建設工程結算管理制度一、總則（一）目的為加強公司建設工程結算管理，規范結算行為，確保工程價款結算的準確性、及時性和合理性，有效控制工程成本，提高公司經濟效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有建設工程項目的結算管理，包括新建、改建、擴建等各類工程項目。（三）基本原則1.依法依規原則：結算工作應嚴格遵守國家法律法規、行業規范以及公司相關規定。2.實事求是原則：以實際完成的工程量和合同約定為依據，如實反映工程建設情況，確保結算數據真實可靠。3.公平公正原則：在結算過程中，應公平對待各方利益，維護公司合法權益，確保結算結果公正合理。4.及時準確原則：各相關部門應密切配合，及時提供結算資料，準確計算結算金額，確保結算工作按時完成。二、職責分工（一）工程管理部門1.負責組織工程竣工驗收，確保工程質量符合合同要求。2.提供工程施工過程中的相關資料，如施工圖紙、設計變更、工程簽證等，并對資料的真實性、完整性負責。3.協助造價部門進行工程量的核對和現場勘查，對爭議問題提出處理意見。（二）造價部門1.負責建設工程結算的具體編制和審核工作，依據合同約定和相關規定，準確計算工程造價。2.收集、整理與結算相關的計價依據和市場價格信息，為結算工作提供參考。3.對結算過程中出現的問題進行分析和處理，與相關部門溝通協調，確保結算工作順利進行。（三）財務部門1.參與工程結算工作，對結算金額的支付和財務處理進行審核。2.負責工程款項的支付管理，按照合同約定和結算結果及時支付工程價款。3.對工程成本進行核算和分析，為公司成本控制提供財務數據支持。（四）其他部門其他相關部門應按照各自職責，配合做好建設工程結算的相關工作，提供必要的協助和支持。三、結算依據（一）合同文件1.工程承發包合同是結算的主要依據，應明確合同價款的計價方式、調整條件、支付方式等條款。2.合同中約定的補充協議、會議紀要、備忘錄等相關文件，也作為結算的依據。（二）招投標文件1.招投標文件中的投標報價、中標通知書等是結算的重要參考資料。2.招投標文件中關于工程范圍、質量標準、工期要求等條款，對結算工作具有約束作用。（三）設計文件1.經批準的初步設計、施工圖設計文件及設計變更通知等，是確定工程內容和工程量的依據。2.設計文件中規定的工程技術標準、規范和要求，是結算計價的重要依據。（四）工程變更及簽證1.工程施工過程中的設計變更、技術核定單、工程簽證等文件，是調整工程價款的重要依據。2.工程變更及簽證應符合相關程序和規定，手續齊全，內容明確。（五）國家及地方有關規定1.國家和地方現行的工程造價計價規范、定額標準、費用定額等，是結算計價的法定依據。2.國家和地方有關建設工程的法律法規、政策文件等，對結算工作具有指導和約束作用。四、結算流程（一）工程竣工結算申報1.工程竣工驗收合格后，施工單位應在規定時間內提交工程竣工結算報告及完整的結算資料。2.結算資料應包括工程竣工報告、竣工圖紙、工程變更資料、工程簽證、工程量計算書、結算書等。（二）結算資料初審1.造價部門收到施工單位提交的結算資料后，應進行初審。初審內容包括資料的完整性、真實性、合規性以及結算金額的準確性等。2.對初審中發現的問題，造價部門應及時與施工單位溝通，要求其補充或修正資料。（三）工程量核對1.造價部門組織工程管理部門等相關人員對施工單位報送的工程量進行核對。2.工程量核對應依據施工圖紙、工程變更及簽證等資料，采用現場勘查、測量等方法進行。3.對于核對過程中存在的爭議問題，應通過協商、現場核實等方式解決。如協商不成，可提交公司相關領導或組織專家進行評審。（四）結算金額審核1.造價部門根據工程量核對結果、合同約定及相關計價依據，對結算金額進行審核。2.審核內容包括定額套用、費用計取、材料價格調整等是否符合規定。