等政策；

（2）國有企業對成果轉化的經費投入，在經營業績考核中視同于利潤。

2.建立健全技術創新的市場導向機制【12】在政府的應用類科技項目和其他相關科技項目中，發揮企業在研發方向選擇、項目實施和成果應用中的主導作用。市場導向明確的科技項目，由企業獨立實施或者聯合高校院所共同實施。1.支持企業加大成果轉化經費投入【11】3.引導投資機構、銀行、保險公司支持成果轉化【13】【14】引導投資機構、銀行、保險公司為成果轉化提供投融資和保險服務。風險補償信用擔保保費補貼創投引導基金3.引導投資機構、銀行、保險公司支持成果轉化【13】【144.引導企業與高校院所開展產學研合作和人才交流產學研合作與人才交流（1）鼓勵高校院所與企業協同創新，推動供需有效對接【15】（2）鼓勵科技資源共享；財政資金購買、建設的大型科學儀器設施，應當向社會提供共享服務【16】（3）鼓勵企業與高校院所開展科技人員雙向流動【17】4.引導企業與高校院所開展產學研合作和人才交流產學研合作與人（四）加強高校院所成果轉化專業化隊伍建設1.賦予職能【8】2.經費保障【35】

高校院所應當在轉化收入中提取一定比例用于支持本單位成果轉化專門機構的運行和發展。機構職能（3）自行或者指導、協助開展成果的后續試驗、開發（2）分析成果應用價值（1）受理成果研發信息披露報告（4）申請、管理和保護知識產權（5）制訂、實施成果轉化方案（四）加強高校院所成果轉化專業化隊伍建設機構（3）自行或者指（五）明確高校院所的成果作價投資方式【10】

作價投資&股權獎勵方式先投后分先分后投（1）以本單位名義（2）資產劃撥到本單位獨資設立的負責資產管理的法人，以該法人名義（3）單位與個人事先約定股權分配，以本單位和相關人員的名義利弊與國家法路徑一致與現在習慣路徑不一致交由市場主體負責運營由下屬法人實施股權獎勵，能否享受遞延納稅？（有分歧）工商注冊與變更實現“兩步并一步”股權形成前實施的股權獎勵，能否享受遞延納稅？（有分歧）（五）明確高校院所的成果作價投資方式【10】作價投資先投后分

（六）扶持各類轉化專業服務機構和平臺建設（六）扶持各類轉化專業服務機構和平臺建設

找不到成果接不住成果成果產業化支持專業服務機構的建設和發展【19】支持研究開發平臺的建設和發展【16】支持創業孵化服務機構的建設和發展【22】信息搜集、分析交易代理價值評估共性技術研發中試、工業性試驗工程化開發提供孵化場地創業輔導投融資對接問題對策措施平臺建設政府購買服務人才培養表彰和獎勵等【20】找不到成果接不住成果成果支持專業服務機構支持研究開發（七）建立科技成果轉化勤勉盡責制度【26】1.“勤勉盡責”的適用對象

高校院所、國企的相關負責人2