1、2022年某國企超額利潤分享機制可行性報告一、企業基本情況（一）發展歷程和核心業務*（二）近三年經營成果*1、農業基礎設施建設；2、農業展示推廣；3、農業投資開發。二、可行性分析1、加快推動國企改革的需要。深化國有企業改革是在做強做優做大國有經濟，增強國有經濟競爭力、創新力、把握力、影響力、抗風險力量的重要舉措。為貫徹落實黨中央、國務院關于深化國有企業改革的決策部署，落實國企改革三年行動有關工作要求，公司加快推動體制改革，推出超額利潤共享方案。通過建立超額利潤共享這一長效鼓勵機制，充分鼓勵公司核心骨干人才的創新制造動能，努力制造價值，提升公司經營能力，加快公司改革進展步伐。2、實現公司持續發展

2、的需要。公司所處的現代化農業開發行業是涉及范圍廣、專業性較強的行業，且處于充分競爭的市場環境，對于高端技術、管理人才的需要較為迫切，是否能吸引人才、留住人才、充分激發人才成為公司能否持續快速發展并在市場競爭中處于優勢的關鍵因素。因此，建立超額利潤共享機制，充分調動技術和管理人才的積極性和創造性，推動現代農業產業化和科技成果轉化成為公司當前一項重點亟待解決的問題。3、公司符合實施超額利潤共享的條件。依據國務院國有企業改革領導小組超額利潤共享機制操作指引的規定，公司目前制定了明確的進展戰略，中長期進展目標明確。同時，作為國有企業，公司建立了健全的法人治理結構，人力資源管理根底完善，且建立了規范的財

3、務管理制度，近三年沒有因財務、稅收等違法違規行為受到行政、刑事處罰。因此，公司符合實施超額利潤共享的條件。三、確定激勵對象的原則和標準（一）擬納入激勵范圍崗位確定原則1、與公司簽訂勞動合同，在公司連續工作1年以上的員工。2、對公司經營業績和持續發展有重要影響的管理、技術、營銷、業務等核心骨干人才，核心骨干人才是指在公司的關鍵崗位且表現良好，把握公司的技術、業務等核心資源或替代成本過高的崗位人員。3、鼓勵人數不超過公司在崗員工總人數的30。4、參與超額利潤共享機制的鼓勵對象，不得參與崗位分紅等公司其他現金類中長期鼓勵機制。（二）擬納入激勵范圍崗位超額利潤內部分配原則1、超額利潤內部安排遵循“崗位

4、關聯、績效掛鉤”的原則。2、依據鼓勵對象在公司以及子公司的崗位風險系數和個人績效考核結果確定鼓勵對象個人超額利潤共享比例，年度內崗位調整的，按所在崗位時間分段計算。3、公司高級管理人員合計所獲得的超額利潤共享比例為超額利潤共享的30，其他鼓勵對象合計所獲得的超額利潤共享比例為超額利潤共享額的70。四、設定目標利潤的原則和標準（一）未來三年目標利潤規劃指標和主要依據公司選取歸母凈利潤作為三年目標利潤值指標，且指標依據指引規定的年度目標利潤確定原則進行設置。即公司三年目標利潤不低于以下方式測算出的利潤值的高者：1、公司的年度利潤考核目標；2、依據公司上一年凈資產收益率計算的利潤水平；3、公司近三年

5、平均利潤；4、依據行業平均凈資產收益率計算的利潤水平。（二）年度目標利潤確定和調整原則1、年度目標利潤確定原則。公司設定的年度目標利潤原則上不低于以下利潤水平的高者：（1）公司的年度利潤考核目標；（2）依據公司上一年度凈資產收益率計算的利潤水平；（3）公司近三年平均利潤；（4）依據行業平均凈資產收益率計算的利潤水平。2、年度目標利潤調整原則。年度目標利潤一經確認，原則上不予調整；如遇不可抗力影響或其他特殊狀況時，經上級審批單位同意，可對目標利潤進行一次調整。五、超額利潤分享比例（一）確定超額利潤年度超額利潤為企業當年實際利潤與目標利潤的差額。確定是一般應考慮剔除以下因素影響：1、重大資產處置等

