1、 金蝶知識庫文檔金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務中心 第 1 頁 共 12 頁確認壞賬損失與壞賬收回的賬務處理流程確認壞賬損失與壞賬收回的賬務處理流程本文檔適用于 K/3 12.2 wise 的應收款管理系統。本文檔講述了應收款管理模塊確認壞賬損失與壞賬收回的賬務處理流程，學習完本文檔，您可以對其操作有一個清晰的認識本文件使用須知 著作權人保留本文件的內容的解釋權，并且僅將本文件內容提供給閣下個人使用。對于內容中所含的版權和其他所有權聲明，您應予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、復制、公開展示、公布或分發這些內容或者以其他方式把它們用于任何公開或商業目的。任何未經授權的使用都

2、可能構成對版權、商標和其他法律權利的侵犯。如果您不接受或違反上述約定，您使用本文件的授權將自動終止，同時您應立即銷毀任何已下載或打印好的本文件內容。 著作權人對本文件內容可用性不附加任何形式的保證，也不保證本文件內容的絕對準確性和絕對完整性。本文件中介紹的產品、技術、方案和配置等僅供您參考，且它們可能會隨時變更，恕不另行通知。本文件中的內容也可能已經過期，著作權人不承諾更新它們。如需得到最新的技術信息和服務，您可向當地的金蝶業務聯系人和合作伙伴進行咨詢。 著作權聲明 著作權所有 2011 金蝶軟件（中國）有限公司 。 所有權利均予保留。 本期概述版權信息 金蝶知識庫文檔金蝶軟件（中國）有限公司

3、 客戶服務中心 第 2 頁 共 12 頁目目 錄錄1 應用背景.32 壞賬損失.32.1 過濾條件設置.32.2 壞賬損失處理.42.3 壞賬損失查詢.53 壞賬收回.63.1 過濾條件設置.73.2 壞賬收回處理.73.3 壞賬收回查詢.104 總結.11 金蝶知識庫文檔金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務中心 第 3 頁 共 12 頁1 1 應用背景應用背景由于市場經濟的極大不確定性，企業的應收賬款很可能最終不能夠全部收回，即可能發生部分或者全部的壞賬。所謂壞賬，是指企業無法收回或收回的可能性極小的應收款項。由于發生壞賬而產生的損失，稱為壞賬損失。對確實無法收回的應收款項報經董事會批準后確認

4、為壞賬，其確認標準如下： （1）因債務人破產或死亡，以其剩余財產或遺產清償后，仍不能收回的應收款項； （2）因債務人逾期未能履行償債義務超過 3 年并且確定不能收回的應收款項。對于已經確認的壞賬損失后期又發生收回業務的，就需要進行壞賬收回的操作。2 2 壞賬損失壞賬損失當期的單據不能確認壞賬，壞賬損失功能只適用于初始化及以前期間的已生成憑證且未完全核銷的發票和其他應收單。2.12.1 過濾條件設置過濾條件設置登錄 K/3 主控臺界面，依次單擊【財務會計】【應收款管理】【壞賬處理】 ，雙擊【壞賬損失】 ，彈出過濾條件界面如圖-1 所示。圖-1 壞賬損失過濾條件設置過濾條件設置字段說明如表-1 所

5、示。 金蝶知識庫文檔金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務中心 第 4 頁 共 12 頁表-1字段名稱說明是否必錄項核算項目類別是指需要確認壞賬損失的單據對應的核算項目類別。默認為“客戶” ，系統預設了“客戶” 、 “供應商” 、 “部門”和“職員”四個類別，如果在系統參數中增加了其他核算項目類別，此處也可選擇到。是核算項目代碼單據對應的核算項目代碼，可手工錄入或按【F7】調出核算項目進行選擇。是單據類型包括銷售發票和應收單。是單據號需要手工錄入對應的單據號，可以為空。否憑證字是指需要確認壞賬損失的單據對應的憑證字。是憑證號是指需要確認壞賬損失的單據對應的憑證號，默認為 0。否幣別是指需要確認壞賬

6、損失的單據對應的幣別，默認為本位幣。是2.22.2 壞賬損失處理壞賬損失處理設置好過濾條件后，單擊【確定】 ，進入“壞賬損失處理”界面，如圖-2 所示。圖-2 壞賬損失處理壞賬損失處理界面的各字段取數說明如表-2 所示。表-2字段名稱取數說明是否 可修改壞賬在需要確認壞賬的單據前打上“”即可。是 金蝶知識庫文檔金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務中心 第 5 頁 共 12 頁壞賬原因可以手工錄入，也可從系統預設的列表中進行選擇。是壞賬日期默認為當前期間最后一天，可手工修改；如果總賬未結賬到當期，此處日期可修改為以前期間并能成功生成憑證，否則憑證將無法保存。是單據號根據過濾條件自動帶出符合條件的單

7、據號。否單據日期顯示該單據上的“單據日期” 。否憑證字號顯示單據對應的憑證字號，如果是初始化的單據，憑證字號則為空。否往來單位自動帶出單據上的“核算項目” 。否幣別顯示單據的幣別。否余額自動帶出該單據的未核銷金額。否本次壞賬金額顯示本次需要確認壞賬的金額，默認等于單據的“余額” 。是如果需要重新過濾單據，單擊圖-2 中【過濾】按鈕，可再次調出過濾條件界面；確認壞賬信息后，單擊圖-2 中【憑證】按鈕，即可自動生成壞賬損失的憑證，如圖-3 所示。圖-3 壞賬損失生成憑證憑證核對無誤后點擊【保存】即可。如果要取消壞賬損失處理，只需刪除壞賬損失憑證即可。 金蝶知識庫文檔金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服

