倉儲物質調撥管理制度一、總則（一）目的為了規范公司倉儲物質的調撥管理，確保物資的合理流動與有效利用，保障公司生產經營活動的順利進行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有涉及倉儲物質調撥的部門和人員，包括但不限于采購部門、生產部門、銷售部門、倉儲管理部門等。（三）基本原則1.合理調配原則：根據公司生產、銷售等實際需求，科學合理地安排物資的調撥，避免物資積壓或缺貨現象。2.高效準確原則：確保物資調撥流程順暢，信息傳遞及時準確，提高工作效率，減少錯誤和延誤。3.責任明晰原則：明確各部門和人員在物資調撥過程中的職責，做到責任到人，便于追溯和管理。4.安全規范原則：在物資調撥過程中，嚴格遵守相關安全規定和操作規范，確保物資安全無損。二、物資調撥的申請與審批（一）申請1.需求部門提出：各部門根據自身生產經營計劃和實際需求，填寫《物資調撥申請表》。申請表應詳細注明物資名稱、規格型號、數量、需求時間、調撥原因等信息。2.緊急需求說明：對于緊急需求的物資，申請部門應在申請表中特別注明，并說明緊急情況的詳細原因及預計對生產經營的影響。（二）審批流程1.部門負責人審核：申請部門負責人對申請表進行審核，確認需求的合理性和真實性，簽署審核意見后提交至倉儲管理部門。2.倉儲管理部門初審：倉儲管理部門收到申請表后，對庫存情況進行核實。若庫存充足，可滿足需求，則在申請表上簽署初審意見，并提交至相關審批領導；若庫存不足，應及時反饋給申請部門，并說明情況。3.相關領導審批：根據物資的重要性和金額大小，按照公司的審批權限，由相應的領導進行審批。一般物資由部門經理審批；重要物資或金額較大的物資，需經分管領導或總經理審批。4.審批結果通知：審批完成后，倉儲管理部門將審批結果及時通知申請部門。若申請通過，告知其做好接收物資的準備；若申請未通過，說明原因。三、物資調撥的執行（一）調出部門準備1.物資整理：調出部門接到審批通過的通知后，按照申請表的要求，對所需調出的物資進行整理。確保物資數量準確、質量完好、包裝完整，并附上相關的質量證明文件。2.標識與清單：在物資上做好明顯的標識，注明物資名稱、規格型號、數量等信息。同時，準備好物資調撥清單，清單內容應與申請表一致，并由調出部門負責人簽字確認。（二）倉儲管理部門發貨1.核對信息：倉儲管理部門在發貨前，再次核對物資調撥清單與庫存物資的一致性，以及審批手續的完整性。2.發貨操作：按照規定的發貨流程，組織人員進行物資的搬運、裝車等發貨操作。在發貨過程中，要注意輕拿輕放，避免物資損壞。3.發貨記錄：詳細記錄物資的發貨時間、發貨數量、收貨部門、運輸方式等信息，并在庫存管理系統中及時更新庫存數據。（三）運輸環節1.選擇運輸方式：根據物資的性質、數量、運輸距離等因素，選擇合適的運輸方式。對于貴重、易損物資，應優先選擇安全可靠的運輸方式。2.運輸安全保障：在運輸過程中，要采取必要的防護措施，確保物資安全。如對易受潮物資進行防潮包裝，對易碎物資進行防震處理等。同時，要與運輸單位簽訂運輸協議，明確雙方的責任和義務。3.運輸跟蹤：調出部門應及時跟蹤物資的運輸情況，確保物資按時、安全送達收貨部門。如發現運輸過程中出現問題，應及時與運輸單位溝通協調，并向相關領導匯報。（四）調入部門接收1.驗收準備：調入部門在收到物資前，應做好驗收準備工作，包括安排驗收人員、準備驗收工具等。2.物資驗收：物資到達后，調入部門按照相關標準和要求，對物資的數量、質量、規格型號等進行驗收。驗收合格后，在物資調撥清單上簽字確認；若發現問題，應及時與調出部門和倉儲管理部門聯系，協商解決辦法。3.