設計公司財務管理制度一、總則1.目的：為加強公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作合法、合規、有序進行，保障公司及股東的合法權益，特制定本財務管理制度。2.適用范圍：本制度適用于[設計公司名稱]及其下屬各部門、分公司。3.基本原則合法性原則：財務管理活動必須遵守國家法律法規及相關政策規定。真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。規范性原則：嚴格按照財務會計準則和公司內部規定進行財務核算和管理。效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高公司經濟效益。二、財務機構與人員設置1.財務部門職責負責公司財務預算、核算、決算工作，編制各類財務報表。進行財務分析，為公司決策提供財務支持和建議。執行公司資金管理制度，合理籌集、使用和分配資金。負責公司稅務管理，依法納稅，合理稅務籌劃。建立健全財務內部控制制度，加強財務管理和監督。管理公司財務檔案，確保財務資料的安全與完整。2.財務人員配備根據公司業務規模和財務管理需要，配備足夠數量的專業財務人員，包括財務經理、會計、出納等。財務人員應具備相應的專業知識和技能，持有會計從業資格證書，部分崗位需具備相關專業職稱。財務人員應遵守職業道德，保守公司財務機密。3.財務人員崗位職責財務經理全面負責公司財務管理工作，制定財務工作計劃和目標。組織編制財務預算、財務報表等，審核重要財務事項。協調財務部門與其他部門的關系，參與公司重大決策。監督財務制度執行情況，定期進行財務檢查和風險評估。會計負責公司日常會計核算工作，編制記賬憑證，登記賬簿。審核原始憑證，確保財務數據準確無誤。協助編制財務報表，進行財務分析基礎工作。負責財務檔案整理和保管工作。出納辦理現金收付和銀行結算業務，確保資金安全。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券、空白支票等財務票據。協助會計做好其他財務工作。三、財務預算管理1.預算編制原則以公司戰略目標為導向，結合市場情況和公司實際經營狀況。堅持實事求是，合理預測收入、成本和費用。統籌兼顧，全面涵蓋公司各項經營活動和財務收支。嚴格控制預算外支出，確保預算的嚴肅性。2.預算編制流程每年[具體時間]前，各部門根據公司戰略目標和下一年度工作計劃，編制本部門預算草案，包括收入預算、成本預算、費用預算等。財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司整體目標和資源狀況，提出調整建議。將調整后的預算草案提交公司管理層審議，經批準后下達執行。3.預算執行與監控各部門嚴格按照下達的預算執行，確保預算目標的實現。財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現偏差并提出預警。對于預算執行過程中的重大差異或特殊事項，各部門應及時向財務部門和管理層匯報，共同研究解決方案。4.預算調整在預算執行過程中，如因市場環境變化、公司戰略調整等原因，導致原預算無法執行或需要調整的，由相關部門提出預算調整申請。財務部門對調整申請進行審核和評估，提出調整建議，報公司管理層審批。經批準后的預算調整方案下達各部門執行，同時對預算執行情況進行相應調整。四、財務核算管理1.會計核算基礎公司采用權責發生制進行會計核算，以實際發生的經濟業務為依據，記錄和反映公司財務狀況和經營成果。遵循國家統一的會計制度和會計準則，使用合法、規范的會計科目和核算方法。2.會計憑證與賬簿財務人員應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證應內容完整、摘要清晰、會計分錄正確。按照規定設置總賬、明細賬、日記賬等各類賬簿，定期進行登記和結賬，確保賬簿記錄準確、及時、完整。會計憑證和賬簿應妥善保管，按照檔案管理規定進行歸檔，保存期限符合國家相關要求。3.財務報表編制財務部門應按照規定的時間和格式，定期編制資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表。財務報表應真實、準確、完整地反映公司財務狀況、經營成果和現金流量情況，報表數據之間應邏輯一致。財務經理負責審核財務報表，確保報表質量，經公司管理層批準后對外報送。五、資金管理1.資金籌集根據公司經營和發展需要，合理確定資金籌集方式和規模，包括自有資金、銀行貸款、股權融資等。拓展融資渠道，優化融資結構，降低融資成本和財務風險。辦理融資業務時，應嚴格按照相關法律法規和金融機構要求，提供真實、準確的資料，履行必要的審批手續。2.資金使用建立資金使用審批制度，明確資金支付審批流程和權限。各項資金支出應符合公司預算和相關規定，嚴格審核原始憑證和審批手續，確保資金使用合法、合規、合理。加強資金日常管理，合理安排資金收支，提高資金使用效率，確保公司資金鏈安全。3.現金管理嚴格執行現金管理制度，控制現金庫存限額，確保現金安全?，F金收付業務應嚴格按照規定程序進行，做到日清月結，賬款相符。嚴禁白條抵庫、坐支現金等違規行為。