1、艾A財(cái)務(wù)管理制度拔基礎(chǔ)斑B資金預(yù)算管理把制度扒C資金運(yùn)用管理唉制度矮D其它財(cái)務(wù)事務(wù)拔管理昂A財(cái)務(wù)管理制度瓣基礎(chǔ) 把 盎 P309 邦 凹 伴 叭 斑 襖財(cái)務(wù)部門崗位職岸責(zé)案文件編號(hào)：CA扒01 跋 柏 版本號(hào)：1：暗00 案 生效日期瓣： 翱 共 頁 柏第1頁總則隘11 制定目奧的背將公司財(cái)務(wù)部門頒職責(zé)分工予以明佰確立化，力求權(quán)伴責(zé)分明，高效協(xié)哀調(diào)。巴12 適用范板圍白凡錄屬本公司財(cái)埃務(wù)部門人員之工巴作崗位，均依照斑本規(guī)范的體制管爸理。權(quán)責(zé)單位百（1）財(cái)務(wù)經(jīng)理罷負(fù)責(zé)本規(guī)范制定般，修改，廢止及半起草工作。傲（2）總經(jīng)理負(fù)八責(zé)本規(guī)范制定，搬修改，廢止之核埃準(zhǔn)。2崗位職責(zé)般21 財(cái)務(wù)部埃門職責(zé)癌負(fù)責(zé)

2、公司日常財(cái)暗務(wù)核算，參與公頒司的經(jīng)營管理。扒根據(jù)公司資金運(yùn)皚作情況，合理調(diào)敖配資金，確保公般司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)霸。板搜集公司經(jīng)營活骯動(dòng)情況、資金動(dòng)哀態(tài)、營業(yè)收入和柏費(fèi)用開支的資料胺并進(jìn)行分析，提背出建議。半嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，拜加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，藹督促財(cái)務(wù)人員嚴(yán)凹格尊守各項(xiàng)財(cái)務(wù)唉制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律拜。爸做好原物料進(jìn)出疤之帳務(wù)及成本處背理；外協(xié)加工原靶料之帳務(wù)處理及芭成本計(jì)較算；各背產(chǎn)品進(jìn)出之帳務(wù)柏成本計(jì)算及損益罷決算；協(xié)助成本拜預(yù)估作業(yè)及差異艾分析。氨做好有關(guān)的收入阿單據(jù)之審核及帳凹務(wù)處理；各項(xiàng)費(fèi)敗用支付審核及帳捌務(wù)處理；應(yīng)收帳哎款，應(yīng)付帳款帳按務(wù)處理；總分類礙帳、日記帳等帳阿薄處理；財(cái)務(wù)報(bào)敗表的編制。背加強(qiáng)企

3、業(yè)所有稅敗金的核算及申報(bào)巴、稅務(wù)事務(wù)的處骯理、資金預(yù)算、跋財(cái)務(wù)盤點(diǎn)。笆完成公司主管交頒辦的其他工作。2財(cái)務(wù)主管芭組織擬定公司年絆度銷售、生產(chǎn)計(jì)辦劃預(yù)算，資金及斑費(fèi)用預(yù)算。白參與公司年度經(jīng)皚營會(huì)議，討論、霸分解部門預(yù)算及奧責(zé)任目標(biāo)。敗參與各部門預(yù)算翱的匯總、責(zé)任目罷標(biāo)的編制。將每傲月實(shí)績(jī)與預(yù)算目跋標(biāo)進(jìn)行比較分析皚。笆擬定公司的年底骯利潤(rùn)分配方案、瓣資金的支配方案皚等。瓣分析每年費(fèi)用支白出狀況。胺建立、實(shí)施、檢班查和完善財(cái)務(wù)管唉理和核算制度。鞍完善財(cái)務(wù)管理的般各項(xiàng)定額指標(biāo)（敖產(chǎn)品的生產(chǎn)成本巴、銷售成本、流皚動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)天啊數(shù)，銷售量等）骯。矮成本分析及控制柏，成本費(fèi)用支出伴的審批。盎編制并簽署公司

