1、外外 貿貿 單單 證證項目一項目一 出口單證的概論出口單證的概論 案例分析：案例分析： 香港某銀行于某年香港某銀行于某年4月月12日開來日開來L/C一份，金額為一份，金額為540000美元，裝期為美元，裝期為8月月15日日，效期為，效期為8月月30日。改證的合約號為日。改證的合約號為“CN1830325”。8月月9日受益人交來議付單日受益人交來議付單據中的貿易合約號均列為據中的貿易合約號均列為“CNI830325”.據受益人公司稱，他們歷年來的合約據受益人公司稱，他們歷年來的合約號均為號均為CNI為字首，開證行的來證肯定搞錯了。因此，受益人堅持以該公司正為字首，開證行的來證肯定搞錯了。因此，受

2、益人堅持以該公司正式編號為準，把單據中的合約號寫為式編號為準，把單據中的合約號寫為“CNI830325”.議付行對此未認真對待，議付行對此未認真對待，以為進口方易于查清，遂接受議付寄單，并向償付行索匯。作為開證行的償付以為進口方易于查清，遂接受議付寄單，并向償付行索匯。作為開證行的償付行即該行的紐約分行于行即該行的紐約分行于8月月9日亦將貨款日亦將貨款540，000美元劃收議付行在該行的帳戶美元劃收議付行在該行的帳戶。但是，開征行于。但是，開征行于8月月13日來電表示拒付，理由是日來電表示拒付，理由是“單證不符單證不符”。由于單據上。由于單據上的合約號與來證不符，議付行無法提出抗辯，完全處于被

3、動地位。后經香港當的合約號與來證不符，議付行無法提出抗辯，完全處于被動地位。后經香港當地中間商與開證人多次協商，這批有地中間商與開證人多次協商，這批有“不符點不符點”的單據于的單據于9月月14日通融接受，日通融接受，但以開證行要求補償利息但以開證行要求補償利息6108.75美元。美元。 分析：處理信用證業務要一絲不茍，滴水不漏，做到單證、單單嚴格一致，分析：處理信用證業務要一絲不茍，滴水不漏，做到單證、單單嚴格一致， 以防對方有可乘之機。此案中實際貨物毫無問題，只是單據有小小的差錯有以防對方有可乘之機。此案中實際貨物毫無問題，只是單據有小小的差錯有小小的損失。小小的損失。n歷年來由于單據問題引

4、起的爭議案發票類發票類提單類提單類一切單據“不表示LC及發票號碼”爭議案 發票品名不符爭議案發票名稱及包裝單重量單位不符糾紛案發票繕制與簽字爭議案發票與原產地證內容不一致致損案發票和匯票繕制錯誤致損案發票未表示規格條款引起的糾紛案發票匯票單證不符致損案發票與提單英法文不一致受損案提單陷阱爭議案倒簽提單損害賠償案提單錯填“To 0rderer”致損案13正本提單隨船走糾紛案提單未表示“Liner out”爭議案海運提單未加注“clean on board”爭議案港至港海運提單與聯合運輸提單爭議案擔心LC過期倒簽提單致損案重量單與提單不符爭議案航空運單簽發日期爭議案提單“簽發日期”與“裝船日期”爭

5、議案不清潔提單被拒收致損案海運提單承運人和裝運港不清引起的糾紛案轉運提單與聯合運輸提單名稱糾紛案提單條款不具體引起的爭議案商檢證書類商檢證書類單據制作類單據制作類商檢報告出具中文遭拒付案商檢證保險單與LC規定不符致損案商檢證書以受益人名義出具爭議案商檢證書簽字不符引起的糾紛案商檢證書與LC條款不符爭議案不符點單據異議案貨物明細單處置不慎致損案單據未填受益人國別糾紛案軟條款下審證制單不慎致損案出口清關證明信填寫不當致損案出口單證MTons與KG不同致損案填單失誤致損案單據表示“Kgs和“Kilos”不一致損案分套制單議付引起的糾紛案單據Wooden Case與wooden crate不符致損案產

