1、3地增值稅專業資料年月日附件：1.企業基本情況和土地增值稅清算稅款申報項說明(格式附后) 2.土地增值稅清算報告有關附表。具體包括：1 ) 基本情況表-1 企業基本情況表2 ) 基本情況表-2 清算項目基本情況表3 ) 1-1 土地增值稅清算申報表(二)4 ) 2-1 清算面積審核確認表5 ) 2-2 公共配套設施面積明細表6 ) 2-3 清算面積明細表7 ) 2-4 項目審批明細表8 ) 2-5 竣工驗收備案明細表9 ) 3-1 整體轉讓未竣工決算房地產開發項目、直接轉讓土地使用權收入表10 ) 3-2 房地產轉讓收入確認表11 ) 3-3 代收費用明細表12 ) 3-4 項目銷售情況明細表

2、13 ) 4-1 扣除項目匯總表14 ) 4-1-1 取得土地使用權所支付的金額確認表15 ) 4-1-1-1 取得土地使用權所支付的金額明細表16 ) 4-1-2 土地征用及拆遷補償費確認表17 ) 4-1-2-1 土地征用及拆遷補償費明細表18 ) 4-1-2-2 實物回遷安置明細表（ 19 ） 4-1-3 前期工程費確認表（ 20 ） 4-1-3-1 前期工程費明細表（ 21 ） 4-1-4 建筑安裝工程費確認表（ 22 ） 4-1-4-1 建筑安裝工程費明細表（ 23 ） 4-1-5 基礎設施費確認表（ 24） 4-1-5-1 基礎設施費明細表（ 25 ） 4-1-6 公共配套設施費確

3、認表（ 26） 4-1-6-1 公共配套設施費明細表（ 27 ） 4-1-7 開發間接費用確認表（ 28 ） 4-1-7-1 開發間接費用明細表（ 29 ） 4-1-8 利息支出確認表（ 30） 4-1-8-1 利息支出明細表（ 31 ） 5-1 與轉讓房地產有關的稅金確認表（ 32） 5-1-1 與轉讓房地產有關的稅金明細表（ 33） 5-2 土地增值稅繳納明細表3.土地增值稅清算稅款申報審核事項有關證明材料（復印件）3-1企業基本情況和土地增值稅清算稅款申報事項說明一、 基 本情況（一）企業基本情況1 . 企業名稱:2 .成立日期：3 .納稅人識別號:4 .稅務登記證號：5 .地 址：6

4、.法人代表：7 .注冊資本：8 .企業類型：9 .經營圍：10 . 股東及股權比例情況：11 .其他：（二）項目基本情況1 . 項目名稱及地址。2 .項目概況。列明開發項目類型、占地面積、取得相關批文的情況、項目建筑結構情況、項目裝飾裝修情況。3 .項目建設規模。列明總建筑面積、拆遷戶回遷面積、公共配套設施面積、總可售面積、 總留用面積，并分別說明普通住宅、其他商品房、其他開發項目的建設規模。4 .普通住宅的判定情況：5 1 ）項目規劃容積率：6 2）該項目屬于級土地， 清算時該級別土地上商品房平均交易價格元，普通住宅銷售價格上限元。（ 3）普通標準住宅明細：5 .項目銷售情況。列明取得預售許

5、可證情況，實際開始銷售日期、截止清算基準日已售面積、未售面積，已售面積占可售面積比例，已售面積占總建筑面積比例等，并分別按普通住宅、其他商品房、其他開發項目予以說明。6 .項目設計情況。說明設計方案是否由境外機構或境外人員提供，以及項目設計的其他情況。1 . 公司執行會計準則或××會計制度及有關規定。2 .公司會計核算方法：3 .主要部控制制度：4 .土地增值稅清算條件：5 .開發產品完工的標準：6 .成本費用的分配標準：7 .開發產品銷售收入確認的標準：8 .開發產品視同銷售確認收入的標準：9 .與土地增值稅清算項目相關的稅收政策：10 . 其他政策：（一）土地增值稅應稅