4.銀行存款管理加強銀行賬戶管理，按照規定開立、變更和撤銷銀行賬戶。定期核對銀行存款賬目，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項，確保銀行存款賬實相符。妥善保管銀行印鑒和支付密碼等，確保銀行存款支付安全。六、成本費用管理1.成本費用分類公司成本費用主要包括設計成本、材料成本、人工成本、管理費用、銷售費用、財務費用等。2.成本費用核算按照成本核算對象和成本項目，準確歸集和分配各項成本費用，確保成本核算的準確性和及時性。成本費用核算應遵循權責發生制原則和配比原則，真實反映公司經營活動的成本耗費情況。3.成本費用控制建立成本費用控制制度，制定成本費用定額和標準，加強對成本費用支出的審核和監控。各部門應根據成本費用控制目標，采取有效措施降低成本費用，提高經濟效益。定期對成本費用控制情況進行分析和評價，及時發現問題并提出改進措施。4.費用報銷管理制定費用報銷制度，明確費用報銷范圍、標準和流程。員工報銷費用時，應填寫費用報銷單，附上合法、有效的原始憑證，按照審批權限經相關領導審批后報銷。財務部門應嚴格審核費用報銷憑證，對不符合規定的報銷申請予以拒絕。七、固定資產管理1.固定資產定義與分類固定資產是指公司為經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產，包括房屋及建筑物、機器設備、運輸工具、電子設備等。根據固定資產的性質和用途，進行合理分類和編號，便于管理和核算。2.固定資產購置各部門根據工作需要提出固定資產購置申請，經公司管理層審批后，由采購部門負責采購。購置固定資產應遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應商和采購方式，確保資產質量和性價比。固定資產購置后，應及時辦理驗收手續，登記固定資產卡片和臺賬，財務部門據此進行賬務處理。3.固定資產折舊按照國家規定和公司實際情況，確定固定資產折舊方法和折舊年限，定期計提固定資產折舊。固定資產折舊應計入相關成本費用，確保成本核算的準確性。4.固定資產處置對閑置、報廢、毀損等不再使用的固定資產，由使用部門提出處置申請，經公司管理層審批后進行處置。固定資產處置應通過公開拍賣、招標等方式進行，確保資產處置價格合理、公正。處置固定資產取得的收入，扣除相關稅費和清理費用后，按照規定進行賬務處理。八、稅務管理1.稅務申報與繳納財務部門應按照國家稅收法律法規和稅務機關要求，及時、準確地辦理各項稅務申報和繳納業務。建立稅務臺賬，記錄公司納稅情況，確保稅務申報數據與賬務數據一致。依法履行代扣代繳、代收代繳稅款義務，維護公司和員工的合法權益。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，開展稅務籌劃工作，合理降低公司稅負。關注國家稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案，確保公司稅務風險可控。3.稅務風險管理加強稅務風險管理，建立健全稅務風險預警機制，及時發現和處理稅務風險。與稅務機關保持良好溝通，積極配合稅務檢查，依法解決稅務爭議。九、財務內部控制1.內部控制目標確保公司財務活動合法合規，防范財務風險。保證財務信息真實、準確、完整，提高財務管理效率。規范財務行為，保護公司資產安全。2.內部控制制度建立健全財務內部控制制度，包括財務審批制度、財務核算制度、資金管理制度、資產管理制度、稅務管理制度等。明確各崗位的職責和權限，建立相互制約、相互監督的工作機制。3.內部控制執行與監督財務人員應嚴格按照內部控制制度執行各項財務工作，確保制度的有效實施。定期對內部控制制度的執行情況進行檢查和評估，及時發現問題并加以整改。對違反內部控制制度的行為，應嚴肅處理，追究相關人員的責任。十、財務審計與監督1.內部審計公司設立內部審計部門，定期對公司財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計監督。內部審計人員應具備專業的審計知識和技能，獨立、客觀、公正地開展審計工作。內部審計部門應及時向公司管理層匯報審計結果，提出改進建議和措施。2.外部審計按照國家相關規定，聘請具有資質的外部審計機構對公司年度財務報表進行審計。積極配合外部審計機構的工作，提供真實、完整的財務資料和相關信息。根據外部審計意見，及時調整和完善公司財務管理工作。3.財務監督公司管理層應加強對財務工作的監督，定期聽取財務工作匯報，檢查財務制度執行情況。員工有權對公司財務工作進行監督，發現違規行為可向管理層或相關部門舉報。十一、財務檔案管理1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、賬簿、報表、財務文件、合同協議、稅務資料、銀行對賬單等各類財務資料。2.檔案整理與歸檔財務人員應定期對財務資料進行整理，按照檔案管理要求進行分類、編號和裝訂。財務檔案應及時歸檔，妥善保管在專門的檔案柜或檔案室，確保檔案安全。3.檔案查閱與借閱因工作需要查閱財務檔案的，應填寫檔案查閱申請表，經相關領導批準后，在指定地點查閱。如需