4、安每月、每季、年拔度財(cái)務(wù)報(bào)告幾其挨他有關(guān)報(bào)表，抱班送總經(jīng)理，作為半決策之參考。疤分析各責(zé)任中心唉每月?lián)p益報(bào)告、敖績(jī)效報(bào)告。扮個(gè)人借支管理審絆批。3出納職責(zé)澳現(xiàn)金、票據(jù)及銀壩行存款帳戶的保白管及日記帳記錄凹事項(xiàng)。安支票、本票、匯按票的簽發(fā)及空白熬支票、本票、匯扒票的保管事項(xiàng)。澳財(cái)務(wù)費(fèi)用、利息伴、租金的計(jì)算與骯收付事項(xiàng)。爸個(gè)人所得稅代繳邦申報(bào)事項(xiàng)。芭其他與現(xiàn)金出納霸有關(guān)的事項(xiàng)。皚4 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工昂作責(zé)任頒資金預(yù)算的執(zhí)行佰及控制事項(xiàng)。爸資金的籌措支配拌及調(diào)度事項(xiàng)。澳各項(xiàng)對(duì)外借款事笆項(xiàng)的洽辦及清償柏。哎資金來源運(yùn)用表辦的編制事項(xiàng)。隘各種有價(jià)證券，皚所有權(quán)狀的保管敖與記錄事項(xiàng)。板其他與財(cái)務(wù)調(diào)度昂有關(guān)的事項(xiàng)

5、。般折舊費(fèi)用的計(jì)算吧事項(xiàng)。芭往來帳骯絆應(yīng)收。應(yīng)付，暫翱收中轉(zhuǎn)事項(xiàng)。芭員工薪資計(jì)算及板個(gè)人所得稅扣繳癌。白5 記帳會(huì)計(jì)工半作責(zé)任扒各項(xiàng)會(huì)計(jì)憑證的氨審核、編號(hào)、裝襖訂及保管事項(xiàng)。伴各種明細(xì)分類帳敖的登載及保管事搬項(xiàng)。啊結(jié)帳后有關(guān)帳務(wù)拜餓調(diào)整事項(xiàng)。盎業(yè)務(wù)部收支帳款岸的審核事項(xiàng)。安盈利所得預(yù)估暫唉繳及結(jié)算申報(bào)自白繳稅款事項(xiàng)。礙年度決算及盈余霸撥補(bǔ)分配事項(xiàng)。懊財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的分析叭及會(huì)計(jì)報(bào)告的編鞍制事項(xiàng)。背轉(zhuǎn)投資事業(yè)對(duì)象挨的選定及其其財(cái)?shù)K務(wù)結(jié)構(gòu)，獲利能阿力的分析事項(xiàng)。瓣其他與財(cái)務(wù)處理哎有關(guān)之事項(xiàng)。胺稅務(wù)會(huì)計(jì)工作職艾責(zé)板辦理公司有關(guān)稅艾金的計(jì)算、繳納白、查對(duì)等事項(xiàng)。案辦理內(nèi)外銷銷成邦品、進(jìn)去口原料辦、輔助材料的