6、收入的申報截至××年××月××日止，本企業申報本項目土地增值稅應稅收入 元，其中：1 . 銷售普通標準住宅平方米，取得銷售收入自報應稅收入元，確認收入元。2 .銷售其他商品房項目平方米，取得銷售收入自報應稅收入元，確認收入元。3 .視同銷售房地產平方米，銷售收入：（ 1 ）按本企業當月銷售的同類房地產平均價格元；或（ 2）按本企業在同一地區、同一年度銷售的同類房地產平均價格元；或（ 3）參照當地當年、同類房地產的市場價格、評估價值確定。自報應稅收入元；確認應稅收入元。（二）土地增值稅扣除項目的申報截至××年

7、5;×月××日止，本企業申報××項目土地增值稅應稅扣除項目總額 元，其中：（ . 取得土地使用權所支付的金額。本企業申報取得本項目的土地使用權支付金額為 元；確認允許扣除的取得土地使用權所支付的金額為元。（ .房地產開發成本。本企業申報本項目房地產開發成本元，確認允許扣除的房地產開發成本為元。其中：（ 1 ）本企業申報土地征用及拆遷補償元，確認允許扣除的土地征用及拆遷補償為元。（ 2）本企業申報前期工程費元，確認允許扣除的前期工程費為元。（ 3 ）本企業申報建筑安裝工程費元，確認允許扣除的建筑安裝工程費為 元。（ 4）本企業申報基礎設施費元，確

8、認允許扣除的基礎設施費為元。（ 5 ）本企業申報公共配套設施費元，確認允許扣除的公共配套設施費為 元。（ 6）本企業申報開發間接費元，確認允許扣除的開發間接費為元。（ 7）四項成本測算的說明：經測算，本企業類商品房的前期工程費、建筑安裝工程費、基礎設施費、開發間接費之和高于稅務機關核定標準。其中高層住宅 平方米，四項成本元，每平方米元；多層住宅平方米，四項成本元，每平方米元。經確認，無正當理由，應按稅務機關核定標準扣除 元。 （或經確認，由于××原因，應據實扣除。 ）3 .房地產開發費用。（ 1 ）本項目發生的財務費用中，借款利息支出能夠全部提供金融機構票據證明的，應據實扣

9、除，扣除金額為元。其他房地產開發費用按取得土地使用權所支付金額 元與開發成本元之和的5%扣除 元。因此，本企業此項目可扣除金額為 元。（ 2 ）本項目發生的財務費用中，借款利息支出未能全部提供金融機構票據的，其房地產開發費用按取得土地使用權所支付金額元與開發成本元之和的10% 扣除 元。因此，本企業此項目可扣除金額為元。4 .與轉讓房地產有關的稅金。本企業自報轉讓房地產有關稅金為元；經確認，本項目可扣除的轉讓房地產有關稅金為元。其中：（ 1 ） 本企業自報轉讓房地產有關營業稅稅金為元；經確認，本項目可扣除的轉讓房地產有關營業稅稅金為元。（ 2 ） 本企業自報轉讓房地產有關城市維護建設稅稅金為元

10、；經確認，本項目可扣除的轉讓房地產有關城市維護建設稅稅金為元。（ 3） 本企業自報轉讓房地產有關教育費附加費為元；經確認，本項目可扣除的轉讓房地產有關教育費附加費為元。5.稅收規定的其他扣除項目。本企業根據稅收有關規定，允許按取得土地使用權所支付金額元與開發成本 元之和的20% 加計扣除。因此，本企業其他扣除項目的金額為元。（三）增值額及增值率的申報本企業自報轉讓房地產土地增值稅的增值額為元；經確認，應繳土地增值稅的增值額為元。其中：經測算，本項目清算時單位建筑面積成本費用為成本費用 = 本次清算扣除項目總額/清算的總已售面積）（ 1 ）普通住宅土地增值稅的增值額為（ 2）其他商品房土地增值稅

