財政信息安全管理制度一、總則（一）目的為加強公司財政信息安全管理，保障公司財務數據的保密性、完整性和可用性，防止財政信息泄露、篡改或丟失，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括但不限于財務部門、各業務部門涉及財政信息處理的人員以及與公司有業務往來的外部合作伙伴。（三）基本原則1.預防為主原則建立健全財政信息安全防護體系，從制度、技術、人員等方面采取有效措施，預防信息安全事件的發生。2.綜合治理原則綜合運用管理、技術、法律等手段，對財政信息安全進行全面管理和治理。3.誰主管誰負責原則各部門負責人對本部門財政信息安全工作負責，確保本部門人員遵守信息安全管理制度。4.依法合規原則嚴格遵守國家有關法律法規和行業標準，規范財政信息處理行為。二、財政信息安全管理組織與職責（一）信息安全管理委員會成立公司信息安全管理委員會，由公司高層領導擔任主任，各相關部門負責人為成員。信息安全管理委員會負責統籌規劃公司財政信息安全工作，制定信息安全戰略和方針，決策重大信息安全事項。（二）財務部門職責1.負責制定和完善公司財政信息安全管理制度和流程，并組織實施。2.負責公司財務信息系統的日常管理和維護，確保系統安全穩定運行。3.負責對公司財政信息進行分類分級管理，確定不同級別信息的訪問權限和保護措施。4.負責組織開展財政信息安全培訓和教育工作，提高員工信息安全意識。5.負責對財政信息安全事件進行應急處置，及時報告并采取措施降低損失。（三）其他部門職責1.各部門應指定專人負責本部門財政信息的安全管理，確保本部門人員正確使用和保護財政信息。2.配合財務部門做好財政信息安全相關工作，如信息系統的使用、數據的提供等。3.發現財政信息安全問題及時報告財務部門，并協助進行調查和處理。（四）人員職責1.公司高層領導負責審批財政信息安全管理制度和重大信息安全決策，提供信息安全工作所需的資源和支持。2.部門負責人負責本部門財政信息安全工作的組織和實施，確保本部門人員遵守信息安全制度，對本部門信息安全事件負責。3.財政信息處理人員嚴格遵守財政信息安全管理制度，正確使用和保護財政信息，發現問題及時報告。三、財政信息分類分級管理（一）信息分類1.財務報表類包括月度、季度、年度財務報表，財務分析報告等。2.會計憑證類原始憑證、記賬憑證等。3.財務賬戶信息類銀行賬戶信息、資金往來記錄等。4.稅務信息類納稅申報資料、稅務審計報告等。5.其他財政信息類如預算資料、成本核算數據等。（二）信息分級根據信息的敏感程度和影響范圍，將財政信息分為絕密、機密、秘密、內部公開四個級別。1.絕密級涉及公司核心財務機密，如公司重大財務決策、未公開的財務戰略等，一旦泄露將對公司造成極其嚴重的損失。2.機密級重要的財務信息，如財務報表（未經公開披露）、關鍵財務指標等，泄露可能對公司產生較大影響。3.秘密級一般的財務信息，如普通會計憑證、日常資金往來記錄等，泄露可能對公司造成一定影響。4.內部公開級可在公司內部一定范圍內公開的財政信息，如部分財務分析報告摘要等。（三）分級管理措施1.絕密級信息嚴格限制訪問人員范圍，采用加密存儲和傳輸，只有經過授權的高級管理人員才能訪問。2.機密級信息限制訪問權限，需經過部門負責人審批，采用加密等安全措施保護。3.秘密級信息規定相應的訪問權限，由財務部門進行管理和監控。4.內部公開級信息在公司內部指定的范圍內公開，確保信息傳播符合規定。四、財政信息系統安全管理（一）系統建設與選型1.在財政信息系統建設前，應進行充分的需求分析和安全規劃，確保系統具備完善的安全功能。2.選擇具有良好安全信譽和技術實力的供應商，對系統進行安全評估和測試。3.系統建設過程中，應嚴格按照安全設計要求進行開發和實施，確保系統安全可靠。（二）系統訪問控制1.