入庫登記：驗收無誤后，調入部門將物資辦理入庫手續，在庫存管理系統中記錄物資的入庫時間、入庫數量等信息，并更新本部門的物資臺賬。四、物資調撥的監督與檢查（一）內部審計監督1.定期審計：公司內部審計部門定期對物資調撥情況進行審計，檢查物資調撥流程是否合規、審批手續是否齊全、物資出入庫記錄是否準確等。2.問題整改：對于審計過程中發現的問題，審計部門應及時出具審計報告，提出整改意見和建議。相關部門應按照要求進行整改，并將整改情況反饋給審計部門。（二）日常監督檢查1.倉儲管理部門自查：倉儲管理部門每日對物資的出入庫情況進行自查，核對庫存賬目與實際庫存是否相符，物資標識是否清晰準確等。發現問題及時進行整改，并記錄自查情況。2.部門互查：各部門之間應相互監督，發現物資調撥過程中存在的問題及時反饋給相關部門。如發現違規行為，應及時向公司領導報告。（三）績效考核1.指標設定：將物資調撥管理工作納入各部門和相關人員的績效考核體系，設定合理的考核指標，如物資調撥及時率、準確率、庫存周轉率等。2.考核實施：人力資源部門定期對各部門和人員的物資調撥管理工作進行考核評價，根據考核結果進行相應的獎懲。對工作表現優秀的部門和個人給予表彰和獎勵；對工作不力、出現問題的部門和個人進行批評教育，并視情節輕重給予相應的處罰。五、物資調撥的賬務處理（一）調出部門賬務處理1.庫存減少：調出部門在物資發出后，按照物資的實際成本，減少本部門的庫存賬目。會計分錄為：借記“生產成本”（或其他相關成本費用科目），貸記“原材料”（或其他相關資產科目）。2.憑證制作：根據物資調撥清單和相關審批文件，制作記賬憑證，并附上原始憑證。記賬憑證應注明物資調撥的詳細信息，如物資名稱、規格型號、數量、調出部門、調入部門等。（二）調入部門賬務處理1.庫存增加：調入部門在物資驗收入庫后，按照物資的實際成本，增加本部門的庫存賬目。會計分錄為：借記“原材料”（或其他相關資產科目），貸記“生產成本”（或其他相關成本費用科目）（若為內部調撥，此科目可根據實際情況調整）。2.憑證制作：根據物資調撥清單和驗收報告，制作記賬憑證，并附上原始憑證。記賬憑證應注明物資調撥的詳細信息，如物資名稱、規格型號、數量、調出部門、調入部門等。（三）財務部門核對1.定期核對：財務部門定期與倉儲管理部門核對物資調撥的賬務記錄，確保賬賬相符、賬實相符。如發現差異，應及時查明原因，并進行調整。2.報表編制：財務部門根據物資調撥的賬務處理情況，編制相關的財務報表，如庫存報表、成本報表等，為公司的財務管理和決策提供依據。六、特殊情況處理（一）緊急調撥1.適用情況：在遇到突發事件或緊急生產任務等特殊情況時，可進行緊急物資調撥。2.操作流程：需求部門可先電話或口頭向相關領導匯報緊急情況及需求物資信息，經領導同意后，立即通知倉儲管理部門進行調撥。倉儲管理部門在接到通知后，應優先安排發貨，同時補辦相關審批手續。（二）跨部門借用1.申請與審批：因工作需要，不同部門之間如需借用物資，由借用部門填寫《物資借用申請表》，注明借用物資名稱、規格型號、數量、借用時間、借用原因等信息，按照物資調撥的審批流程進行審批。2.借用管理：借用部門應妥善保管借用的物資，不得擅自轉借他人或挪作他用。借用期滿后，應及時歸還物資，并辦理歸還手續。倉儲管理部門應對歸還的物資進行檢查，如發現物資損壞或丟失，借用部門應照價賠償。（三）物資報廢調撥1.報廢鑒定：對于已無法使用或無使用價值的物資，由使用部門提出報廢申請，填寫《物資報廢申請表》，并附上相關的鑒定報告或說明。倉儲管理部門對申請報廢的物資進行核實，確認符合報廢條件后，提交至相關領導審批。2.報廢處理：經審批同意報廢的物資，倉儲管理部門應按照規定的程序進行處理。對于有殘值的物資