11、的增值額為（四）應繳土地增值稅的審核本企業自報轉讓房地產土地增值稅稅額為為 元，已繳稅款為元，免繳稅額為1 . 普通住宅應繳土地增值稅稅額為2 .其他商品房應繳土地增值稅稅額為（五）清算時單位建筑面積成本費用：元，增值率為%（計算公式）元，增值率為%（計算公式）元；經確認，應繳土地增值稅稅額元；應補（退）稅額為元。其中：元，免繳稅額為元。元。元。 （清算時單位建筑面積3-2土地增值稅清算報告有關附表目錄納稅人名稱（蓋章）：納稅人識別號填報時間：年 月 日計算機代碼類別索引材料名稱備注基本情況表目錄1基本情況表-1企業基本情況表目錄1基本情況表-2清算項目基本情況表申報表目錄11-1土地增值稅清

12、算申報表（二）基礎資料類目錄12-1清算面積審核確認表目錄12-2公共配套設施面積明細表目錄 22-3清算面積明細表目錄 22-4項目審批明細表目錄 22-5竣工驗收備案明細表收入類目錄13-1整體轉讓未竣工決算房地產開發項目、直接轉讓土地使用權收入表目錄13-2房地產轉讓收入確認表目錄13-3代收費用明細表目錄13-4項目銷售情況明細表扣除類目錄14-1扣除項目匯總表目錄14-1-1取得土地使用權所支付的金額確認表目錄 24-1-1-1取得土地使用權所支付的金額明細表目錄14-1-2土地征用及拆遷補償費確認表目錄 24-1-2-1土地征用及拆遷補償費明細表目錄 24-1-2-2實物回遷安置明

13、細表目錄14-1-3前期工程費確認表目錄 24-1-3-1前期工程費明細表目錄14-1-4建筑安裝工程費確認表目錄 24-1-4-1建筑安裝工程費明細表目錄14-1-5基礎設施費確認表目錄 24-1-5-1基礎設施費明細表目錄14-1-6公共配套設施費確認表目錄 24-1-6-1公共配套設施費明細表目錄14-1-7開發間接費用確認表目錄 24-1-7-1開發間接費用明細表目錄14-1-8利息支出確認表目錄 24-1-8-1利息支出明細表稅金類目錄15-1與轉讓房地產有關的稅金確認表目錄 25-1-1與轉讓房地產有關的稅金明細表目錄15-2土地增值稅繳納明細表土地增值稅清算報告有關附表目錄1-

14、清算報告中的附表納稅人名稱（蓋章）：納稅人識別號填報時間：年 月 日計算機代碼類別索引材料名稱備注基本情況表基本情況表-1企業基本情況表基本情況表-2清算項目基本情況表申報表1-1土地增值稅清算申報表（二）基礎資料類2-1清算面積審核確認表2-2公共配套設施面積明細表收入類3-1整體轉讓未竣工決算房地產開發項目、直接轉讓土地使用權收入表3-2房地產轉讓收入確認表3-3代收費用明細表3-4項目銷售情況明細表扣除類4-1扣除項目匯總表4-1-1取得土地使用權所支付的金額確認表4-1-2土地征用及拆遷補償費確認表4-1-3前期工程費確認表4-1-4建筑安裝工程費確認表4-1-5基礎設施費確認表4-1

15、-6公共配套設施費確認表4-1-7開發間接費用確認表4-1-8利息支出確認表稅金類5-1與轉讓房地產有關的稅金確認表5-2土地增值稅繳納明細表土地增值稅清算報告有關附表目錄2- 報送資料中的附表納稅人名稱（蓋章）：納稅人識別號填報時間：年 月 日計算機代碼類別索引材料名稱對應附送資料備注基礎資料類2-3項目審批明細表第二卷：政府批文資料2-4竣工驗收備案明細表第二卷：政府批文資料2-5面積明細表第二卷：政府批文資料扣除類4-1-1-1取得土地使用權所支付的金額明細表第一卷：取得土地使用權有關的資料4-1-2-1土地征用及拆遷補償費明細表第三卷：成本費用類資料土地征用及拆遷補償費4-1-2-2實