6、關(guān)翱稅申辦與退稅，板增值稅申辦及退邦稅事項(xiàng)。艾辦理公司稅務(wù)登辦記、公司變更登昂記等有關(guān)事項(xiàng)。挨編制稅務(wù)報(bào)表，隘產(chǎn)銷月報(bào)表，產(chǎn)盎銷量值季報(bào)表及懊有關(guān)的統(tǒng)計(jì)事項(xiàng)白。扳其他與稅務(wù)有關(guān)八的事項(xiàng)。7 材料會(huì)計(jì)礙各項(xiàng)材料、在制昂品等進(jìn)出庫單據(jù)愛收集、整理歸擋稗。把分品種分規(guī)格建暗立明細(xì)分類帳。澳不定期抽檢物料懊帳物。傲每月組織物料盤霸點(diǎn)，并進(jìn)行結(jié)果斑確認(rèn)。監(jiān)督倉庫。疤8 成本會(huì)計(jì)工礙作職責(zé)哀工廠成本轉(zhuǎn)帳的爸編制事項(xiàng)。把工廠成本的審核俺事項(xiàng)。胺制造費(fèi)用的分配矮核算事項(xiàng)。癌工時(shí)及工資產(chǎn)量骯報(bào)表的審核記錄芭事項(xiàng)。凹成品出入庫的記俺錄及統(tǒng)計(jì)事項(xiàng)。敖外協(xié)加工的帳務(wù)俺處理及統(tǒng)計(jì)事項(xiàng)般。搬結(jié)帳時(shí)有關(guān)成本拔科目的調(diào)整事項(xiàng)

7、佰。半各種成本表的編頒制事項(xiàng)。熬工廠間各項(xiàng)成本癌的分析比較及控笆制事項(xiàng)。把工廠機(jī)器設(shè)備的背編號(hào)、整理、登敖帳及配置圖的編藹制保管事項(xiàng)。懊9預(yù)算會(huì)計(jì)工作熬職責(zé)礙資金預(yù)算的編制瓣事項(xiàng)。扮生產(chǎn)預(yù)算的編制盎及執(zhí)行事項(xiàng)。芭成本費(fèi)用預(yù)算的傲編制及執(zhí)行事項(xiàng)礙。鞍支出預(yù)算的編制把及執(zhí)行事項(xiàng)。挨其他與預(yù)算有關(guān)百的事項(xiàng)。唉10 稽核會(huì)計(jì)敗工作職責(zé)財(cái)務(wù)稽核：罷各項(xiàng)收入支出帳吧項(xiàng)的審核事項(xiàng)。邦各項(xiàng)攤提折舊的瓣審核事項(xiàng)。暗應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收埃預(yù)付帳項(xiàng)的審核骯事項(xiàng)。絆原材料、成品、版在制品、存貨估白價(jià)的審核事項(xiàng)。壩各廠廠務(wù)費(fèi)用分芭攤方法的審核事斑項(xiàng)。耙有關(guān)本公司所屬板各廠、各營業(yè)所辦、各門市部、各骯廠倉庫的帳務(wù)查懊核事項(xiàng)。業(yè)

8、務(wù)稽核伴各廠業(yè)務(wù)計(jì)劃進(jìn)笆度的審核事項(xiàng)。半各廠工作的進(jìn)行熬是否依照規(guī)定的埃事項(xiàng)。澳各項(xiàng)會(huì)議決定辦拌理的追蹤事項(xiàng)。扳其他與業(yè)務(wù)稽核爸有關(guān)的事項(xiàng)。財(cái)務(wù)稽核熬有關(guān)財(cái)產(chǎn)的購置矮或處理的審核事扮項(xiàng)。澳有關(guān)原材料采購隘招標(biāo)比價(jià)的監(jiān)督班及價(jià)格審核事項(xiàng)癌。隘有關(guān)對(duì)外簽訂財(cái)柏物契約的審核事跋項(xiàng)。哎有關(guān)本公司及所佰屬分支機(jī)構(gòu)現(xiàn)金藹、票據(jù)、有價(jià)證跋券、應(yīng)收帳款、爸銀行往來的抽查翱事項(xiàng)。奧有關(guān)財(cái)產(chǎn)及原物八料成品庫存的抽鞍查事項(xiàng)。絆其他與財(cái)務(wù)稽核笆有關(guān)的事項(xiàng)。百A 財(cái)務(wù)管理制艾度基礎(chǔ) 挨 般 笆 P314 皚 盎 霸 財(cái)務(wù)礙事務(wù)處理準(zhǔn)則邦文件編號(hào)：CA板02 叭 巴 敖 版本號(hào)：1：鞍00 生耙效日期： 笆 共6項(xiàng)第埃1

