財務管理公司管理制度一、總則（一）目的為規范公司財務管理行為，加強財務管理和內部控制，提高公司經濟效益，保障公司健康、穩定、可持續發展，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本管理制度。（二）適用范圍本管理制度適用于公司總部及各分支機構全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：公司財務管理活動必須遵守國家法律法規及相關政策規定。2.全面性原則：涵蓋公司財務活動的全過程，包括預算管理、資金管理、資產管理、成本費用管理、收入利潤管理等各個方面。3.規范性原則：明確各項財務工作的流程、標準和方法，確保財務管理工作規范有序進行。4.準確性原則：財務數據真實、準確、完整，如實反映公司財務狀況和經營成果。5.效益性原則：在確保財務合規的前提下，追求經濟效益最大化，合理配置資源，降低成本費用。二、財務管理職責分工（一）財務部門職責1.負責公司財務管理制度的制定、修訂和完善，并組織實施。2.編制公司年度財務預算、決算報告，監督預算執行情況，定期進行預算分析和調整。3.負責公司資金的籌集、調配和使用，優化資金結構，提高資金使用效率。4.進行財務核算，編制財務報表，及時、準確地反映公司財務狀況和經營成果。5.加強成本費用管理，制定成本控制目標和措施，審核各項成本費用支出。6.負責公司資產管理，包括固定資產、流動資產等的核算、清查和盤點，確保資產安全完整。7.開展財務分析，為公司決策提供財務支持和建議，參與公司重大經濟決策的財務評估。8.負責稅務管理，依法納稅，合理進行稅務籌劃，降低稅務風險。9.配合內外部審計、稅務檢查等工作，提供相關資料和解釋。（二）財務人員崗位職責1.財務經理全面負責財務部門的日常管理工作，組織實施財務管理制度。制定財務工作計劃和目標，監督執行情況并及時調整。組織編制財務預算、決算報告，審核重要財務報表和財務分析報告。負責資金管理、成本控制、稅務籌劃等重要財務管理工作的決策和指導。協調財務部門與其他部門的關系，參與公司重大經濟決策。負責財務人員的培訓、考核和團隊建設。2.會計按照國家會計準則和公司財務制度進行財務核算，編制記賬憑證和財務報表。負責各類費用的審核、報銷工作，確保費用支出合規、準確。協助編制財務預算，提供相關財務數據和分析。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。參與資產清查盤點工作，核實資產賬目。3.出納辦理現金收付和銀行結算業務，確保資金收付安全、準確。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券和空白支票等重要票據。協助會計做好其他財務工作，如費用報銷的初審等。三、預算管理（一）預算編制1.每年[具體時間]前，各部門應根據公司戰略規劃和年度經營目標，編制本部門下一年度預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資產購置預算等。2.財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司整體情況，編制公司年度預算草案。3.年度預算草案經公司管理層審議通過后，報董事會批準。（二）預算執行1.各部門是預算執行的責任主體，負責本部門預算的具體執行，確保預算目標的實現。2.財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向公司管理層匯報預算執行進度。3.預算執行過程中，如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申請和審批。（三）預算考核1.建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。2.考核指標包括預算完成率、費用控制率、資產利用率等。3.根據考核結果，對預算執行優秀的部門和個人進行獎勵，對未完成預算目標的部門和個人進行相應處罰。四、資金管理（一）資金籌集1.根據公司發展需要和資金狀況，制定合理的資金籌集計劃。