16、物回遷安置明細表第三卷：成本費用類資料土地征用及拆遷補償費4-1-3-1前期工程費明細表第三卷：成本費用類資料前期工程費4-1-4-1建筑安裝工程費明細表第三卷：成本費用類資料建筑安裝工程費4-1-5-1基礎設施費明細表第三卷：成本費用類資料基礎設施費4-1-6-1公共配套設施費明細表第三卷：成本費用類資料公共配套設施費4-1-7-1開發間接費用明細表第三卷：成本費用類資料開發間接費4-1-8-1利息支出明細表第三卷：成本費用類資料利息稅金類5-1-1與轉讓房地產有關的稅金明細表第四卷：收入及稅金類資料基本情況表-1 企業基本情況表金額單位：元至角分；面積單位：平方米納稅人名稱（蓋章）納稅人識

17、別號填報時間：年 月 日計算機代碼統一社會信用代碼注冊地址傳真經營地址郵編開戶銀行銀行賬號組織機構代碼證號工商登記發照日期稅務登記國稅主管部門執照法人代表地稅主管部門經營期限財務負責人聯系人投資者名稱投資總額注冊金額出資比例實收金額占注冊比例備注合計項目（萬元）上年數本年數主要財務指標資產總額負債總額所有者權益營業收入利潤總額所得稅凈利潤職工人數填表說明：1. 本表根據企業營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證等證照如實填寫。2. 資產總額、負債總額、所有者權益上年數按上年期末數填列，本年數按截至清算截止日金額填列。3. 營業收入、利潤總額、企業所得稅、凈利潤按各年發生額填列。4. 職工人數上年

18、數按上年期末數填列，本年數按截至清算截止日人數填列。基本情況表-2 清算項目基本情況表金額單位：元至角分；面積單位：平方米納稅人名稱（蓋章）：納稅人識別號填報時間：年 月 日計算機代碼確定土地增值稅的清算單位是 /否以審批、備案的項目為單位進行清算以分期項目為單位清算1 、項目立項情況項目建設規模2、土地使用權的取得情況開發項目名稱開發項目地址土地出（轉）讓合同用地面積總建筑面積合同金額土地使用權證使用權面積3、建設用地規劃情況用地面積建筑面積4、建設工程規劃情況總建筑面積用地面積其中住宅商業辦公配套設施其他5、施工許可信息施工總面積6、完工備案情況測繪單位竣工總建筑面積測繪總建筑面積7、預售

19、許可證、銷售許可證信息預售許可面積銷售許可面積8、工程竣工結算情況工程項目名稱工程竣工結算金額實際工程面積單位面積造價土建工程裝飾裝修工程機電安裝工程市政道路設施園林綠化工程其他工程填表說明：1 . 本表容根據土地使用權證書、建設用地規劃許可證、建設工程規劃許可證、建設工程施工許可證、工程竣工備案表、土地使用權出讓（轉讓）合同、測繪面積報告、銷售許可證等證照資料填報。2 .項目建筑規模:包括建設用地、項目總建筑面積、項目投資額。3 .表關系：單位面積造價工程竣工結算金額÷實際工程面積專業資料1-1 土地增值稅納稅申報表（二）（從事房地產開發的納稅人清算適用）項目地址填表日期：年 月

20、日金額單位：元至角分；面積單位：平方米稅款所屬日期：年 月 日至 年 月 日納稅人識別號：項目名稱 經濟性質 銀行賬號項目編號納稅人地址主管部門納稅人名稱行業類別開戶銀行總可售面積行次項目金額普通住宅非普通住宅其他類型房地產合計1一、轉讓房地產收入總額1 2 3+42貨幣收入3其中實物收入4其他收入5二、扣除項目金額合計5 6 7 14 17 2161. 取得土地使用權所支付的金額72.房地產開發成本7 8 9 10 11 12 138土地征用及拆遷補償費9前期工程費10其中建筑安裝工程費11其中基礎設施費12公共配套設施費13開發間接費用143. 房地產開發費用14 15 1615利息支出1