6、行為導致的本年度非經營性收益；2、并購、重組等行為導致的本年度利潤變化；3、會計政策和會計估計變更導致的本年度利潤變化；4、外部政策性因素導致的本年度利潤變化；5、負責審批的單位認為其他應予以考慮的剔除因素。（二）確定分享比例年度超額利潤共享額為公司當年超額利潤的15，即年度超額利潤共享額（年度實現歸母凈利潤年度目標利潤值）*15六、實施及兌換（一）實施與兌現主要流程1、公司每年年初制定本年度超額利潤共享額實施細則，確定本年目標利潤，依據國務院國有企業改革領導小組有關文件的規定履行審批程序，并提交公司董事會審議通過后實施。超額利潤共享實施細則一般應與公司本年度經營業績考核方案同步制定，相互關聯

7、和匹配。2、公司于次年上半年開展經營業績考核，同步依據經審計的經營業績結果等狀況，核算年度超額利潤、超額利潤共享額和鼓勵對象個人共享所得額，據此制定超額利潤共享額兌現方案。公司可同步制度上年度超額利潤共享額兌現方案和本年度超額利潤共享額實施細則，并履行相關決策審批的程序。（二）兌現相關支配1、兌現比例：超額利潤共享額在工資總額中列支，采用遞延方式予以兌現，分三年兌現完畢。第一年支付50，第二年支付30，第三年支付20。方案期（三年）內企業凈利潤一般應保持穩健增長，假設出現凈利潤大幅下降或虧損，審核單位有權對上一年度超額利潤共享額未兌現局部進行扣減，并對已兌現局部進行追回。2、兌現方式：為建立公

8、司長效鼓勵機制，超額利潤共享額總額確定后，第一年支付的局部依據肯定比例以現金形式直接發放至員工個人，其余局部留存在公司用于統一進行投資管理。第二年和第三年遞延支付的超額利潤共享額滿足兌現條件后，統一進行投資管理，并在退出投資后支付給鼓勵對象，具體兌現方式將在實施細則中加以規定。公司擬投資的方式主要包括以下幾種：（1）投資公司子公司股權；（2）符合法律法規和政策規定的有利于公司發展和員工利益的其他投資方式。上述投資須履行相關審批程序的，須完成相關審批程序后執行。七、約束條件和退出規定（一）退出條件超額利潤共享方案實施期間，鼓勵對象因調動、退休、工傷、喪失民事行為力量、死亡等客觀緣由與公司解除或終

9、止勞動關系，依據其在崗位任職時間比例（年度任職日年度總工作日）兌現。以前年度未兌現局部，可按遞延支付相關支配予以支付。鼓勵對象出現以下狀況之一，不得連續參與超額利潤共享兌現，以前年度遞延支付局部，不再支付：1、個人績效考核不合格；2、違反公司管理制度受到重大處分；3、因違紀違法行為受到相關部門處理；4、對重大決策失誤、重大資產損失、重大平安事故等負有責任；5、本人提出離職或個人緣由被解聘、解除勞動合同；6、負責審批的單位認為其他不得連續參與超額利潤共享兌現的狀況。（二）終止實施條件公司出現以下情況之一，應終止實施超額利潤共享方案：1、當年出現虧損；2、出現重大風險事故、重大平安及質量事故或違規

10、違紀等情況；3、出現主審會計師事務所對公司年度財務報告出具保存意見、否認意見、無法表示等非標準實際意見或其他對財務信息公允性產生重大影響的情況；4、經營性現金流為負或者對公司日常經營活動開展產生重大負面影響的情況；5、其他不得開展中長期激勵的狀況。八、監督管理和組織保障1、公司董事會是超額利潤共享方案的決策和管理機構，其職責包括：負責公司超額利潤共享方案的制度、實施、變更和終止；審議批準超額利潤共享實施細則和兌現方案；審議確定本方案實施周期內每一年度的超額利潤共享名單、超額利潤共享實施和兌現方案。2、公司制度超額利潤共享方案時，應以公示、召開職工代表大會等方式充分聽取職工意見，履行企業內部民主決策程序。方案制定后，公司應按照“三重一大”決策機制及有關規定，報上級單位審批