8、務中心 第 6 頁 共 12 頁2.32.3 壞賬損失查詢壞賬損失查詢確認壞賬損失后，在壞賬備查簿及應收款明細表中查詢結果，如圖-4，圖-5 所示。在壞賬備查簿中，可以查看到已確認壞賬損失的發票或應收單記錄，顯示“壞賬金額” ；在應收款明細表中單據類型顯示為“壞賬損失” ，金額體現為“本期應收”的負數。圖-4 壞賬備查簿圖-5 應收款明細表 金蝶知識庫文檔金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務中心 第 7 頁 共 12 頁3 3 壞賬收回壞賬收回對于已經確認的壞賬損失后期又發生收回業務，可以通過壞賬收回功能中進行處理。3.13.1 過濾條件設置過濾條件設置登錄 K/3 主控臺界面，依次單擊【財務會

9、計】【應收款管理】【壞賬處理】 ，雙擊【壞賬收回】 ，彈出過濾條件界面如圖-6 所示。圖-6 壞賬收回過濾條件設置該界面與壞賬損失的過濾條件界面基本相同（如圖-1） ，區別僅在于壞賬收回的過濾界面多出【期初壞賬】選項，勾選后，則只顯示初始化時錄入的期初壞賬。其他字段說明可參考表-1，此處不再贅述。3.23.2 壞賬收回處理壞賬收回處理假設 2011 年 11 月已確認一筆長春電子廠 1000 元的壞賬，12 月底收回 800 元。設置過濾條件后單擊【確定】進入壞賬收回界面，在需要勾銷的壞賬記錄前打上“” ，錄入“收回金額”800 元，如圖-7 所示。 金蝶知識庫文檔金蝶軟件（中國）有限公司 客

10、戶服務中心 第 8 頁 共 12 頁圖-7 壞賬收回然后單擊“收款單號”后的按鈕，彈出收款單序時簿界面，選擇收回壞賬時錄入的對應收款單，如圖-8 所示。圖-8 壞賬收回關聯收款單選中收款單，單擊【確定】返回壞賬收回界面，收款單的信息已經回填，如圖-9 所示。 金蝶知識庫文檔金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務中心 第 9 頁 共 12 頁圖-9 維護壞賬收回數據完畢壞賬收回界面的各字段取數說明如表-3 所示。表-3字段名稱取數說明是否 可修改單據號已確認壞賬損失的銷售發票或應收單的單據號。否單據日期已確認壞賬損失的銷售發票或應收單的單據日期。否憑證字號確認壞賬損失時的憑證字號。否壞賬金額已確認壞

11、賬損失的金額。否收回金額本次收回壞賬的金額，默認等于“壞賬金額” 。是收款單號關聯收回壞賬時錄入的收款單號。該收款單必須是本期的，并且已審核但沒有生成憑證、沒有進行任何核銷操作。 是收款日期自動帶出所選擇的收款單的“單據日期” 。是結算方式自動帶出所選擇的收款單的“結算方式” ，若單據上未錄入則顯示為*。否往來單位自動帶出所選擇的收款單的“核算項目” 。否金額自動帶出所選擇的收款單的“單據金額” 。否核對數據無誤后，單擊【憑證】按鈕，彈出憑證界面，如果憑證中有遺漏信息，可以手工進行維護，維護完整后的憑證如圖-10 所示。 金蝶知識庫文檔金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務中心 第 10 頁 共

12、12 頁圖-10 壞賬收回生成憑證以上憑證中反映了兩筆業務，分別為沖銷壞賬損失的業務（借：應收賬款，貸：壞賬準備）和收款業務（借：銀行存款，貸：應收賬款） 。憑證無誤后點擊【保存】即可。注意：生成壞賬收回憑證時，要保證收回的壞賬金額等于相應的收款單金額，否則系統不允許生成憑證；壞賬收回對應的收款單必須是本期已經審核但未生成憑證的狀態。生成壞賬收回憑證后，上述關聯壞賬的收款單即為完全核銷狀態。壞賬收回憑證的憑證字號自動返填到收款單中。如果要取消壞賬收回記錄，只需刪除壞賬收回生成的憑證即可。3.33.3 壞賬收回查詢壞賬收回查詢壞賬收回后，查詢壞賬備查簿及應收款明細，如圖-11，圖-12 所示。壞

13、賬備查簿中，是在之前的壞賬損失記錄上直接顯示“收回金額” ；而應收款明細表中分別列示壞賬損失單和收款單，收款單的摘要顯示為“壞賬收回” ， “本期應收”和“本期實收”均等于“收回金額” ，不影響期末余額。 金蝶知識庫文檔金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務中心 第 11 頁 共 12 頁圖-11 壞賬備查簿圖-12 應收款明細表4 4 總結總結對于確實無法收回的應收款項滿足確認標準經董事會批準后即可確認壞賬損失；對于已經確認的壞賬損失后期又發生收回業務的，就需要進行壞賬收回的操作。壞賬損失功能只適用于初始化及以前期間的已生成憑證且未完全核銷的發票和其他應收單；壞賬收回的過濾界面如想查看初始化時錄入的期初壞賬需勾選【期初壞賬】選項，關聯的收款單必須是本期的，并且已審核但沒有生成憑證、沒有進行核銷操