21、6其中其他房地產開發費用174. 與轉讓房地產有關的稅金等17 18 19 2018營業稅19其中城市維護建設稅20教育費附加215. 財政部規定的其他扣除項目22三、增值額22 1 523四、增值額與扣除項目金額之比（）23 22÷ 524五、適用稅率（核定征收率）（）25六、速算扣除系數（）26七、應繳土地增值稅稅額26 22×24 5×2527八、減免稅額（減免性質代碼：）28九、已繳土地增值稅稅額29十、應補（退）土地增值稅稅額29 26-27 2830十一、單位建筑面積成本費用其中：普通住宅已售面積其中：其他類型房地產已售面積其中：非普通住宅已售面積已售

22、面積清算方式是否為核定征收：填表說明：一、適用圍土地增值稅納稅申報表，適用于凡從事房地產開發并轉讓的土地增值稅納稅人。二、土地增值稅納稅申報表（一）表頭項目1. 納稅人識別號：填寫稅務機關為納稅人確定的識別號。2. 項目名稱：填寫納稅人所開發并轉讓的房地產開發項目全稱。3. 經濟性質：按所有制性質或資本構成形式分為國有、集體、私營、個體、股份制、外商投資和外國企業等類型填寫。4. 項目編號：是在進行房地產項目登記時，稅務機關按照一定的規則賦予的編號，此編號會跟隨項目的預征清算全過程。5. 行業類別：填寫納稅人辦理工商登記時所確定的主營行業類別。6. 主管部門：按納稅人隸屬的管理部門或總機構填寫

23、。外商投資企業不填寫此欄。7. 開戶銀行：填寫納稅人開設銀行賬戶的銀行名稱；如果納稅人在多個銀行開戶的，填寫其主要經營賬戶的銀行名稱。8. 銀行賬號：填寫納稅人開設的銀行賬戶的；如果納稅人擁有多個銀行賬戶的，填寫其主要經營賬戶的。（二）表中項目土地增值稅納稅申報表中各主要項目容，應根據土地增值稅的基本計稅單位作為填報對象。納稅人如果在規定的申報期轉讓二個或二個以上計稅單位的房地產，對每個計稅單位應分別填寫一份申報表。1. 表第 1 欄“轉讓房地產收入總額”，按納稅人在轉讓房地產開發項目所取得的全部收入額填寫。2. 表第 2 欄“貨幣收入”，按納稅人轉讓房地產開發項目所取得的貨幣形態的收入額填寫

24、。3. 表第3、 4 欄“實物收入”、 “其他收入”，按納稅人轉讓房地產開發項目所取得的實物形態的收入和無形資產等其他形式的收入額填寫。4. 表第 6 欄“取得土地使用權所支付的金額”，按納稅人為取得該房地產開發項目所需要的土地使用權而實際支付（補交）的土地出讓金（地價款）及按統一規定交納的有關費用的金額填寫。5. 表第 8 欄至表第13 欄，應根據細則規定的從事房地產開發所實際發生的各項開發成本的具體金額填寫。如果有些房地產開發成本是屬于整個房地產項目的，而該項目同時包含了二個或二個以上的計稅單位的，要對該成本在各計稅項目之間按一定比例進行分攤。6. 表第 15 欄“利息支出”，按納稅人進行

25、房地產開發實際發生的利息支出中符合細則第七條（三）規定的金額填寫。如果不單獨計算利息支出的，則本欄金額填寫為“0”。7. 表第 16 欄“其他房地產開發費用”，應根據細則第七條（三）的規定填寫。8. 表第 18 欄至表第20 欄，按納稅人轉讓房地產時所實際繳納的稅金金額填寫。9. 表第 21 欄“財政部規定的其他扣除項目”，是指根據條例和細則等有關規定所確定的財政部規定的扣除項目的合計數。10. 表第 24 欄“適用稅率”，應根據條例規定的四級超率累進稅率，按所適用的最高一級稅率填寫；如果納稅人建造普通標準住宅出售，增值額未超過扣除項目金額20% 的，本欄填寫“ 0”；以核定征收作為清算方式的