3.審核過程中應詳細記錄審核情況，對發現的問題及時與施工單位溝通，要求其作出解釋或調整。（五）結算報告編制1.造價部門根據審核結果編制工程竣工結算報告，結算報告應包括工程概況、結算依據、結算范圍、結算金額、審核說明等內容。2.結算報告編制完成后，應提交公司相關領導審核。（六）結算報告審批1.公司相關領導對結算報告進行審批，審批通過后作為工程價款結算的最終依據。2.如結算報告存在問題，領導應提出修改意見，造價部門根據意見進行修改完善后重新提交審批。（七）結算款項支付1.財務部門根據審批后的結算報告，按照合同約定辦理工程款項的支付手續。2.支付工程款項時，應嚴格審核相關資料，確保支付金額準確無誤，支付程序合規。五、結算審核要點（一）工程量審核1.審核工程量計算是否依據施工圖紙、工程變更及簽證等資料，計算方法是否正確。2.對隱蔽工程、現場簽證等工程量，應重點審核其真實性和合理性，必要時進行現場核實。3.審核工程量是否存在重復計算、多計少計等問題。（二）定額套用審核1.審核定額套用是否符合工程實際情況，是否與合同約定的計價方式一致。2.檢查定額子目選用是否準確，有無高套、錯套定額的情況。3.對于換算的定額子目，應審核其換算依據和方法是否正確。（三）費用計取審核1.審核各項費用的計取是否符合國家及地方有關規定和合同約定。2.檢查費用計算基數是否正確，費率是否合理。3.對措施費、規費、稅金等費用的計取，應重點審核其完整性和準確性。（四）材料價格審核1.審核材料價格是否按照合同約定的價格執行，如合同未約定，應審核其價格是否合理。2.檢查材料價格的調整是否符合合同約定的調整條件和調整方法。3.對于甲供材料，應審核其供應數量和結算價格是否準確。（五）工程變更及簽證審核1.審核工程變更及簽證是否符合相關程序和規定，手續是否齊全。2.檢查工程變更及簽證的內容是否真實、合理，是否與工程實際情況相符。3.對工程變更及簽證引起的費用增減，應審核其計算依據和方法是否正確。六、爭議處理（一）爭議提出1.在結算過程中，如施工單位與公司對結算結果存在爭議，應及時提出書面異議。2.異議應明確指出爭議的問題、理由及依據，并提供相關證據材料。（二）爭議協商1.公司收到施工單位的爭議異議后，應組織相關部門和人員進行協商。2.協商過程中，各方應充分溝通，依據合同約定、相關規定及實際情況，尋求解決爭議的辦法。（三）爭議評審1.如協商不成，可根據情況組織專家或委托專業機構進行爭議評審。2.爭議評審應按照相關程序和要求進行，評審結果作為解決爭議的參考依據。（四）法律途徑1.如爭議仍無法解決，可通過法律途徑解決。2.在采取法律措施前，應咨詢公司法律顧問，確保公司合法權益得到有效維護。七、檔案管理（一）資料收集1.工程結算過程中形成的各類資料，如結算報告、審核記錄、工程變更及簽證等，應及時收集整理。2.資料收集應確保其完整性和真實性，不得遺漏或偽造。（二）資料歸檔1.對收集整理好的結算資料，應按照檔案管理的要求進行歸檔。2.歸檔資料應分類存放，建立檔案目錄，便于查閱和管理。（三）檔案保管1.檔案保管應指定專人負責，確保檔案的安全和完整。2.檔案保管期限應按照國家及公司相關規定執行，期滿后如需銷毀，應按照規定程序辦理。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱工程結算檔案的，應辦理查閱手續。2.查閱檔案時，應在指定地點進行，不得擅自復制、涂改、損毀檔案資料。八、監督與考核（一）監督檢查1.公司應定期對建設工程結算管理工作進行監督檢查，確保結算制度的有效執行。2.監督檢查內容包括結算流程的執行情況、結算資料的完整性和準確性、結算審核的質量等。（二）考核評價1.建立建設工程結算管理工作考核評價機制，對相關部門和人員的工作進行考核評