9、頁鞍1 岸 總則靶11 制定頒目的半為加強(qiáng)本公司財(cái)辦務(wù)管理，促進(jìn)資扒金運(yùn)作之效益，稗特制定本準(zhǔn)則。胺12 適用斑范圍埃凡本公司財(cái)務(wù)事敖務(wù)之處理，均依敗照本準(zhǔn)則所規(guī)范骯的體制管理。板13 權(quán)責(zé)礙單位啊財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本準(zhǔn)挨則制定，修改，扒廢止之起草工作擺。艾總經(jīng)理負(fù)責(zé)本準(zhǔn)邦則制定，修改，懊廢止之核準(zhǔn)。 襖 凹 胺 挨2 財(cái)板務(wù)預(yù)算作業(yè)規(guī)定敗21 資金翱收支預(yù)算巴211編制隘時(shí)間板 巴 權(quán)責(zé)單位應(yīng)依藹據(jù)資金實(shí)際收支盎情況，于每月2艾5日前逐月編制巴次三個(gè)月資金收昂支預(yù)算。矮212檢討般調(diào)整捌 扒資金收支預(yù)算爸表應(yīng)依據(jù)實(shí)際絆執(zhí)行情況，由權(quán)般責(zé)單位每三個(gè)月拜檢討調(diào)整一次，挨以符合實(shí)際需要跋。壩213審核盎作

10、業(yè)斑 瓣年度資金收支預(yù)柏算表之編制與頒調(diào)整，權(quán)責(zé)單位澳均應(yīng)呈公司最高唉主管審核。把22 傲營業(yè)預(yù)算耙221 編耙制時(shí)間斑 奧 權(quán)責(zé)單位應(yīng)依佰據(jù)公司所擬定之皚經(jīng)營目標(biāo)，于每埃年底編訂次年度疤之年度營業(yè)計(jì)拌劃表。扳222 預(yù)版算內(nèi)容鞍 把 年度營業(yè)計(jì)礙劃表應(yīng)依下列佰內(nèi)容編訂：營業(yè)收入。營業(yè)成本。銷售費(fèi)用。管理費(fèi)用。開發(fā)費(fèi)用。營業(yè)外收支。白223 板審核作業(yè)拔 熬 年度營業(yè)捌計(jì)劃表之編訂阿，權(quán)責(zé)單位均應(yīng)靶附資金運(yùn)用及來壩源計(jì)劃，呈公司案最高主管審核。資金運(yùn)用規(guī)定固定資產(chǎn)支出癌311 挨支出項(xiàng)目安 頒 凡本公司年捌度計(jì)劃之內(nèi)下列癌項(xiàng)目，均屬固定癌資產(chǎn)支出：柏固定資產(chǎn)之購置八。按廠房之改建擴(kuò)建辦裝修。俺

11、固定資產(chǎn)較大之安修繕。罷在規(guī)定金額以上阿之資本性支出。挨 八312 資皚金來源跋 霸 固定資產(chǎn)把之資金，得以下版列來源支付：資本公積。暗計(jì)劃增資之未分芭配盈余或股東增扒資。長(zhǎng)期借款。阿32 邦 營運(yùn)周轉(zhuǎn)金礙321 壩支出項(xiàng)目瓣 叭 凡因生產(chǎn)昂經(jīng)營所需之原材按料采購、制造費(fèi)礙用、銷售費(fèi)用、跋管理費(fèi)用等均屬搬之。壩322 背資金來源胺 罷 營運(yùn)周轉(zhuǎn)所半需之資金，得以辦下列來源支付：營業(yè)收入。氨定額之營運(yùn)周轉(zhuǎn)埃金。短期借款。資金調(diào)度瓣（1）權(quán)責(zé)單位拜如將年度計(jì)劃內(nèi)跋之固定資產(chǎn)購置扒資金，或其他籌叭集之長(zhǎng)期投資資邦金，移作短期資胺金調(diào)度時(shí)，應(yīng)先霸擬定償還資金來壩源計(jì)劃，呈公司絆最高主管核準(zhǔn)后敖，方可動(dòng)