2.資金籌集方式包括銀行貸款、股權融資、債券發行等，應根據實際情況選擇合適的籌資渠道和方式。3.財務部門負責辦理資金籌集相關手續，確保資金及時足額到位。（二）資金使用1.建立資金審批制度，明確資金使用的審批流程和權限。2.各項資金支出必須按照預算和審批程序進行，嚴格控制資金流向和用途。3.加強資金支付管理，確保資金支付安全，防范資金風險。（三）資金監控1.財務部門定期對公司資金狀況進行監控和分析，及時掌握資金動態。2.建立資金預警機制，當資金出現異常情況時，及時發出預警信號，采取相應措施進行處理。五、資產管理（一）固定資產管理1.固定資產的購置應按照公司預算和審批程序進行，確保資產購置的合理性和必要性。2.財務部門負責固定資產的核算和折舊計提，建立固定資產臺賬。3.資產管理部門負責固定資產的實物管理，定期進行清查盤點，確保資產安全完整。4.固定資產的處置應按照規定的程序進行審批，處置收入應及時足額入賬。（二）流動資產（存貨、應收賬款等）管理1.存貨管理制定存貨管理制度，規范存貨采購、驗收、保管、領用等環節的管理。財務部門負責存貨的核算，定期進行存貨盤點，確保賬實相符。資產管理部門負責存貨的實物管理，合理控制存貨庫存水平，降低存貨積壓和短缺風險。2.應收賬款管理建立應收賬款管理制度，明確信用政策和收款流程。銷售部門負責客戶信用評估和應收賬款的催收工作。財務部門負責應收賬款的核算和監控，定期對應收賬款進行賬齡分析，及時采取措施防范壞賬風險。六、成本費用管理（一）成本費用核算1.明確成本費用核算對象和范圍，按照國家會計準則和公司財務制度進行成本費用核算。2.成本費用核算應準確、及時，為成本控制和經營決策提供依據。（二）成本費用控制1.制定成本費用控制目標和措施，將成本費用控制指標分解到各部門和各崗位。2.加強對各項成本費用支出的審核和監控，嚴格控制不合理的費用支出。3.定期進行成本費用分析，查找成本費用變動原因，采取有效措施降低成本費用。（三）成本費用報銷1.制定成本費用報銷制度，明確報銷范圍、報銷標準和報銷流程。2.員工報銷成本費用時，應提供真實、合法、有效的票據，并按照規定的審批程序進行報銷。3.財務部門對報銷憑證進行審核，對不符合規定的報銷憑證予以退回。七、收入利潤管理（一）收入管理1.明確收入確認原則和方法，確保收入確認的準確性和及時性。2.加強對收入合同的管理，跟蹤合同執行情況，及時確認收入。3.銷售部門負責收入的催收工作，確保銷售收入及時足額收回。（二）利潤管理1.建立利潤分析制度，定期對公司利潤情況進行分析，查找影響利潤的因素。2.制定利潤目標和措施，通過優化經營管理、降低成本費用等方式，提高公司盈利能力。3.合理分配利潤，兼顧公司發展和股東利益。八、稅務管理（一）稅務登記與申報1.按照國家稅收法律法規規定，及時辦理稅務登記、變更登記和注銷登記。2.準確、按時進行納稅申報，足額繳納各項稅款。（二）稅務籌劃1.在合法合規的前提下，開展稅務籌劃工作，降低公司稅負。2.關注稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案。（三）稅務風險管理1.建立稅務風險管理制度，識別、評估和應對稅務風險。2.加強與稅務機關的溝通協調，及時解決稅務問題，防范稅務風險。九、財務報告與分析（一）財務報告編制1.按照國家會計準則和公司財務制度規定，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報告應真實、準確、完整，能夠反映公司財務狀況和經營成果。（二）財務分析1.定期進行財務分析，撰寫財務分析報告，為公司決策提供財務支持和建議。2.財務分析內容包括財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析、財務比率分析等。十、財務審計與監督（一）內部審計1.設立內部審計部門，定期對公司財務收支、經濟活動等進行內部審計。2.內部審計部門應獨立開展工作，客觀、公正地評價公司財務管理情況，提出審計意見和建議。（二）外部審計1.按照國家法律法規規定，聘請具有資質的外部審計機構對公司年度財務報表進行審計。2.配合外部審計機