固定資產子系統

(AST)易飛管理軟件部門：講師：◆◆課程大綱◆◆前言系統架構錄入基本信息及信息字段說明日常交易信息處理資產盤點管理自動分錄管理批次作業資產請購管理報表管理測驗及問卷

一、教育訓練課程之目的二、系統功能及效益介紹壹.前言１·了解系統之效益及功能２·了解信息搜集及整理重點３·熟悉系統之操作方式４·了解系統例行作業程序５·了解系統上線的步驟及導入程序(一)、教育訓練課程之目的1.可以對資產之保管、保險、投資抵減、抵押提

供管理，以滿足總務部門或管理部門之需要。2.可以直接作為年底稅務申報之用。3.可將取得、改良、重估、報廢、出售、調整、折舊信息拋轉對應之憑證分錄至會計總帳子系統。4.提供固定資產之按月自動攤提折舊作業。5.提供完整盤點作業方式。(一)、系統功能(二)、系統功能及效益１.幫助經營者了解資產折舊的狀況２.提高折舊計算的正確性３.方便資產的盤點和管理４.節約在固定資產管理上投入的時間和人力(二)、系統效益1.前言2.系統架構3.錄入基本信息及信息字段說明4.日常交易信息處理5.資產盤點管理6.自動分錄管理7.批次作業8.資產請購管理9.報表管理10.測驗及問卷◆◆課程大綱◆◆一、系統主畫面二、系統功能圖三、系統主作業程序概述四、固定資產與其他系統之關聯貳.系統架構(一)、系統主畫面

