中國上市商業銀行資本充足監管有效性研究[DOI]1013939/jcnkizgsc2017160431資本充足性及監管有效性理論及發展11資本充足性111資本充足性內涵所謂銀行資本充足性是指銀行資本數量必須超過當局所規定的能夠保障正常營業并足以維持充分信譽的最低限度。112銀行資本充足性的測定〔1〕測定指標。當前最常見的用于測定銀行資本充足性的指標及其測定方法為：資本與存款比率、資本與總資產比率、資本與風險資產比率。〔2〕測定方法。①分類比率法。該方法根據商業銀行資產風險程度的差異將銀行資產分作六類，并?γ坷嘧什?規定了各自的資本要求比率；②綜合分析法。該方法從銀行的經營水平、資產的流動性、收益及留存收益等八個方面考慮銀行資本充足性的測定；③〔巴塞爾協議〕法。〔巴塞爾協議Ⅲ〕提高了銀行一級資本充足率的要求，銀行還需另外設立“資本防護緩沖資金〞，且總額不低于銀行風險資產的25%。12銀行資本充足率監管121銀行資本充足率內涵資本充足率要求是指銀行監管當局通過制定商業銀行資本充足率強制標準，并對商業銀行資本充足率低于最低要求的行為進行懲罰。122銀行資本充足率監管必要性〔1〕有利于保護和充分發揮商業銀行在活動中的特殊作用。〔2〕有利于穩定體系和保護存款人。〔3〕可以彌補銀行財務信息公開程度不高的缺點，防止“多米諾骨牌效應〞。123銀行資本充足率監管有效性評價標準金融監管機構在監管時保證銀行經營和資金營運的安全性、流動性、盈利性，保證較高的資本充足率水平以及較低的總體風險水平，就稱銀行資本充足率監管的有效性高。2我們國家商業銀行資本充足監管發展歷程及現在狀況21我們國家商業銀行資本充足監管發展歷程1995年之前，四家商業銀行沒有資本金此階段是資本監管空白期；1995年，我們國家頒布了第一部〔商業銀行法〕，進入了軟資本監管時期；2003年3月銀行業監督管理委員會成立，在2004年2月23日頒布了〔商業銀行資本充足率管理辦法〕〔以下簡稱〔辦法〕〕，我們國家進入了硬約束資本監管時期；2012年頒布〔商業銀行資本管理辦法〔試行〕〕〔簡稱〔新辦法〕〕，我們國家進入了更加嚴格的資本監管時期。22我們國家商業銀行資本充足監管現在狀況221我們國家商業銀行資本充足率〔1〕我們國家商業銀行資本充足率總體水平分析。從2007年到2016年，我們國家商業銀行資本充足率總體趨勢不斷上升。〔2〕我們國家上市商業銀行資本充足率。本文選取我們國家15家上市商業銀行2006―2016年的資產充足率進行分析研究。從2006年到2016年，我們國家上市銀行資本充足率總體上升趨勢，多數銀行在2013年或2014年達到峰值，在隨后的兩年資本充足率有所下降。222我們國家商業銀行風險分析現前階段我們國家商業銀行主要面臨的風險是信用風險，使用不良貸款率來代表我們國家商業銀行經營中的風險。〔1〕我們國家商業銀行不良貸款率總體水平分析。在2006―2016年，我們國家不良貸款率整體呈下降趨勢。隨著我們國家資本管制標準化程度增強，2006―2009年不良貸款率大幅下滑，2009―2013年不良貸款率都維持在較低水平，但隨后不良貸款率又呈現出上升的趨勢，總體浮動范圍在1%～2%。〔2〕我們國家上市商業銀行不良貸款率。2006―2011年我們國家上市銀行不良貸款率呈下降趨勢，在2011年達到最低點后，受到危機的沖擊以及中國整體經濟增速放緩，2011年之后又呈現增長趨勢，都保持在1%～3%的區間內。23我們國家商業銀行資本監管所面臨的問題231資本監管指標單一，不同規模銀行同一監管標準降低銀行積極性監管指標單一注重資本充足率，而忽視了監管的成本與效率，這可能增加商業銀行在運行時不必要的成本，造成資源浪費與效率低下。232“監管寬容〞加劇銀行體系風險為了避免擠兌以及銀行破產給我們國家金融業造成的沖擊，以及監管部門會為銀行提供隱性擔保，這種擔保可能會使得銀行更傾向于高風險的配置資產，導致銀行體系風險加大，從而不利于銀行體系的穩定。3提高我們國家商業銀行資本充足監管有效性的建議31提高商業銀行內部監管我們國家銀行業監管部門在對商業銀行資本充足進行監管時，必須轉變監管思路。在監管實施過程中，我們國家銀行業監管部門應將提高商業銀行的效率作為資本充足監管的目標之一，制定出安全與效率并重的資本充足監管目標，在控制商業銀行風險，確保商業銀行穩健經營的基礎上，不斷促進商業銀行效率的提高。32加強監管力度，明確監管措施適當提高資本充足率監管標準，并消除商業銀行的“隱性擔保〞預期，促進我們國家商業銀行體系的穩定性以及監管的有效性。同時將風險管理的意識滲透到銀行監管和銀行經營的活動中，幫助銀行量化各類風險，完善銀行治理結構，從而維持金融系統的穩定，同時提升監管的有效性與高效性。33進一步完善國內現有法