26、，填寫核定征收率。11. 表第 25 欄“速算扣除系數”，應根據細則第十條的規定相關速算扣除系數來填寫。12. 減免性質代碼：按照稅務總局制定下發的最新減免性質及分類表中的最細項減免性質代碼填寫。13. 表第 28 欄“已繳土地增值稅稅額”，按納稅人已經繳納的土地增值稅的金額填寫。14. 表中每欄按照“普通住宅、非普通住宅、其他類型房地產”分別填寫。2-1 清算面積審核確認表面積單位：平方米納稅人名稱納稅人識別號項目名稱項目地址項目行次面積數據來源備注一、總建筑面積1=2+61二、可售面積2=3+4+52其中已售面積3已自用（出租）面積4未售（用）面積5三、不可售面積6=7+86其中允許扣除的

27、公共配套設施等面積7不允許扣除的面積8四、清算成本分攤比例9= （ 3/2 ） *（ 1-8/1 ）9%五、本期清算面積10=3+7*910填表說明：1.只轉讓土地使用權或在建工程整體轉讓的項目不填寫此表。2. 數據來源是指獲取面積數據依據的資料，如政府主管部門文件、權屬證書、規劃證書、銷售證書、測繪數據、銷售合同等。3. 已自用面積指已出租或自用一年以上的房產。2-2 公共配套設施面積明細表清算截止日期：面積單位：平方米納稅人名稱納稅人識別號項目名稱項目地址行次項目建筑面積其中已移交面積未移交面積1231物業管理用房2變電站3熱力站4水廠5居委會用房6派出所用房7幼兒園用房8學校用房9托兒所

28、用房10公共廁所11自行車棚12郵電通訊用房13其他非營業性公共設施14其中：人防151617合計填表說明：1. 本表第1-12 行：根據建筑面積測繪報告，填列歸類為居民服務公共配套設施的建筑面積。2. 本表第13 行后：根據建筑面積測繪報告，填列歸類為不能有償轉讓的非營業性公共配套設施的建筑面積。3. 項目列填公共配套設施的種類。2-3 清算面積明細表納稅人名稱納稅人識別號項目名稱項目地址序號棟號總建筑面積可售建筑面積不可售建筑面積數據來源小計住宅商業車庫小計不分攤面積人防自行車庫物業管理用房1234567面積單位：平方米清算截止日期：8910111213合計填表說明：本表根據測繪報告記載容

29、填列。不可售面積應符合規程相關規定。2-4 項目審批明細表清算截止日期：面積單位：平方米納稅人名稱納稅人識別號項目名稱項目地址序號文件序號文件號/證件號審批時間/簽訂時間項目名稱地塊名稱總建筑面積土地使用權面積（用地/ 占地面積）預（銷）售許可面積1政府部門項目批復1223面積合計4土地使用證1526面積合計7土地出（轉）讓合同1829面積合計10建設用地規劃許可證111212313414515面積合計16建設工程規劃許可證117218319420521面積合計22建設工程施工許可證123224325426527面積合計28北京市商品房預（銷）售許可證129230331面積合計填表說明：1.本

30、表容根據項目批復、土地使用權證書、建設用地規劃許可證、建設工程規劃許可證、建設工程施工許可證、土地使用權出讓（轉讓）合同、銷售許可證等證照資料填制。2.本表可自行增加行次。2-5 竣工驗收備案明細表清算截止日期：金額單位：元至角分；面積單位：平方米納稅人名稱納稅人識別號項目名稱項目地址序號工程名稱合同編號工程規模（ m2）工程造價（萬元）工程類別結構類型開工時間竣工時間規劃許可證號施工許可證號建設單位設計單位施工單位監理單位勘察單位監督部門1234567891011121314合計填表說明：本表根據取得的竣工驗收備案表記載容填列。專業資料3-1 整體轉讓未竣工決算房地產開發項目、直接轉讓土地使

