商品購銷存管理制度一、總則1.目的為加強公司商品購銷存管理，規范業務流程，確保商品流轉順暢，提高公司經濟效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有涉及商品采購、銷售及庫存管理的部門和人員。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規及相關政策規定開展商品購銷存活動。準確性原則：確保商品信息、交易數據等準確無誤，為決策提供可靠依據。效率性原則：優化業務流程，提高工作效率，降低運營成本。安全性原則：保障商品存儲安全，防止商品損壞、丟失等情況發生。二、采購管理1.采購計劃制定各業務部門應根據市場需求預測、銷售訂單及庫存狀況，定期編制采購計劃。采購計劃應明確商品名稱、規格型號、數量、預計采購時間等內容。采購計劃需經部門負責人審核后，報分管領導審批。如遇市場需求變化或其他特殊情況，應及時調整采購計劃。2.供應商選擇與管理建立供應商評估體系，對潛在供應商的資質、信譽、產品質量、價格、交貨期等方面進行綜合評估。評估結果作為選擇供應商的重要依據。與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方權利義務，包括商品規格、數量、價格、交貨方式、付款方式、質量標準、違約責任等條款。定期對供應商進行考核評價，根據考核結果決定是否繼續合作或調整合作策略。3.采購流程采購人員根據審批后的采購計劃，向供應商發送采購訂單。采購訂單應詳細注明商品信息、交貨時間、交貨地點等要求。供應商收到采購訂單后，應確認訂單內容并及時組織發貨。采購人員負責跟蹤訂單執行情況，確保按時到貨。商品到貨后，采購人員應協同倉庫管理人員進行驗收。驗收內容包括商品數量、規格、質量等。如發現商品存在問題，應及時與供應商溝通協商解決。驗收合格的商品辦理入庫手續，采購人員根據入庫單進行賬務處理。三、銷售管理1.銷售政策制定市場營銷部門應根據公司經營目標、市場競爭狀況等制定銷售政策，包括銷售價格、促銷活動、信用政策等。銷售政策需經公司管理層審批后執行。如有調整，應及時通知相關部門和人員。2.客戶開發與管理積極開展市場調研，尋找潛在客戶，通過多種渠道進行客戶開發。建立客戶檔案，記錄客戶基本信息、購買歷史、信用狀況等。對客戶進行分類管理，針對不同類型客戶采取相應的營銷策略。定期與客戶溝通，了解客戶需求和意見，維護良好的客戶關系，提高客戶滿意度和忠誠度。3.銷售流程銷售人員與客戶洽談業務，達成銷售意向后簽訂銷售合同。銷售合同應明確商品名稱、規格、數量、價格、交貨方式、付款方式、質量標準、違約責任等條款。銷售部門根據銷售合同安排發貨，并及時通知客戶。發貨后，銷售人員應跟蹤物流信息，確保客戶按時收到商品。客戶收到商品后，銷售人員應及時跟進貨款回收情況。對于信用銷售的客戶，應按照信用政策進行賬款催收。定期對銷售數據進行統計分析，評估銷售業績，總結銷售經驗教訓，為銷售決策提供參考。四、庫存管理1.庫存規劃與布局根據公司業務規模和商品特點，合理規劃庫存存儲空間，確保商品分類存放，便于管理和查找。制定庫存布局圖，明確各類商品的存放位置，并在倉庫顯著位置張貼。2.庫存盤點定期進行庫存盤點，包括實地盤點和賬務盤點。實地盤點由倉庫管理人員負責，賬務盤點由財務人員負責。盤點周期分為月度小盤點、季度大盤點和年度全面盤點。盤點結果應如實記錄，如發現賬實不符，應及時查明原因并進行調整。對盤點中發現的盤盈、盤虧情況，應按照規定的審批流程進行處理。屬于責任人原因造成的損失，應由責任人承擔賠償責任。3.庫存安全管理加強倉庫安全防范措施，配備必要的消防器材、防盜設備等，確保庫存商品安全。制定倉庫管理制度，規范倉庫人員操作流程，嚴禁無關人員進入倉庫。定期檢查倉庫設施設備，確保其正常運行。對存在安全隱患的設施設備，應及時維修或更換。4.庫存預警設定庫存預警指標，包括最低庫存量、最高庫存量等。當庫存水平接近或超出預警指標時，系統自動發出預警信息。倉庫管理人員收到預警信息后，應及時分析庫存狀況，根據實際情況提出補貨、促銷等建議，并報相關部門審批執行。五、商品核算與財務處理1.采購核算財務部門根據采購發票、入庫單等原始憑證，按照會計準則進行采購成本核算。采購成本包括商品價款、運輸費、裝卸費、保險費等相關費用。對于采購過程中發生的折扣、返利等，應按照規定進行賬務處理，沖減采購成本。2.銷售核算財務部門根據銷售發票、出庫單等原始憑證，按照會計準則進行銷售收入核算。銷售收入應按照權責發生制原則確認，確保收入與成本費用相匹配。對銷售過程中發生的銷售折扣、折讓等，應按照規定進行賬務處理，沖減銷售收入。3.庫存核算財務部門根據倉庫提供的出入庫數據，按照會計準則進行庫存商品核算。庫存商品采用永續盤存制，定期與倉庫進行核對，確保賬實相符。對庫存商品的盤盈、盤虧及毀損等情況，應按照規定的審批流程進行賬務處理，計入當期損益或相關資產成本。六、信息管理1.建立商品信息系統建立完善的商品信息管理系統，涵蓋商品基本信息、采購信息、銷售信息、庫存信息等內容。確保信息系統數據準確、及時、完整。各部門應按照規定的權限使用信息系統，不得擅自修改、刪除系統數據。2.數據維護與更新安排專人負責商品信息系統的數據維護與更新工作。及時錄入新商品信息，更新商品價格、庫存數量等變動信息。定期對信息系統數據進行備份，防止數據丟失。如發生數據故障或丟失情況，應及時采取措施進行恢復，并查明原因追究相關責任。七、監督與考核1.內部審計監督公司內部審計部門定期對商品購銷存業務進行審計監督，檢查業務流程的合規性、內部控制的有效性等。對審計過程中發現的問題，提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.績效考核建立商品購銷存業務績效考核體系，對涉及的部門和人員進行考核評價。考核指標包括采購成本控制、銷售業績完成情況、庫存周轉率、客戶滿意度等。根據績效考核結果，對表現優秀的部門和個人給予獎勵，對未達標的部門和個人進行相應處