6、地證書簽發日期晚于提單日期爭議案一、單證的含義（一、單證的含義（DOCUMENTS）1概念概念單證：指外貿結算中應用的單據、證書與文件，包括信單證：指外貿結算中應用的單據、證書與文件，包括信用證和國際結算中的其它有關單據和證書，用以處理貨物的用證和國際結算中的其它有關單據和證書，用以處理貨物的交付、保險、運輸、商檢、結匯等。一般簡稱為交付、保險、運輸、商檢、結匯等。一般簡稱為“單證單證”。URC 522所指的單據：指金融單據和商業單據。所指的單據：指金融單據和商業單據。UCP600UCP600單據分類單據分類運輸單據運輸單據保險單據保險單據商業發票商業發票其他單據其他單據UCP 600單據分類

7、單據分類2分類分類UCP 600單據分類單據分類第一類：運輸單據第一類：運輸單據(Transport documents) 常見有：常見有：海運提單海運提單 （Ocean Bill of Lading）聯合運輸單據聯合運輸單據 (Combined Transport Document,CTD)不可轉讓的海運單不可轉讓的海運單 （Non-negotiable Sea-Waybill）租船合同提單租船合同提單 （Charter Party Bill of Lading）鐵路運單鐵路運單 ( Rail Waybill)承運貨物收據承運貨物收據 (Cargo Receipt)航空運單航空運單 (Air

8、 Waybill)郵包收據郵包收據 (Parcel Post Receipt)UCP 600單據分類單據分類第二類：保險單據第二類：保險單據 (Insurance Documents)保險單保險單 （Insurance Policy / Certificate）保險憑證保險憑證 (Insurance Certificate)預約保單預約保單 （Open Policy）第三類：商業發票第三類：商業發票 (Commercial Invoice) UCP 600單據分類單據分類第二類：保險單據第二類：保險單據 (Insurance Documents)保險單保險單 （Insurance Policy

9、 / Certificate）保險憑證保險憑證 (Insurance Certificate)預約保單預約保單 （Open Policy）第三類：商業發票第三類：商業發票 (Commercial Invoice) 第四類：其他單據第四類：其他單據(other documents)它包括裝箱單據、官它包括裝箱單據、官方單據和各種證明書方單據和各種證明書 裝箱單據裝箱單據 （Packing Documents） 常見的有：常見的有： 裝箱單裝箱單 （Packing List / Packing Slip） 尺碼單尺碼單 （Measurement List） 花色搭配單花色搭配單 （Assortme

10、nt List） 詳細包裝單詳細包裝單 （Detailed Packing List）第四類：其他單據第四類：其他單據(other documents)它包括裝箱單據、官它包括裝箱單據、官方單據和各種證明書方單據和各種證明書 官方單據官方單據 商檢證書商檢證書 （Inspection Certificate） 產地證產地證 （Certificate of Origin） 普惠制產地證普惠制產地證 （Generalized System of Preference Certificate of Origin Form A） 海關發票海關發票 （Customs Invoice） 領事發票領事發票

11、(Consular Certificate of Origin)第四類：其他單據第四類：其他單據(other documents)它包括裝箱單據、它包括裝箱單據、官方單據和各種證明書官方單據和各種證明書 其他證明其他證明 （Other Certificates） 受益人證明受益人證明 （Beneficiarys Certificate） 運費收據運費收據 （Freight Receipt） 船籍證明船籍證明 （Certificate of Vessels Nationality） 航運路線證明航運路線證明 (Itinerary Certificate) 船長收據船長收據 (Captains R

12、eceipt) 電抄電抄 (Copy of Cable/Telex/Fax)URC 522將單據分為金融單據將單據分為金融單據(financial documents)和商業單據和商業單據(commercial documents)兩大類兩大類.商業單據還可以進一步細分為基本單據和附屬單據。商業單據還可以進一步細分為基本單據和附屬單據。 基本單據通常包括商業發票、海運提單和保險單；基本單據通常包括商業發票、海運提單和保險單； 附屬單據是根據約定由買方要求賣方提供。附屬單據是根據約定由買方要求賣方提供。 一類是進口國官方要求的單據，如領事發票、海關一類是進口國官方要求的單據，如領事發票、海關發票

