表枷分腳單1住萬元）計飄引計算期123456?89101112040026670667066706670667066706670667066706670026.4344.05址05姓054105410544.0544.0544.0544.0544.05年腳0264.3144。51撇51440-51440.5144151440,51440,51440,51440.51440.51軻變酥02182.943638.243538.24363郁363&243633.2436332i3638.243638.24醐8.243638.24年固定總成本01074.351665,231663.11660.911658.671646.381646.3B1646.381646.381646.381646,38渺仇生產能力利用率）0.00?IO.304G5.3W66.29165.211S5.1S64.63164.63164.6沸64.63K64.63164.63%由計算知：本項目以生產能力利用率表示的盈虧平■衡點 BEP平均為52.5%,它表示項目投產后其生產能力利用率達到 52.55%，年銷售收入6427.45萬元。項盈虧平衡分析圖（1）敏感性分析項目分別對產品產量、產品價格、原材料價格和總投資單因素分別增減 10%時對項目內部收益率FIRR影響程度的計算。其計算結果見下表:表8-2 敏感性分析表序號不確定因素變化率（%）內部收益率敏感系數臨界點（%）臨界值1產品產量（生產負荷）-5.00%源71%3.42-10.53%銷售產品1銷售額-10.00%0.00%5.28銷售量臨界值；-15.00%0.00%3.52331026.752產品價格-5.00%37.35%3.09-10.84%銷售產品1銷售額-io.cm2.06%5.07單價（含稅）臨界值：-15.0。％0.00%3.520.013原材料價格5.00%45.40%1.4824,5捋外購原材料1購置費10.00%37.28%1.55單價（含稅）臨界值,一15.00%27.08%1.710.274建設投資（不含建息）5.00%50.77%0.4150.77%建設投資（不含建設期利息）10.00%46.98%0.58臨界值；15.0。％41.81%0.731392.22由上表可以明顯看出在以上三個因素中項目的原材料的價格變化對項目的FIRR影響最大，其次是建設投資、產品產量，影響最小的是產品價格。因此，要想回避項目經營風險就要千方白計降低原材料的價格、增加銷售收入、降低經營成本、提高勞動生產率，降低物耗、能耗。提高產品質量。只有這樣才能使項目立丁不敗之地。敏感性分析圖如下：

顏色及攜型說明：產品產量（實翳〕產品價格虛較）顏色及攜型說明：產品產量（實翳〕產品價格虛較）膘材料價格畫踐）建設投資怎實）基本方案內部收益率…簽推收益率不確定因素變化率（黑廣敏感性分析圖8.5財務評價結論本項目投入資金1812.28萬元，年均實現銷售收入6427.45萬元，年總成本5105.99萬元，稅后利潤572.53萬元，投資利潤率47.15%,投資回收期3.28年（稅前），從投資預測的角度來分析，該項目是可行的。第九章環境影響評價9.1環境影響本項目的環境影響主要是項目在施工期間，所產生的揚塵和噪聲，以及項目投產以后生產車間的生產污水和噪音等。生產污水：生產車間污水主要是生產過程中的沖洗水，這種污水不含有對人體有害的物質。躁音：噪聲源來自鍋爐的鼓風機和引風機，空壓機和氨壓縮機，上述設備引起的噪音強度在85一95dB(A)范圍。9.2環境保護與治理措施環境保護與治理措施嚴格按照國家以下的相關規定；《中華人民共和國環境保護法》?中華人民共和國大氣污染防治法》《中華人民共和國污水綜合排放標準》 GB8978—1996《鍋爐煙塵排放標準》(GB3841—83)《工業企業噪場控制設計規范》(GBJ87—85)《城市區域環境噪聲標準》(GB3096—82)《工業三廢排放標準》(GBJ4—73)環境治理具體措施如下：施工期間的環境污染問題可通過嚴格的施工管理和合理的設計來解決。