建立用戶賬號管理制度，對系統用戶進行統一管理和授權。2.根據用戶工作職責和權限需求，分配不同的系統訪問權限，實現最小化授權原則。3.定期對用戶賬號進行清理和審核，及時停用離職人員賬號。（三）系統安全配置1.按照安全標準對財政信息系統進行安全配置，包括防火墻、入侵檢測、防病毒等安全設備的設置。2.定期更新系統安全補丁，確保系統免受已知安全漏洞的攻擊。3.對系統日志進行詳細記錄和保存，以便進行安全審計和追蹤。（四）系統備份與恢復1.制定系統備份策略，定期對財政信息系統數據進行備份，備份數據應存儲在安全的介質上，并異地存放。2.定期進行備份數據的恢復測試，確保在系統出現故障時能夠及時恢復數據。五、財政信息存儲與傳輸安全管理（一）信息存儲安全1.財政信息應存儲在安全的服務器或存儲設備上，設置訪問權限，防止未經授權的訪問。2.對存儲設備進行定期檢查和維護，確保數據存儲的可靠性。3.對重要數據進行加密存儲，加密密鑰應妥善保管。（二）信息傳輸安全1.在財政信息傳輸過程中，應采用加密技術，如SSL/TLS等，確保數據傳輸的保密性和完整性。2.限制信息傳輸的網絡范圍，避免在不安全的網絡環境中傳輸敏感財政信息。3.對通過互聯網傳輸的財政信息進行嚴格的身份認證和授權，防止數據被竊取或篡改。六、財政信息安全審計與監控（一）審計機制1.建立財政信息安全審計制度，定期對公司財政信息處理活動進行審計。2.審計內容包括信息系統操作日志、用戶訪問記錄、數據修改情況等。3.審計人員應具備專業的審計知識和技能，確保審計工作的獨立性和客觀性。（二）監控措施1.利用信息安全監控工具，對財政信息系統的運行狀態、網絡流量等進行實時監控。2.設定監控指標和閾值，當出現異常情況時及時發出警報。3.對監控發現的問題進行及時分析和處理，采取相應的措施進行整改。七、財政信息安全培訓與教育（一）培訓計劃1.財務部門應制定年度財政信息安全培訓計劃，明確培訓內容、對象、時間和方式等。2.培訓內容包括信息安全法律法規、公司信息安全制度、信息安全技術等。（二）培訓實施1.根據培訓計劃組織開展培訓活動，可采用內部培訓、外部培訓、在線學習等多種方式。2.對新入職員工進行入職前信息安全培訓，確保其了解公司信息安全要求。3.定期對全體員工進行信息安全再培訓，提高員工的信息安全意識和技能。（三）培訓考核1.建立培訓考核機制，對參加培訓的員工進行考核。2.考核方式可采用考試、實際操作、撰寫報告等多種形式。3.對考核不合格的員工進行補考或再次培訓，確保其掌握必要的信息安全知識和技能。八、財政信息安全應急管理（一）應急預案制定1.財務部門應制定財政信息安全應急預案，明確應急處置流程、責任分工、應急資源等。2.應急預案應定期進行修訂和完善，確保其有效性和可操作性。（二）應急演練1.定期組織財政信息安全應急演練，檢驗應急預案的可行性和應急響應能力。2.演練內容包括信息系統故障、數據泄露、網絡攻擊等模擬場景。3.對演練結果進行評估和總結，針對存在的問題及時進行改進。（三）應急處置1.發生財政信息安全事件時，應立即啟動應急預案，采取措施控制事件發展。2.及時報告公司高層領導和相關部門，配合有關部門進行調查和處理。3.對事件造成的損失進行評估和統計，采取措施進行恢復和重建，降低事件對公司的影響。九、違規處理與責任追究（一）違規行為界定1.違反財政信息安全管理制度，如未經授權訪問、泄露信息、違規操作信息系統等。2.因工作失誤導致財政信息安全事件發生，如數據丟失、系統故障等。3.對信息安全問題隱瞞不報或處理不當。（二）違規處理措施1.對違規行為進行警告、通報批評、罰款等處理。2.情節嚴重的，給予降職、撤職、解除勞動合同等處分。3.觸犯法律法規的，依法追究法律責任。（三）責任追究1.對因違規行為導致財政信息安全事件發生的人員，追究