it經理財富管理制度一、總則（一）目的為規范IT經理財富管理行為，確保公司資產安全、高效運作，保障公司及股東利益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部所有IT經理崗位人員。（三）基本原則1.合法性原則：財富管理活動必須遵守國家法律法規及相關政策要求。2.安全性原則：確保公司資產安全，避免各類風險，保障資金穩定。3.效益性原則：在保障安全的前提下，追求資產的合理增值，提高資金使用效益。4.透明性原則：財富管理過程應保持透明，接受公司內部監督與審計。二、財富管理職責分工（一）IT經理職責1.負責制定IT部門財富管理計劃，包括預算編制、資金分配等。2.組織實施財富管理活動，確保各項工作按計劃執行。3.對IT資產進行有效管理，包括設備采購、維護、處置等。4.監控財富管理過程中的風險，及時采取措施進行防范和化解。5.定期向公司管理層匯報財富管理工作進展及成果。（二）財務部門職責1.協助IT經理編制財富管理預算，并進行審核。2.負責資金的收付、核算及財務報表編制，為財富管理提供財務數據支持。3.對財富管理活動進行財務監督，確保符合財務制度和相關規定。4.參與重大財富管理決策的財務分析和風險評估。（三）審計部門職責1.對IT經理財富管理工作進行定期審計，檢查制度執行情況和財務收支的真實性、合法性。2.監督財富管理過程中的內部控制，提出改進建議，防范內部風險。3.對發現的違規問題進行調查，并提出處理意見。三、預算管理（一）預算編制1.IT經理應于每年末根據公司戰略規劃、業務發展需求及上一年度財富管理情況，編制下一年度IT財富管理預算草案。2.預算草案應包括但不限于設備采購預算、軟件授權費用預算、項目研發預算、人員薪酬預算、運維費用預算等。3.在編制預算時，應充分考慮市場價格波動、技術發展趨勢、業務拓展需求等因素，確保預算的合理性和準確性。（二）預算審批1.預算草案編制完成后，提交財務部門進行審核。財務部門應從財務角度對預算的合理性、資金來源及使用方向等進行審查，并提出審核意見。2.經財務部門審核后的預算草案，報公司管理層審批。公司管理層根據公司整體戰略和財務狀況，對預算進行最終審定。3.預算一經批準，必須嚴格執行，不得隨意調整。如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申請和審批。（三）預算執行與監控1.IT經理負責組織實施預算執行工作，確保各項支出嚴格控制在預算范圍內。2.財務部門應定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現預算執行過程中的偏差，并向IT經理反饋。3.IT經理應根據財務部門反饋的信息，及時采取措施進行調整和糾正，確保預算目標的實現。四、資金管理（一）資金收入管理1.公司IT相關業務所產生的收入，如項目收費、軟件銷售回款等，應及時足額入賬。2.負責收款的人員應嚴格按照公司規定的收款流程進行操作，確保款項安全、及時到賬。3.財務部門應定期核對收入賬目，與業務部門進行溝通協調，確保收入數據的準確性和完整性。（二）資金支出管理1.資金支出應嚴格按照預算和審批流程進行。所有支出必須有合法、有效的憑證，并經相關負責人審批簽字后方可支付。2.對于金額較大的支出項目（具體金額標準由公司另行規定），應實行集體決策或招標采購等方式，確保資金使用的合理性和公正性。3.財務部門應加強對資金支出的審核，對不符合規定的支出有權拒絕支付，并及時向相關部門反饋。（三）資金結算管理1.公司應根據業務需要選擇合適的資金結算方式，如支票、匯票、電匯、網上銀行等。2.在進行資金結算時，應嚴格遵守銀行結算紀律，確保結算過程的安全、準確、及時。3.財務部門應定期與銀行進行對賬，及時發現和處理資金結算過程中的異常情況。五、資產管理（一）固定資產管理1.IT部門的固定資產主要包括服務器、存儲設備、網絡設備、辦公電腦等。2.固定資產的購置應按照預算和審批流程進行。購置后，應及時辦理驗收、入賬手續，并建立固定資產卡片，詳細記錄資產的名稱、型號、規格、購置日期、使用部門等信息。3.定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的固定資產，應及時查明原因，并按照規定的程序進行處理。4.固定資產的折舊應按照公司財務制度規定的方法和年限進行計提，折舊費用計入相關成本或費用科目。5.固定資產的處置應按照公司規定的程序進行審批，處置收入應及時足額入賬。（二）無形資產管理1.IT部門的無形資產主要包括軟件著作權、專利技術、商標等。2.對于自行研發取得的無形資產，應按照相關會計準則進行確認和計量，并及時辦理產權登記手續。