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文檔簡介

1、現金管理制度第一條 醫院建立現金庫存限額的管理制度，超過庫存限額的現金應及時存入銀行。第二條 醫院必須根據現金管理暫行條例的規定， 結合本單位的實際情況，確定本單位現金的開支范圍。不屬 于現金開支范圍的業務應當通過銀行辦理轉賬結算。第三條 現金使用的范圍嚴格按照國務院頒發的現金 管理暫行條例 的規定執行。公司可在下列范圍內使用現金：一、員工工資、津貼。二、個人勞務報酬。三、根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。四、各種勞保、福利費用以及國家規定對個人的其他支出。五、出差人員必須隨身攜帶的差旅費及應報銷的出差補助費用。六、結算起點100元一下的零星開支。七、中國人民銀行確定

2、需要支付現金的其他支出。第四條 除以上規定外，支款項超過使用現金限額 3000 元部分，不得以現金支付；確需全額支付現金的，需經主管領導批準。一、醫院現金收入應當及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。單位借出款項必須執行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。二、 出納員向銀行提取現金，應當填寫現金提取單， 并寫明用途和金額，由財務主管批準后提取。三、醫院取得的貨幣資金必須及時入賬，嚴禁收款不入 賬。四、醫院應當嚴格按照 支付結算辦法等國家有關規定， 加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規定開立賬戶，辦理存款、 取款和結算。醫院應當定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使 用情況，發現問題，及

3、時處理。醫院應當加強對銀行結束憑 證的填制、傳遞及保管等環節的管理與控制。五、醫院應當嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債券債務的票據，套取銀行和他人資 金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規定 開立和使用銀行賬戶。六、 醫院應當指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對 一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀 行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時處理。七、醫院應當定期和不定期地進行現金盤點，確保現金賬 面余額與實際庫存相符。發現不符，及時查明原因，作出處 理。八、醫院職員因工作需要借用現金，須填寫借款單，注明借用現金的用途，經各相關主管領導批準后方可支取。 各業務人員應及時清理借款，醫院應視業務需要制定還款期 限及措施。九、辦理現金報銷業務，經辦人要詳細記錄每筆業務開支 的實際情況，填寫報銷單，注明用途及金額。出納員要 嚴格審核應報銷的原始憑證，根據成本管理、費用管理有關 審批權限進行審核無誤后，辦理報銷手續。十、支付個人的臨時工工資、顧問費等，出納員根據有關規

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