it預算投入管理制度一、總則（一）目的為了規范公司IT預算投入的管理，提高IT資源的使用效率，確保IT投入與公司戰略目標和業務需求相匹配，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有涉及IT預算投入的部門和項目。（三）基本原則1.戰略導向原則：IT預算投入應緊密圍繞公司戰略目標，優先支持對公司核心業務和競爭力提升有重要影響的IT項目。2.效益優先原則：注重IT投資的效益，確保每一筆預算投入都能為公司帶來實際的價值增長，包括但不限于提高工作效率、降低成本、拓展業務等。3.統籌規劃原則：對IT預算進行整體規劃和統籌安排，避免重復建設和資源浪費，確保各項IT項目之間的協調與銜接。4.規范透明原則：明確預算編制、審批、執行、監控等各環節的流程和規范，確保預算管理過程公開、透明，接受公司內部監督。二、職責分工（一）IT部門1.負責制定公司IT發展戰略和規劃，根據公司業務需求和技術發展趨勢，提出年度IT預算建議方案。2.負責IT項目的具體實施和管理，包括項目的選型、采購、開發、測試、上線等工作，確保項目按時、按質、按量完成，并達到預期的效果。3.負責對公司IT資產進行登記、維護和管理，定期評估IT資產的使用情況和價值，提出資產處置建議。4.負責監控IT預算的執行情況，及時發現和解決預算執行過程中出現的問題，并定期向公司管理層匯報IT預算執行情況。（二）財務部門1.負責制定公司財務預算管理制度和相關流程，指導和監督各部門的預算編制工作。2.負責審核IT部門提交的年度IT預算建議方案，結合公司財務狀況和戰略目標，提出預算調整意見，并報公司管理層審批。3.負責對IT預算的執行情況進行財務核算和監督，確保預算資金的合理使用和合規支出。4.定期對公司IT預算執行情況進行財務分析，為公司管理層提供決策支持。（三）業務部門1.根據本部門業務需求，提出IT項目需求和預算申請，配合IT部門進行項目的選型和實施。2.參與IT項目的驗收工作，確保項目成果符合業務部門的實際需求，并能夠有效支持業務發展。3.負責本部門IT資產的日常使用和維護，配合IT部門做好資產清查和盤點工作。（四）公司管理層1.負責審批公司年度IT預算方案，確保IT預算與公司戰略目標和業務需求相一致。2.根據公司發展戰略和業務重點，對IT預算投入的方向和重點進行決策和指導。3.監督IT預算的執行情況，對重大IT項目的實施進行協調和決策。三、預算編制（一）編制依據1.公司戰略規劃和年度經營目標，明確公司在IT領域的發展方向和重點任務。2.各部門業務需求和工作計劃，結合業務發展趨勢，預測未來一年的IT項目需求。3.現有IT資產的使用狀況和技術水平，評估資產更新、升級和維護的必要性。4.市場上IT產品和服務的價格變動情況，以及行業內同類公司的IT預算投入水平。（二）編制流程1.準備階段IT部門收集公司戰略規劃、各部門業務需求等相關信息，進行整理和分析。財務部門提供上一年度公司財務預算執行情況和本年度財務預算編制要求。2.初稿編制IT部門根據收集到的信息，結合公司實際情況，提出年度IT預算建議方案，包括預算項目、預算金額、預算執行時間等。業務部門根據本部門業務需求，向IT部門提交IT項目需求和預算申請，經IT部門審核后納入年度IT預算建議方案。3.審核與調整財務部門對IT部門提交的年度IT預算建議方案進行審核，重點審核預算的合理性、準確性和與公司財務狀況的匹配性。根據財務部門的審核意見，IT部門對預算建議方案進行調整和完善，形成年度IT預算草案。4.審批與下達年度IT預算草案報公司管理層審批，經批準后下達各部門執行。（三）預算內容1.硬件設備采購預算：包括服務器、電腦、打印機、網絡設備等硬件設備的購置費用。2.軟件系統采購預算：涵蓋操作系統、辦公軟件、業務管理軟件、數據庫等軟件產品的購買費用。3.IT項目開發預算：用于自主開發或委托開發IT項目的費用，包括項目調研、設計、開發、測試、上線等階段的成本。4.IT服務預算：如網絡維護、系統運維、數據備份與恢復、技術支持等服務的費用。5.IT培訓預算：為員工提供IT技能培訓所產生的費用，包括培訓課程費用、培訓師資費用等。6.其他IT相關預算：如IT安全設備采購、機房建設與改造、IT資產折舊等費用。四、預算審批（一）審批流程1.部門初審：IT部門提交的年度IT預算建議方案先由部門負責人進行初審，審核預算項目的必要性、可行性和預算金額的合理性。