(二)、系統功能圖基本信息管理設置參數,資產類別,資產信息日常交易改良,重估,報廢,出售,調整,折舊,轉移,外送,收回自動分錄管理報表/清單管理自動攤提折舊批次作業固定資產盤點固定資產請購請購,詢價,采購,進貨,賦予資產編號基本本信信息息規規劃劃錄入入日日常常交交易易憑證證拋拋轉轉還還原原信息息錄錄入入與與核核對對期初初余余額額導導入入折舊舊攤攤提提及及憑憑證證拋拋轉轉部門門、、供應應商商、、資資產產類類別別、、單單據據資產產未未提提攤攤折折舊舊金金額額結結算算重估估、、改改良良、、報報廢廢、、轉移移……資產產信信息息資產產交易易明明細細表表資產產交交易易統統計計表表(三三)、、系系統統主主作作業業程程序序概概述述固定定資資產產子系統統應收收管管理理子子系系統統票據據資資金金子子系系統統會計計總總帳帳子子系系統統基本本信信息息子系系統統應付付管管理理子子系系統統(四四)、、固固定定資資產產與與其其他他系系統統之之關關連連1.前前言言2.系系統統架架構構3.錄入入基基本本信信息息及及信信息息字字段段說說明明4.日日常常交交易易信信息息處處理理5.資資產產盤盤點點管管理理6.自自動動分分錄錄管管理理7.批批次次作作業業8.資資產產請請購購管管理理9.報報表表管管理理10.測測驗驗及及問問卷卷◆◆◆課課程程大大綱綱◆◆◆◆1.前前序序作作業業信信息息2.錄入入系系統統基基本本信信息息叁.錄入入基基本本信信息息及及信信息息字字段段說說明明1.錄入入部部門門信信息息2.錄錄入入人人員員信信息息3.錄入入供供應應廠廠商商信信息息(一一)、、前前序序作作業業信信息息1.設置固定定資產參參數2.錄入入資產類類別3.錄入入資產信信息4.錄入入保險信信息(二)、、錄入系統統基本信信息作業業1.前言言2.系統統架構3.錄入基本本信息及及信息字字段說明明4.日常常交易信信息處理理5.資產產盤點管管理6.自動動分錄管管理7.批次次作業8.資產產請購管管理9.報表表管理10.測測驗及問問卷◆◆課程程大綱◆◆◆1.錄入資產產信息2.錄入資產產改良3.錄入資產產重估4.錄入資產產報廢5.錄入資產產出售6.錄入資產產調整7.錄入資產產折舊8.錄入資產產轉移9.錄入資產產外送10.錄入資產產收回肆.日日常交易信息息處理(一)資資產取得得錄入資產產信息錄入應付付憑單來源為““資產取取得”即即可開窗取資資產信息息或維護護☆當用購入入,自制,受贈或任任何其它它方式獲獲得資資產時錄錄入此交交易單據據錄入資產產改良錄入應付付憑單來源為““資產改改良”即即可開窗取資資產改良良信息或或維護(二)資資產改良良原有資產產的價值值發生異異動,不論是資資產的『增添』,『改良』或『替換』都將發生生資產價價值上的的變動(通常是增增加)，(三)資產產重估當資產價價值與之之前所購購買金額額差異很很大時,由公認單單位認定定價值后后,所作的資資產增值值或減值值.改良或重重估：按凈殘值重計凈殘殘值資產凈值值＝取得得成本+改良成成本-累計計折舊平均法凈凈殘值＝＝(帳帳面價值值+改良良成本)/10定率遞減減法凈殘殘值=(賬面價值值+重估差價價)/10資產改良良\重估估時凈殘殘值計算算(四)資產產報廢當資產發發生『報廢』時,應該在帳帳上將該該資產的的『數量』,『取得成本本』,『改良成本本』與『累積折舊舊』余額對沖沖.1.提供供自動計計算處份份損益2.若為為‘自動動銷帳’’則單據據審核時會會將單據據日期回回寫至資產產之銷帳帳日期1.可將將資產出出售單據據結帳納入應收收帳款2.該結結帳單據據審核后后此單號會回寫寫至資產產出售單單(五)資產產出售錄入資產產出售錄入應付付憑單(六)資產調整因為過去去的分錄錄余額有有誤而需需要予以以調整,或資產盤盤點后,帳面數量量或價值值與實際際不符時時,應該在『數量』,『取得成本本』,『改良成本本』,『累積折舊舊』,『凈殘值』,『未用月數數』上填入調調整數資產：1.凈殘殘值＝(帳面價值值+改良良成本)/10★2.月月折舊額額＝(帳帳面價值值-凈殘殘值)/未攤月數(七)資產產折舊1.平均均法攤提提折舊例：于8/20取得得資產ＡＡ機器其其取得成成本為10萬元元，耐用年限限為6年。。該資產產每月折折舊費用用（從8月份份開始攤攤提）100,000凈殘值＝＝＝＝10,00010100,000-10,000月折舊額額＝＝1250721.凈殘殘值=(帳面價價值+重重估差價價)/10★3.月月折舊額額＝(取得成本+改良成本-累積折舊)*(折舊率率/12)2.折舊率=1-(耐用月數/12)√0.12.定率遞減減法攤提折舊舊(八)資產轉移不論是部門或或人員保管的的資產的『增加』,『減少』或『部門間轉移』都將發生部門門保管數量的的異動.因此,可利用『錄入資產轉移移』輸入該保管部部門,保管人及保管管數量.(九)資產外送當資產有外外借或免費費送修時,為了記錄資資產當前所所在位置,可于『錄入資產外外送』輸入外送資資產的保管管部門,保管人,外送地點,外送數量,預計收回日日,系統提供資資產外送收收回狀況表表,可看外送收收回狀況(十)資產收回當資產有外外借或免費費送修收回回時,為了記錄資資產外送收收回狀況,,可于『錄入資產收收回』輸入外送單單別,單號,收回數量,審核時會回回寫該張外外送單別的的收回數量量,系統提供資資產外送收收回狀況表表,可看外送收收回狀況.1.前言2.系統架架構3.錄入基本信信息及信息息字段說明明4.日常交交易信息處處理5.資產盤盤點管理6.自動分分錄管理7.批次作作業8.資產請請購管理9.報表管管理10.測驗驗及問卷◆◆課程大大綱◆◆自動生成盤盤點信息重計盤點帳帳面量盤點清單錄入盤點信信息資產調整實地盤點盤點差異分析析表伍.資產產盤點管理理資產盤點重重點說明一.自動生成盤盤點信息可以按資產產類型為主主件、附件件或全部的的資產來盤點，此資資產類型在在錄入固定定資產信息息時選定2.可以按同一一管理區分分碼來盤點點資產，此此管理區分碼在錄入入固定資產產信息時選選定3.可以按資產產的銷帳狀狀態來盤點點資產，銷銷帳狀態在資產信息息中可以看看到資產盤點重重點說明二.錄入盤點信信息按照以下順順序列出盤盤點的資產產“部門編號+保管人+主件編號+資產編號””1.前言2.系統架架構3.錄入基本信信息及信息息字段說明明4.日常交交易信息處處理5.資產盤盤點管理6.自動分分錄管理7.批次作作業8.資產請請購管理9.報表管管理10.測驗驗及問卷◆◆課程大大綱◆◆決定憑證拋拋轉生成方方式設置分錄性性質錄入交易單單據生成固定資資產底稿還原分錄底底稿拋轉會計憑憑證分錄底稿明明細表來源單據記記錄表單據生成分分錄狀況表表或維護分錄底底稿陸.自動動分錄管理理1.前言2.系統架架構3.錄入基本信信息及信息息字段說明明4.日常交交易信息處處理5.資產盤盤點管理6.自動分分錄管理7.批次作作業8.資產請請購管理9.報表管管理10.測驗驗及問卷◆◆課程大大綱◆◆一、自動攤攤提折舊二、清除固定資資產單據柒.批次次作業系統將自動動取各項需需要折舊之之資產按折折舊方法及及取得成本本,改良成成本,累積積折舊,凈凈殘值,未未用月數及及折畢續提提等相關信信息,逐一一計算當月月折舊額,并將結果果自動生成成于『錄入資產折折舊』中,同時將『『錄入資產產信息』中中的累積折折舊累加之之(一)自動動攤提折舊舊作業1.前言2.系統架架構3.錄入基本信信息及信息息字段說明明4.日常交交易信息處處理5.資產盤盤點管理6.自動分分錄管理7.批次作作業8.資產請請購管理9.報表管管理10.測驗驗及問卷◆◆課程大大綱◆◆捌.資產產請購管理理一、資產請請購作業流流程二、資產請請購管理字字段說明錄入資產詢詢價單維護資產請請購信息從資產請購購自動生成成采購錄入資產采采購單錄入資產請請購單錄入資產進進貨單合并/拆分資產信息息賦予資產編編號資產請購單單憑證、明明細表資產采購單單憑證、明明細表資產進貨單單憑證、明明細表(一)資產產請購作業業流程(二)、資資產請購管管理字段說說明(一)錄入資產請請購單由請購單開開始的固定定資產請購購流程皆無無輸入品號號,而是以以<品名>作為請購購項目.固定資產進進貨不作驗驗收管理和和品管,資資產進貨后后之驗收由由人工自行行在[錄入進貨單單]輸入驗驗收數量.(二)錄入資產進進貨單多筆資產進進貨信息同同