會費財政票據管理制度總則目的為加強公司會費財政票據的管理，規范會費收繳、使用和核銷流程，確保會費收支合法、準確、完整，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內部涉及會費收繳、使用及相關財政票據管理的所有部門和人員。職責分工1.財務部門負責會費財政票據的統一購買、保管、發放、回收和核銷工作。審核會費收繳、使用的相關憑證，確保財務數據的準確性和合規性。定期編制會費收支報表，向上級領導和相關部門報送。2.業務部門負責本部門會員會費的催繳工作，確保會員按時足額繳納會費。按照規定的用途使用會費，并及時向財務部門提供相關費用支出的憑證。3.人事部門負責會員信息的管理和更新，將會員變動情況及時通知財務部門。協助財務部門進行會費收繳工作，提供必要的支持和配合。會費收繳管理會費標準1.根據公司實際情況和行業慣例，制定明確的會費標準。會費標準應涵蓋不同會員等級，如普通會員、高級會員等，并根據會員等級享受相應的權益和服務。2.會費標準應定期進行評估和調整，以適應公司發展和市場變化的需要。調整后的會費標準需經公司管理層審批后執行。收繳方式1.會員應在規定的繳費期限內繳納會費。繳費期限可根據公司實際情況確定，如按年度、半年度或季度繳納。2.公司提供多種會費收繳方式，包括銀行轉賬、現金繳納、支票支付等，以方便會員繳費。3.對于通過銀行轉賬繳納會費的會員，財務部門應提供詳細的繳費賬戶信息，包括開戶行名稱、賬號等，并要求會員在轉賬備注中注明會員姓名和繳費項目。催繳流程1.在會費繳費期限屆滿前，財務部門應向會員發送繳費提醒通知，告知會員應繳納的會費金額、繳費期限和繳費方式等信息。2.對于逾期未繳納會費的會員，業務部門應負責進行催繳。催繳方式可包括電話通知、郵件提醒、上門拜訪等。3.在催繳過程中，業務部門應記錄催繳情況，包括催繳時間、催繳方式、會員反饋等信息，并及時反饋給財務部門。4.對于經多次催繳仍未繳納會費的會員，公司有權暫停其會員資格，并按照相關規定處理。財政票據管理票據種類公司使用的會費財政票據主要包括《社會團體會費統一收據》等符合財政部門規定的票據。票據購買1.財務部門指定專人負責財政票據的購買工作。購買人員應按照財政部門的要求，填寫票據購買申請表，注明所需票據的種類、數量等信息，并提交相關證明材料。2.經財政部門審核批準后，購買人員持相關證件到指定的財政票據發售點購買票據。購買票據時，應仔細核對票據的種類、數量、號碼等信息，確保票據的真實性和完整性。3.購買票據后，購買人員應及時將票據交回財務部門，并辦理交接手續。財務部門應對購買的票據進行登記和保管，建立票據臺賬，記錄票據的購入時間、號碼、數量、使用情況等信息。票據保管1.財務部門應設立專門的票據保管專柜，配備必要的安全設施，如保險柜、防盜門等，確保票據的安全存放。2.票據保管人員應嚴格遵守票據保管制度，不得擅自將票據轉借他人或帶出保管專柜。3.定期對票據進行盤點和清查，確保票據的賬實相符。如發現票據丟失、損壞等情況，應及時報告財務部門負責人，并按照財政部門的規定進行處理。票據發放1.業務部門因工作需要領用財政票據時，應填寫票據領用申請表，注明領用票據的種類、數量、用途等信息，并經部門負責人簽字批準后，到財務部門辦理領用手續。2.財務部門票據保管人員應根據申請表的內容，認真核對領用人員的身份和所需票據的信息，無誤后發放票據，并在票據臺賬上記錄領用時間、號碼、數量、領用人等信息。3.領用人員應在領用票據后及時使用，不得擅自轉借、轉讓或涂改票據。如因特殊情況需要退回已領用的票據，應及時交回財務部門，并辦理相關退回手續。票據使用1.業務部門在使用財政票據時，應嚴格按照規定的用途和范圍開具票據，確保票據內容真實、準確、完整。