31、用權收入表納稅人名稱納稅人識別號項目名稱項目地址序號地塊名稱土地使用證交易合同號面積 （平方米）單價（元）總金額受讓方名稱發票貨幣收入實物收入及其他收入合計123456789取得收入起止日期：金額單位：元至角分；面積單位：平方米10合計-填表說明：1.本表適用于整體轉讓未竣工決算房地產開發項目的、直接轉讓土地使用權的。2.本表根據土地使用權證、土地使用權轉讓合同、開具的發票等填列。3-2 房地產轉讓收入確認表納稅人名稱納稅人識別號項目名稱項目地址行次收入類別普通住宅其他類型房地產合計123=1+21銷售貨幣金額2視同銷售金額3其中：換取非貨幣性資產作價金額-4分配股東作價金額-5分配投資人作價

32、金額-6用于職工福利作價金額-7用于職工獎勵作價金額-金額單位：元至角分取得收入起止日期：8對外投資金額-9抵償債務金額-10取得其他收益金額-11合計-12其中：計入房價的代收費用金額3-3 代收費用明細表納稅人名稱納稅人識別號項目名稱項目地址行次費用項目金額合計計入房價的金額未計入房價單獨收取的金額123=1=+21234567金額單位：元至角分取得代收費用起止日期：891016合計3-4 項目銷售情況明細表清算截止日期：金額單位：元至角分；面積單位：平方米納稅人名稱納稅人識別號項目名稱項目地址項目容積率行次房屋類型房屋用途適用文件文件適用期間樓號房號合同簽訂日期購房人合同總價合同面積實測

33、面積結算總價是否為視同銷售視同銷售價格每平方米單價1普通住宅住宅234567普通住宅合計8其他類型房地產住宅910小計11商業1213小計14辦公1516小計19車庫2021小計22232425小計26其他類型房地產合計27總計填表說明：1 .此表對普通住宅的確認，依照北京市住房和城鄉建設委員會定期公布的普通住房標準及北京市地方稅務局相關文件規定執行。2 .項目土地級別為北京市公布的普通住房的土地級別。3 .以銷售時間劃分，分別適用以每平方米平均交易價格的判定標準和以每套銷售價格的判定標準。4 .本表可自行增加行次。專業資料5.合同簽訂日期：對于簽訂網簽合同的，該項目填報網簽合同時間。4-1

34、扣除項目匯總表金額單位：元至角分納稅人名稱納稅人識別號項目名稱項目地址行次項目賬載金額稅務機關調整金額稅務機關確認有效票據金額本次扣除比例本次扣除金額本次未扣除金額普通住宅其他類型房地產合計11.取得土地使用權所支付的金額22.房地產開發成本3其中土地征用及拆遷補償費4前期工程費5建筑安裝工程費6基礎設施費7公共配套設施費8開發間接費用9按核定標準扣除的四項成本數103.房地產開發費用11其中利息支出12其他房地產開發費用134.與轉讓房地產有關的稅金14其中營業稅15城市維護建設稅16教育費附加17地方教育附加185.財政部規定的加計20%扣除數19合計填表說明：1. 本表填列的金額，應實際

35、發生并取得合法憑據。2. 本表填列的金額，應當準確地在各扣除項目中分別歸集，不得混淆。3. 納稅人分期開發項目或者同時開發多個項目的，或者同一項目中建造不同類型房地產的，應按照受益對象，采用合理的分配方法，分攤共同的成本費用，將分攤后的金額填列至本表。根據規程修改情況最后定。4. 本表數據根據后附各扣除項目匯總表金額填列。4-1-1 取得土地使用權所支付的金額確認表金額單位：元至角分納稅人名稱納稅人識別號項目名稱項目地址行次項目賬載金額稅務機關調整金額稅務機關確認有效票據金額本次扣除比例本次扣除金額本次未扣除金額普通住宅其他類型房地產合計123=1+24567=5+681支付地價款金額2345交納的有關稅費6其中：7契稅8910合計-填表說明：本表第 1 行取得土地使用權所支付的金額：是指納稅人為取得土地使用權所支付的地價款和按統一規定交納的有關費用。4-1-1-1 取得土地使用權所支付的金額明細表金額單位：元至角分納稅人名稱納稅人識別號項目名稱項目地址行次項目出（轉）讓合同號合同金額地塊名稱入賬日期憑證號容摘要開票單位名稱票據 種類