13、、原產地證明等；發票、原產地證明等； 另一類是買方要求說明貨物及相關情況的單據，如另一類是買方要求說明貨物及相關情況的單據，如裝箱單、重量單、品質證書、寄單證明、寄樣證明、裝運通裝箱單、重量單、品質證書、寄單證明、寄樣證明、裝運通知、船齡證明等。知、船齡證明等。托收統一規則托收統一規則(URC 522)的分類的分類UNEDIFACT (United Nations/Electronic Data Interchange For Administration, Commerce and Transport)標準將國際貿易單證分為九大類，即生產單標準將國際貿易單證分為九大類，即生產單證、訂購單證、

14、銷售單證、銀行單證、保險單證、貨運證、訂購單證、銷售單證、銀行單證、保險單證、貨運代理服務單證、運輸單證、出口單證、進口和轉口單證。代理服務單證、運輸單證、出口單證、進口和轉口單證。UNEDIFACT的分類的分類國際貿易單證按照單證形式分為紙面單證和電子單證，國際貿易單證按照單證形式分為紙面單證和電子單證，根據國際商會根據國際商會國際貿易術語解釋通則國際貿易術語解釋通則2010紙面單證紙面單證和電子單證具有同等效力。實際業務中，出口商既可以和電子單證具有同等效力。實際業務中，出口商既可以提供書面單證，也可以使用電子單證。提供書面單證，也可以使用電子單證。 按照單證形式分類按照單證形式分類詢盤詢

15、盤發盤發盤還盤還盤接受接受簽訂合同簽訂合同CIF/ BY L/C出口商出口商交交易易前前準準備備交交易易磋磋商商進口商進口商開證行開證行通知行通知行付款贖單付款贖單開證開證通知通知備備 貨貨貨貨 代代備備 單單租船訂艙單據租船訂艙單據報關單據報關單據報檢單據報檢單據結匯單據結匯單據委托遞交單據委托遞交單據租船訂艙租船訂艙報報 檢檢報報 關關保保 險險裝裝 船船提單提單托運單托運單裝貨單裝貨單發票發票裝箱單裝箱單申請開證申請開證報關單報關單出境貨物通關單出境貨物通關單商業發票商業發票裝箱單裝箱單裝貨單裝貨單其它所需單證其它所需單證報檢單報檢單商業發票商業發票裝箱單裝箱單其它單證其它單證投保單投保

16、單保險單保險單商業發商業發票票出口退稅出口退稅完完 成成二、單證在進出口貿易中的地位二、單證在進出口貿易中的地位 1單證是外貿結算的基本工具單證是外貿結算的基本工具 單證質量是能否順利結匯的前提單證質量是能否順利結匯的前提 2單證是履約的憑據單證是履約的憑據 3單證可作為物權憑證單證可作為物權憑證 國際貿易中，誰控制了代表貨物所有權的憑證（單據）國際貿易中，誰控制了代表貨物所有權的憑證（單據） 誰就等于控制了貨物，即誰就等于控制了貨物，即“見單如見貨見單如見貨”。 4單證是企業經營管理的重要標志單證是企業經營管理的重要標志 單證質量好，收匯就快，能加速資金的回籠，利息收入單證質量好，收匯就快，能加速資金的回籠，利息收入 也高，也體現了國家政策。也高，也體現了國家政策。三、單證工作的具體要求三、單證工作的具體要求（一）單據制作的要求（一）單據制作的要求 1.正確（正確（Correctness） 2.完整（完整（Completeness） 3.及時（及時（Promptness） 4.簡明（簡明（Conciseness） 5.整潔（整潔（Clearness）（二）單證工作的總體要求是（二）單證工作的總體要求是“證同一致、單