2.開具票據時，應使用中文填寫，字跡清晰，不得涂改、挖補。如填寫錯誤，應另行開具票據，并在原票據上加蓋“作廢”戳記。3.票據的各項內容應與實際業務情況相符，包括會員姓名、會費金額、繳費日期等信息。同時，應在票據上加蓋公司財務專用章或發票專用章。4.業務部門應妥善保管已開具的財政票據存根聯，按照會計檔案管理的要求進行保存。存根聯的保存期限應符合財政部門的規定，一般為[X]年。票據核銷1.業務部門使用完財政票據后，應及時將票據存根聯交回財務部門進行核銷。交回時，應確保票據存根聯的完整性和真實性，不得缺頁、少聯。2.財務部門票據核銷人員應認真核對票據存根聯與票據臺賬的記錄是否一致，包括票據號碼、數量、開具金額等信息。如發現不一致的情況，應及時查明原因，并進行相應的處理。3.經核對無誤后，財務部門核銷人員應對票據存根聯進行逐份登記核銷，并在票據臺賬上注明核銷日期。核銷后的票據存根聯應按照會計檔案管理的規定進行裝訂成冊，妥善保管。4.對于因特殊原因需要作廢的票據，業務部門應在票據上加蓋“作廢”戳記，并將作廢票據的所有聯次交回財務部門。財務部門核銷人員應對作廢票據進行審核，并在票據臺賬上注明作廢原因和日期。會費使用管理使用原則1.會費使用應遵循合法、合規、合理的原則，確保會費用于與公司會員服務相關的活動和支出。2.會費使用應嚴格按照預算執行，不得超預算支出。如有特殊情況需要調整預算，應按照公司預算管理的相關規定進行審批。使用范圍1.會員活動費用，包括會員大會、研討會、培訓課程、交流活動等的組織和開展費用。2.會員服務費用，如會員資料的印刷和郵寄、會員證書的制作、會員權益的保障和維護等費用。3.公司發展相關費用，如用于支持公司業務拓展、行業研究、品牌建設等方面的費用。4.其他與會員相關的合理費用，如會員福利、表彰獎勵等費用。使用審批1.業務部門因工作需要使用會費時，應填寫費用報銷申請表，注明費用的用途、金額、支付方式等信息，并附上相關的發票、合同等證明材料。2.費用報銷申請表應經部門負責人審核簽字后，提交財務部門進行審核。財務部門應重點審核費用的真實性、合理性和合規性，確保費用符合會費使用范圍和相關規定。3.經財務部門審核通過后，費用報銷申請表還需提交公司管理層審批。公司管理層應根據費用的性質和金額大小，進行相應的審批決策。4.對于金額較大的會費支出，應實行集體決策制度，由公司管理層組織相關部門進行討論和審議，確保決策的科學性和公正性。報銷流程1.業務部門人員在完成費用支出后，應及時整理相關報銷憑證，并按照公司財務報銷制度的要求進行粘貼和填寫。2.將填寫完整的費用報銷申請表及相關報銷憑證一并提交給部門負責人審核簽字。3.部門負責人審核通過后，將報銷材料提交給財務部門。財務部門在收到報銷材料后，應在規定的時間內完成審核工作。4.財務部門審核無誤后，將報銷材料提交給公司管理層審批。公司管理層審批通過后，財務部門按照規定的支付方式進行報銷付款。監督檢查與審計監督檢查1.財務部門應定期對會費收繳、使用和財政票據管理情況進行自查，確保各項工作符合相關規定和制度要求。2.公司內部審計部門應定期對會費收支情況進行審計，檢查會費收繳的準確性、使用的合規性以及財政票據管理的規范性等方面的情況。3.對于監督檢查中發現的問題，應及時進行整改，并追究相關責任人的責任。整改情況應及時向上級領導和相關部門報告。審計1.公司應定期聘請外部審計機構對公司會費收支情況進行全面審計，審計周期一般為[X]年。2.外部審計機構應按照國家相關法律法規和審計準則的要求，對公司會費的收繳、使用、財政票據管理等方面進行詳細審計，并出具審計報告。3.公司應認真對待外部審計機構提出的審計意見和建議，及時進行整改落實。整改情況應在公司內部進行通報，并向上級主管部門報告。