3.外購的無形資產，應按照合同約定進行驗收、入賬，并按照規定的期限進行攤銷。4.加強對無形資產的保護，防止侵權行為的發生。對于涉及無形資產的轉讓、許可使用等事項，應按照公司規定的程序進行審批和管理。（三）低值易耗品管理1.IT部門的低值易耗品主要包括辦公用品、耗材、工具等。2.低值易耗品的采購應按照公司采購制度進行，采購后應及時辦理入庫手續。3.建立低值易耗品領用臺賬，記錄領用日期、領用部門、領用人、領用數量等信息。4.定期對低值易耗品進行盤點，確保賬實相符。對于達到報廢條件的低值易耗品，應及時進行報廢處理。六、項目財富管理（一）項目預算編制1.在項目啟動階段，IT經理應組織相關人員編制項目財富管理預算，明確項目的成本預算、費用預算、收益預算等。2.項目預算應根據項目需求、技術方案、工期安排等因素進行詳細測算，確保預算的合理性和準確性。3.項目預算編制完成后，提交公司管理層審批。經批準后的項目預算作為項目成本控制和考核的依據。（二）項目成本控制1.項目實施過程中，IT經理應嚴格按照項目預算控制成本支出，確保各項費用不超過預算額度。2.加強對項目成本的核算和分析，及時發現成本偏差，并采取有效措施進行調整和糾正。3.對于項目成本超支的情況，應及時查明原因，屬于合理原因的，應按照規定的程序進行追加預算；屬于不合理原因的，應追究相關責任人的責任。（三）項目收益管理1.關注項目的收益情況，確保項目按時、按質、按量完成，實現預期收益目標。2.對于項目收益的核算和確認，應按照公司財務制度和相關會計準則的規定進行，確保收益數據的真實性和準確性。3.及時將項目收益情況反饋給公司管理層，為公司決策提供依據。七、風險管理（一）風險識別與評估1.IT經理應定期對財富管理過程中可能面臨的風險進行識別和評估，包括市場風險、技術風險、信用風險、操作風險等。2.采用適當的風險評估方法，如風險矩陣、敏感性分析等，對識別出的風險進行量化評估，確定風險等級。3.根據風險評估結果，制定相應的風險應對策略。（二）風險應對措施1.市場風險應對：密切關注市場動態，及時調整投資策略和業務布局，降低市場價格波動對公司財富的影響。2.技術風險應對：加強技術研發和創新，提高技術水平和系統穩定性；建立完善的技術應急預案，及時應對技術故障和安全事件。3.信用風險應對：對合作方進行嚴格的信用評估和管理，簽訂詳細的合同條款，明確雙方權利義務；加強應收賬款管理，及時催收款項，降低壞賬風險。4.操作風險應對：完善內部控制制度，加強對財富管理流程的規范和監督；加強員工培訓，提高員工風險意識和業務操作水平；建立風險預警機制，及時發現和處理操作風險事件。（三）風險監控與報告1.建立風險監控機制，定期對風險狀況進行監測和分析，及時發現風險變化情況。2.IT經理應定期向公司管理層報告風險監控情況，重大風險事件應及時報告，并提出相應的應對建議。3.根據風險監控結果和公司業務發展情況，適時調整風險應對策略，確保風險始終處于可控狀態。八、信息披露與溝通（一）信息披露1.IT經理應定期向公司管理層和相關部門披露財富管理工作進展情況、財務狀況、風險狀況等信息。2.信息披露應真實、準確、完整、及時，采用書面報告、會議匯報等形式進行。3.對于涉及公司重大利益的財富管理事項，應按照公司規定的程序進行信息披露，確保股東及其他利益相關者的知情權。（二）內部溝通1.加強IT部門與財務部門、審計部門等相關部門之間的溝通與協作，及時共享財富管理信息，共同解決工作中存在的問題。2.定期召開財富管理工作協調會議，通報工作進展情況，協調工作安排，加強部門之間的溝通與協調。3.在財富管理過程中，如遇重大問題或決策，應組織相關部門進行專題討論，充分聽取各方意見，確保決策的科學性和合理性。（三）外部溝通1.與銀行、證券、保險等金融機構保持良好的合作關系，及時了解金融市場動態和政策變化，為公司財富管理提供參考依據。2.對于涉及對外投資、合作項目等事項，應與合作方進行充分的溝通與協商，明確雙方權利義務，確保合作項目的順利進行。3.關注行業動態和競爭對手情況，及時調整公司財富管理策略，保持公司在市場中的競爭優勢。九、監督與考核（一）監督檢查1.審計部門定期對IT經理財富管理工作進行審計監督，檢查制度執行情況、財務收支的真實性、合法性等。2.財務部門加強對財富管理資金收支、預算執行等情況的日常監督，及時發現和糾正問題。3.IT部門內部應建立自我監督機制，定期對財富管理工作進行自查自糾，發現問題及時整改。（二）考核評價1.建立IT經理財富管理工作考核評價體系，對IT經理的工作業績、風險控制、內部管理等方面進行全面考核。2.考核指標應包括預算執行情況、資產保值增值情況