生產時候產生的廢水，主要是活洗、加工等工藝產生的廢水，經處理后，不含有害化學物質的污水，經過簡單處理完全可以達到《中華人民共和國污水綜合排放標準〉〉GB8978—1996中一級排放標準；噪音：對產生躁聲的鍋爐和制冷設備，采用消聲器，隔音罩以及基礎減震設施等綜合治理措施后，躁聲可控制在65dB(A)內，對操作人員和周圍環境不會造成影響。9.3環保部門意見本項目實施過程中，堅持環境治理設施與項目的主體工程“同時設計、同時施工、同時投產”的原則，嚴格控制污染物排放，使其達到排放的要求，減少對環境的污染，力求環境效益與經濟效益相統一。經相關環保評審部門實地檢測，本項目的設計方案充分考慮了環境保護，安全生產，節能等國家政策和法規要求。因此，采用較先進的工藝技術和設備，減少污染物的排放，可基本達到對環境無污染。故本項目環境效益可行。第十章 農業產業化經營與農民增收效果評價10.1農業產業化經營10.1.1壯大主導產業和促進結構調整情況2004年xx山楂種植面積852公頃（12780畝），山楂產量為15094噸。該項目利用了當地的自然地理條件和地區優勢，產品主要出口到日本，由于本項目規模大、科技含量高，對促進當地農業結構調整可以發揮重大作用，以效益較高的山楂深加工產品來代替原來效益偏低的山楂，增加農民收入。項目建成投產后，既滿足了國際市場中對山楂深加工產品需求，乂可促進當山楂產品品質的進一步提高，增加了當地農副產品的附加值，提高我國山楂產品在國際市場上的競爭能力。同時,更好地發揮項目企業在當地的龍頭作用，為國家爭創大量的外匯。因此，本項目的建設，對xx市果樹種植業的布局，促進當地果樹種植產業化發展，調整農業結構，都將起來積極作用，符合農業產業化的要求。10.1.2完善產業鏈條，促進產業化發展，建設現代農業該項目立足于當地優勢農業，通過加工業的發展，加強了產、加、銷、服各環節的利益聯結。公司十分重視基地建設，把基地視為企業的組成部分，按照“龍頭企業+基地+農戶”的發展模式進行運作。這樣公司既建立了穩固的原料基地，保障了龍頭企業的生產發展，乂加強了當地果樹種植業的基礎地位，保證了農民的經濟收入和農業現代化的建設。山楂加工業產業化的實施，使千家萬戶的依靠種植果樹的小生產與千變萬化的大市場之間的矛盾從根本上得以解決。由于企業直接面向市場，依賴企業的信息網絡來指導農民進行種植，種植業的市場化程度必然得到提高。10.1.3輻射帶動能力分析10.1.3.1項目單位與農戶利益聯結機制企業和農戶建立合理的利益連接機制，是農業產業化經營的核心和內在的動力。建立合理的利益連接機制，就是要形成農業產業化經營的價值鏈，將農產品資源、農產品生產、加工技術等配置成產業鏈，并不斷向產業鏈的各個環節注入最新的科技成果和科技手段，在產品品種開發、生產布局、供應鏈管理及市場營銷等各階段，都由專業化很強的獨立實體分段完成。公司十分重視基地建設，把基地視為企業的組成部分，按照“龍頭企業 +基地+農戶”的發展模式進行運作。公司為農戶提供技術指導、新產品、新技術的引進，并和基地農民簽定收購合同，按照保護價格收購農民生產出來的山楂，這樣公司既建立了穩固的原料基地，保障了龍頭企業的生產發展，乂加強了當地農業的基礎地位，增加了農民的經濟收入，降低了農民的經營風險。10.1.3.2輻射帶動農戶該項目年需要山楂8000噸，按照每畝產1200公斤，每戶種植2畝計算，該項目可以直接帶動2927戶農民的山楂種植。隨著企業規模的擴大，原材料需求的增加；以及基地農民的種植示范效應，該項目可以間接的帶動起來xx以及周邊區縣近6000多戶的山楂種植戶。從上面的分析可以看出本項目具有很強的社會效益。10.2農民增收、農業增效評價10.2.1農民增收該項目的實施。可以給每戶農民帶來0.384萬元的增收。（種植山楂不影響地里種植其它農作物）每戶兩畝，每畝1200公斤，每公斤2.2元。直接給基地農民增加收入1545.46萬元。再加上企業生產需要360名員工，300名臨時性工人，12名技術和管理人員，可以給員工直接帶來422.88萬元收入。總計，該項目每年可以直接可以給農民帶來1968.34萬元的收入。