財務支出審批辦法第一條為加強財務支出的監督管理，保證資金安全，提高資金使用效率，現對五云集團財務支出審批辦法加以明確。第二條支出最終審批權1、銷售公司預算內單筆支出數額在500元以內的，常務副總經理具有審批權；2、銷售公司預算內單筆支出數額在500元以上10000元以下的支出，常務副總經理簽字后由財務部支付，當月月底集中報財務總監審核和總經理審查。3、銷售公司預算內單筆支出數額超過10000元的以及預算外支出（不計金額大小）經常務副總經理審批，報財務總監審核和總經理審批后，財務部方可支出。4、集團公司費用報銷：500元以下的，財務總監有最終審批權，超過500元報總經理審批。5、集團公司領導臨時借支5000元以下的，財務總監有最終審批權，超過5000元的，報總經理審批。第三條支出報銷流程1、集團公司支出報銷流程（1）經辦人填寫有關報銷單據（或付款申請），屬于合同付款的，必須提供合同文件；費用報銷、物資采購、資產購置須附計劃申請單及有關文件。（2）經辦人所屬部門負責人對支出合理性、真實性進行初審;(3)分管副總經理對支出合理性、真實性進行復審；(4)財務部經理對報銷單據及有關文件進行審核；(5)最終審批權按本辦法第一條執行。2、集團公司財務部對報銷是否存在借支進行審查，如有借支則向報銷人開出收據沖抵以前借支，差額部分進行現金收付，或根據現金管理制度以銀行存款或現金支付。3、銷售公司支出報銷流程(1)經辦人填寫有關報銷單據(或付款申請)，合同付款的，必須提供合同文件；費用報銷、物資采購、資產購置須附計劃申請單及有關文件；(2)經辦人所屬部門負責人對支出合理性、真實性進行初審；(3)分管副總經理對支出合理性、真實性進行復審；(4)財務部經理對報銷單據及支持文件進行審核；(5)常務副總經理對審核過的此項支出進行審批；(6)最終審批權按照本辦法第一條執行。4、銷售公司財務部對報銷是否存在借支進行審查，如有借支則向報銷人開出收據沖抵以前借支，差額部分進行現金收付，或根據現金管理制度以銀行存款或現金支付。第四條集團公司領導員工因公借款審批流程1、經辦人員因業務需要借支的，填寫借款單，注明借款用途及還款時限，按照“一筆一清”、“前款不清，后款不借”的原則辦理審批手續；原則上借款時間不能超過10天，特殊原因不能及時報賬的，應說明原因，經財務總監同意后，可適當延長，但不得超過30天；2、部門負責人審核借款的必要性與金額的合理性；3、最終審批權按照本辦法第一條執行。4、經辦人員持簽字完整的借款單向出納借支，出納審核借款單簽字是否完整，大小寫是否一致后，向借款人支付款項，借支現金應提前半天通知財務。第五條銷售公司領導員工因公借款審批流程1、經辦人員因業務需要借支的，填寫借款單，注明借款用途及還款時限，按照“一筆一清”、“前款不清，后款不借”的原則辦理審批手續；原則上借款時間不能超過10天，特殊原因不能及時報賬的，應說明原因，經財務總監同意后，可適當延長，但不得超過30天；2、部門負責人審核借款的必要性與金額的合理性；3、最終審批權按照本辦法第一條執行。4、經辦人員持簽字完整的借款單向出納借支，出納應審核借款單簽字是否完整，大小寫是否一致；核實借款人有欠款未清理的，應在借款人清欠或經銷售公司總經理特別批準后，向借款人支付款項，借支現金應提前半天通知財務。第六條銷售中心各分支網點及駐外機構財務支出流程1、駐外機構財務支出審批辦法參