2.財務審核：初審通過后，提交財務部門進行審核，財務部門重點審核預算與公司財務狀況的匹配性、資金來源的可靠性以及預算執行的風險評估。3.管理層審批：經財務審核通過的預算草案報公司管理層審批，公司管理層根據公司戰略目標、業務需求和財務狀況，對預算進行最終決策。（二）審批要點1.戰略一致性：預算項目是否與公司戰略規劃和年度經營目標相一致，是否有助于提升公司核心競爭力。2.業務必要性：預算項目是否為滿足公司業務發展所必需，是否能夠解決業務部門面臨的實際問題。3.預算合理性：預算金額的計算依據是否充分，是否考慮了項目的實際需求和市場價格水平，是否存在高估或低估的情況。4.資金可行性：預算資金來源是否可靠，是否在公司財務承受能力范圍內，是否會對公司現金流產生重大影響。5.風險評估：對預算項目可能面臨的風險進行評估，如技術風險、市場風險、安全風險等，是否有相應的應對措施。五、預算執行（一）執行計劃制定1.IT部門根據批準的年度IT預算，制定詳細的預算執行計劃，明確各預算項目的執行時間節點、責任人、工作內容和預期目標。2.預算執行計劃應與公司整體工作計劃和項目進度安排相協調，確保IT項目能夠按時、按質、按量完成。（二）采購與實施1.對于硬件設備、軟件系統等采購項目，IT部門應按照公司采購管理制度的要求，進行招標、詢價、談判等采購流程，選擇合適的供應商和產品。2.在采購過程中，應嚴格控制采購成本，確保采購價格合理、質量可靠，并及時簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務。3.IT項目實施過程中，應建立項目管理制度，加強項目進度、質量和成本控制，定期召開項目會議，及時解決項目實施過程中出現的問題。（三）資金支付1.財務部門根據預算執行計劃和采購合同，審核IT部門提交的資金支付申請，確保支付申請與預算相符、手續齊全。2.對于符合支付條件的申請，財務部門按照公司財務管理制度的規定，及時辦理資金支付手續，確保預算資金的及時、準確支付。（四）預算調整1.在預算執行過程中，如因市場變化、業務需求調整、不可抗力等原因導致原預算無法執行或需要變更預算項目和金額，應按照預算調整流程進行申請和審批。2.預算調整申請應由IT部門提出，詳細說明調整的原因、調整的內容和調整后的預算金額，并提供相關證明材料。3.預算調整申請經部門負責人初審、財務部門審核后，報公司管理層審批。未經批準，不得擅自調整預算。六、預算監控與分析（一）監控機制1.IT部門負責定期對IT預算執行情況進行監控，及時掌握預算項目的進展情況、資金使用情況和存在的問題。2.建立預算執行臺賬，詳細記錄每個預算項目的預算金額、已執行金額、未執行金額、執行進度等信息，并定期更新。3.財務部門負責對IT預算執行情況進行財務監控，審核資金支付憑證，檢查預算資金的使用是否合規、合理。（二）分析報告1.IT部門每月對IT預算執行情況進行分析，撰寫預算執行分析報告，內容包括預算執行進度、預算差異分析、項目進展情況、存在的問題及改進措施等。2.財務部門定期對IT預算執行情況進行財務分析，重點分析預算資金的使用效益、成本控制情況、財務風險等，并提供相關財務數據和分析結論。3.預算執行分析報告和財務分析報告應及時報送公司管理層，為公司管理層決策提供依據。（三）績效評估1.建立IT預算投入績效評估體系，對IT項目的實施效果、預算執行情況、資金使用效益等進行綜合評估。2.績效評估指標應包括項目進度、項目質量、業務效益、成本控制、用戶滿意度等方面，確保評估結果客觀、公正、全面。3.根據績效評估結果，對表現優秀的項目和部門進行表彰和獎勵，對未達到預期目標的項目和部門進行督促和整改，情節嚴重的追究相關人員的責任。七、預算決算（一）決算編制1.預算年度結束后，IT部門應及時對本年度IT預算執行情況進行總結，編制IT預算決算報告。2.IT預算決算報告應包括預算執行情況概述、預算項目完成情況、資金使用情況、預算差異分析、績效評估結果等內容，并附上相關的財務報表和項目文檔。（二）決算審核與審批1.財務部門對IT部門提交的IT預算決算報告進行審核，重點審核決算數據的準確性、完整性和合規性。2.經財務部門審核通過的IT預算決算報告報公司管理層審批，作為公司年度財務決算的重要組成部分。（三）經驗總結與反饋1.對本年度IT預算管理工作進行