間接的該項目隨著規模的擴大（按照一倍計算），可以每年給周圍農民增加收入1500多萬元。10.2.2農業增效項目建設培育壯大了xx地區的果樹種植業，促進了全市果樹種植業的發展，使果樹植業成為當地農民增收的主要來源之一。項目完善了農業產業化鏈條，生產經營中龍頭企業充分發揮帶動和輻射作用，解決了產品與市場、農民與市場鏈接的難題，把產品和生產加工、銷售有機的連接起來，保護了農民利益，也為當地提供了稅收，增加了地方財政收入，加快了新農村建設步伐。10.2.3項目區與非項目區比較分析項目建成后，項目區農民除原有的糧食作物外，增加了種植山楂的收入。按照項目區戶均種植2畝，年增收入0.384萬元。非項目區的農民主要依靠種植糧食作物。從項目區經濟結構看，項目區果樹種植業占農業總產值比值高 20%,逐步轉變農業經濟發展模式；同時，項目區形成了一批產業化種植基地，農民也掌握了一套現代科技種植技術，并建立了完善的果樹種植業技術服務體系，帶動相關產業發展壯大，綜合生產能力和發展潛力遠遠超出非項目區。10.3其它社會影響通過項目實施，該地區農民的生產信息來源更加可靠，在生產過程中會得到公司更加有效的技術指導，提高農民參與市場競爭和保護自身利益的能力，對當地農村生產生活條件的改善都將發揮長期的作用。項目的建設，將帶動xx市果樹種植業的快速發展，促進xx市農業產業布局合理化。同時，還可增強公司在當地的龍頭企業地位，提高我國山楂制品的國際市場競爭力，為振興我國果樹種植業和果蔬產品加工業做出應有的貢獻。第十一章 項目組織與管理11.1組織機構與職能劃11.1.1機構設置本項目為xx食品貿易公司培育企業核心能力，全面提升企業技術水平，完善企業業務鏈條的“十一五”規劃的重點項目。為保證項目順利進行并能得到設計的效能，xx食品貿易公司已成立“山楂生物食品加工項目領導小組”和獨立運營的“山楂生物食品加工”項目事業部，實行科學管理、獨立核算、市場化經營。項目事業部是xx食品貿易公司技術進步和技術創新的重要載體， 是xx食品貿易公司山楂生物食品加工的強大引擎，是xx食品貿易公司為新農村建設和區域經濟戰略性調整貢獻力量的重要平臺，是匯集果樹種植業資源的戰略蓄電池，是為當地農民服務、提供技術咨詢、服務和傳播的關鍵環節。項目事業部堅持體制創新、技術創新和管理創新，以創新為項目持續發展并實現項目預定目標的重要支點，建立和完善“龍頭企業+合作社+農戶”產業鏈和利益聯盟機制，積極承擔或者參與山楂生物食品加工項目的關鍵問題、共性問題和重要產品的科技項目，在帶動農民增加收入和調整區域農業經濟結構的基礎上，致力于企業依靠科技、走內涵式發展的道路。1.機構圖與職責項目事業部設置合作社管理建設部、技術部、新產品開發部、體系管理中心、產品質檢中心、機電建設管理部、項目辦公室、管理本部。——合作社管理建設部負責探索、建立和完善“企業+合作社+農戶”產業鏈和利益聯盟機制，負責公司與合作社、基地社員的合作；——合作社協助集團技術開發中心進行技術咨詢和技術培訓；——新產品開發部負責新技術的引進，培育和新產品開發；——機電建設管理部負責項目的建設工作， 具體負責項目資金規劃、調撥和籌措；——項目辦公室負責項目對外協作聯系和管理， 負責政府扶持資金、扶持項目、使用效果的評估；——公司管理本部部負責人力資源管理，負責文秘、后勤等。項目組織機構圖xx公司（山楂生物食品加工項目領導小組）農產品合作社山楂生物食品加工項目經營事業部產品質檢中心機電建設管理部部項目辦公室管理本部農產品合作社山楂生物食品加工項目經營事業部產品質檢中心機電建設管理部部項目辦公室管理本部11.1.2項目運營模式項目事業部堅持“積極創新，匯集資源，科學管理，獨立核算，市場化經營”的原則，建立和完善“公司+合作社+農戶”產業鏈和利益運營機制。項目事業部堅持龍頭作用、示范作用、帶動作用和輻射作用，構建科學的運營模式，實行“三證六統一”管理。組織機構嚴格按照國家果樹種植業和果品加工商品質量衛生相關的法規、技術標準、生產程序的規定，嚴格按照ISO9001:2000質量管理體系的要求，制定更為嚴格的“山楂生物食品加工項目”的質量管理手冊和管理制度。4.勞動定員項目定員堅持定編