1、利安達信隆會計師事務一切限責任公司REANA工程頁次：索引號:被調(diào)查單位:期間/時點:利安達信隆會計師事務一切限責任公司REANA工程頁次：索引號:被調(diào)查單位:期間/時點:日期：日期:復核：受訪人：銷售與收款循環(huán)調(diào)查問卷一回 答缺 點不背景材料調(diào)查問題注釋主次適 是 否要要用公司的主要產(chǎn)品或提供的勞務是什么？采用什么銷售渠道？公司銷售業(yè)務的信用政策如何？大約每月發(fā)生多少筆銷售業(yè)務？公司確認銷售收入的條件,這一條件是上年的延續(xù)嗎?現(xiàn)銷和賒銷的比例如何？是否有易貨貿(mào)易或換艙位貿(mào)易？是否有售后回購業(yè)務發(fā)生？季節(jié)性銷售的式樣占多大的范圍?提供銷售折扣嗎？大約有多少客戶(或代理商)代表著：80%的銷售收

2、入?大約有多少其他客戶?銷售的商品是否需要較長的安裝期?長期合同的銷售范圍如何?分期收款的銷售范圍有多大?較重要的相關(guān)的一組銷售是否存在?主要產(chǎn)品或勞務中是否有特別的折讓?公司的銷售有一定的銷售退回嗎?上年的延續(xù)嗎?公司利用收款代理人嗎?闡述政府制度關(guān)于企業(yè)市場營銷的影響?21 管理者關(guān)于公司在收入及應收款項領(lǐng)域的影響有多大?管理及獨力性控制一的收帳政策？信用額度的變化需要復核和批準嗎?是否認期編制應收帳款帳齡分析?呆帳備抵計算是否正確?經(jīng)沖銷的款項是否加以適當?shù)目刂埔员闳蘸蟠呤?26.是否一切貸項通知單均有編號或核關(guān)于?26.是否一切貸項通知單均有編號或核關(guān)于?銷售與收款循環(huán)調(diào)查問卷二受訪人

3、：調(diào)查問題回 答不適 是 否用缺 點注釋主要否認期核關(guān)于賬目,關(guān)于不上的是否即時查出原因并且更正?的部門處理?信用部門是否和應收帳款部門獨力?不尋常的折讓是否經(jīng)授權(quán)主管批準?壞帳的注銷經(jīng)管理部門批準嗎?管理部門是否復核: 一次重要的銷售和提供應客戶的信用？ 銷售/發(fā)票的登記?產(chǎn)品的收入和毛利及客戶、地區(qū)、經(jīng)銷人員成批銷售的概要? 應收帳款的帳齡? 特別分析新客戶、失去的客戶、回頭客和投訴?:貨運單據(jù)?銷貨發(fā)票?信用發(fā)票?單據(jù)按常規(guī)發(fā)給客戶嗎?一切客戶問題、不同意見及投訴都定期追究嗎?步驟控制客戶的定單在發(fā)貨或提供效勞之前進行信用批準嗎?是否與定單及貨運單據(jù)相關(guān)于應 ,供貨是否要有銷售單據(jù),每次

4、裝運貨物是否都編了裝運憑證等)賒銷是否經(jīng)過批準賒銷記錄是否與收款日期相關(guān)于應？39.賒銷收款是否有恰當?shù)姆绞郊右源_認?文件日期被正確、完整一次性地記入?是否設(shè)置了控制程序來保證被拒絕的交易立即被獨力分析并且改正?銷售發(fā)票及賒銷記錄上的計算錯誤即時修正嗎?銷售與收款循環(huán)調(diào)查問卷三受訪人：?調(diào)查問題不適 用缺 點注釋主要是否有控制手段來保證真實收入、收回款項和賒銷交來?存款之前是否有足夠的措施來保證所收款項的平安?當處理?為是否履行了正確的手續(xù)？如果已填驗收報告,是否和貸項通知及核定數(shù)相同?編制貸項通知時是否已有適當?shù)目刂?,以防止未經(jīng)核準的退貨?運費是否加以適當核關(guān)于參考銷貨條件?比擬費率表和運輸單?責任別離,是否有足夠的責任別離應收帳款和總帳相別離嗎？存貨保管和發(fā)運與訂貨和開發(fā)票相分?或者貨物裝艙的記錄與定艙是否相分，并且有專人核關(guān)于？現(xiàn)金收付與發(fā)貨、開票、賒銷記錄程序相別離嗎?收款與現(xiàn)金收支記錄及總分類帳相別離嗎?現(xiàn)金收支憑證與銀行關(guān)于帳和審核相別離嗎?52.是否在分派工作時使一個人不能完全關(guān)于以下組合工