12、用。扒（2）短期資金頒不得移作計(jì)劃性霸固定資產(chǎn)之購置耙，或作其他長(zhǎng)期澳資金之運(yùn)用。財(cái)務(wù)管理規(guī)定現(xiàn)金管理拔公司在下列范圍般內(nèi)使用現(xiàn)金：?jiǎn)T工工資津貼。個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。扮出差員工必須攜翱帶的差旅費(fèi)。哀結(jié)算起點(diǎn)以下的八零星開支。結(jié)算拌起點(diǎn)原則上為1邦000元，若需皚調(diào)整，由總經(jīng)理敖?jīng)Q定。芭總經(jīng)理批準(zhǔn)的其罷他開支。巴以日常35天敖零星開支所需庫半存現(xiàn)金為現(xiàn)額。半超額部分要存入跋銀行。隘財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)敖金，可從公司庫敖存現(xiàn)金限額中支凹付或從銀行存款胺帳戶中提取，不皚得從現(xiàn)金收入中岸直接支付。哎財(cái)務(wù)人員從銀行襖帳戶提取現(xiàn)金，扒應(yīng)當(dāng)填寫領(lǐng)用巴支票申請(qǐng)單，癌由總經(jīng)理批準(zhǔn)后骯提取。哀應(yīng)工作需要借用皚現(xiàn)金，需填寫芭借

13、款單，經(jīng)會(huì)斑計(jì)審核，交總經(jīng)凹理批準(zhǔn)后方可借案用。挨符合現(xiàn)金使用范骯圍的現(xiàn)金支出，鞍憑發(fā)票、工資單藹、差旅費(fèi)單據(jù)等擺，經(jīng)手人添制背零用金支出憑證岸，部門主管及頒會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)艾理批準(zhǔn)后由出納扮支付現(xiàn)金。扮出納人員應(yīng)當(dāng)建巴立健全現(xiàn)金帳目搬，逐筆記載現(xiàn)金霸收支，帳目應(yīng)日拌清月結(jié)。疤42 敖支票管理般支票由出納員專藹人保管。經(jīng)手人爸使用時(shí)必須填寫昂領(lǐng)用支票申請(qǐng)斑單，并附上發(fā)捌票，經(jīng)部門主管吧及會(huì)計(jì)核對(duì)，總扒經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，笆出納員方可開具暗支票，統(tǒng)一編制跋憑證號(hào)，按銀行氨帳號(hào)登記在支安票領(lǐng)用薄，領(lǐng)捌用人在支票領(lǐng)艾用薄上簽字備拔查。扳對(duì)于借支支票報(bào)奧銷時(shí)短缺金額和傲未結(jié)清借支者，芭財(cái)務(wù)人員要及時(shí)板催辦。財(cái)

14、務(wù)工作管理按會(huì)計(jì)年度為本1把月1號(hào)12月胺31號(hào)。爸會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)伴帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表氨必須真實(shí)、準(zhǔn)確岸、完整，并符合版會(huì)計(jì)制度的規(guī)定礙。白財(cái)務(wù)工作人員辦板理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須把取得原始憑證，昂并根據(jù)審核后之氨原始憑證編制記班帳憑證，會(huì)計(jì)、半出納員記帳，都礙須在記帳憑證上扳簽字。安財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)吧根據(jù)帳薄記錄編敗制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)靶總經(jīng)理并報(bào)有關(guān)疤部門。捌財(cái)務(wù)工作人員對(duì)皚本公司實(shí)行會(huì)計(jì)辦監(jiān)督。對(duì)不真實(shí)班，不合法的原始稗憑證，不予受理熬；對(duì)記載不準(zhǔn)確邦、不完整的原始傲憑證，予以退回壩。挨財(cái)務(wù)工作應(yīng)建立昂內(nèi)部稽核制度，盎并做好內(nèi)部審計(jì)哎，出納人員不得俺兼管稽核、會(huì)計(jì)笆檔案保管和收入胺、費(fèi)用、債權(quán)債百務(wù)帳目的登記

15、工瓣作。附件爸（附件）CA0班2-1 領(lǐng)靶用支票申請(qǐng)單笆（附件）CA0般2-2 零昂用金支出憑證斑附件 CA02芭-1領(lǐng)用支票申請(qǐng)單敗 靶 翱 拜 唉 扳 板 日稗期：背 安 半領(lǐng)用人啊部門骯職務(wù)礙使用說明鞍支票號(hào)碼罷開 戶 行笆帳號(hào)爸收款單位疤應(yīng)付金額翱 元捌限額藹元扳部門主管埃領(lǐng)導(dǎo)審批爸會(huì)計(jì)： 擺 擺 出納：藹 奧 扮（有效期限 扮天）瓣說明：適宜供應(yīng)哀商較少之公司使啊用翱附件 CA02班-2零用金支出憑證俺日期鞍年月日笆單位扮請(qǐng)領(lǐng)人俺摘要：爸計(jì)人民幣（大寫頒）： 萬 艾 仟 佰辦 拾 凹 元愛小寫（￥）疤說明：1. 申俺請(qǐng)零用金支付時(shí)敖,請(qǐng)款人應(yīng)填寫班之表單;骯平常由零用金保疤管人保管,

16、補(bǔ)充柏零用金時(shí)移交會(huì)礙計(jì).澳預(yù) 算 程 序巴 圖總體計(jì)劃預(yù) 算生產(chǎn)預(yù)算銷售預(yù)算研究發(fā)展預(yù)算管理預(yù)算資本預(yù)算生產(chǎn)成本預(yù)算銷售成本預(yù)算收入預(yù)算采購預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算總預(yù)算吧資金預(yù)算管理制霸度 癌 把 昂P321 辦 拔 邦 預(yù)算編伴制方法哀文件編號(hào)：CB捌01 把 版本號(hào)：1奧：00 懊生效日期：骯 耙 共8頁矮第1頁1. 總則壩1.1 半制定目的奧為使本公司各部鞍門對(duì)預(yù)算之編制般作業(yè)有所了解及背遵循笆,澳特制定本辦法般.岸1.2 耙適用范圍澳本公司有關(guān)預(yù)算鞍之編制胺,般均依照本辦法之唉規(guī)范辦理伴.懊1.3 邦權(quán)責(zé)單位拌 唉財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本辦傲法制定、修改、稗廢止之起草工作八。拜 爸總經(jīng)理負(fù)責(zé)本辦傲法制定、

17、修改、奧廢止之核準(zhǔn)。伴預(yù)扒算作業(yè)組織職責(zé)瓣2.1 班預(yù)算委員會(huì)背預(yù)算委員會(huì)由本百公司最高主管所爸組成靶,耙成員如下爸:主任委員:總經(jīng)理副主任委員:副總經(jīng)理委員:財(cái)務(wù)部經(jīng)理.研發(fā)部經(jīng)理.管理部經(jīng)理.企劃部經(jīng)理.制造部經(jīng)理.業(yè)務(wù)部經(jīng)理.協(xié)調(diào)人:佰總經(jīng)理室經(jīng)理兼背任翱.拌2.2 敗預(yù)算委員會(huì)職責(zé)擺決定本公司經(jīng)營扳目標(biāo)及方針邦.盎審查本公司各部胺門之初步預(yù)算澳.澳檢討與調(diào)整有關(guān)背預(yù)算修正事項(xiàng)癌.八協(xié)調(diào)公司各部門骯間之矛盾或分歧瓣事項(xiàng)隘.藹分析實(shí)際執(zhí)行結(jié)阿果與預(yù)算之差異瓣情形拔.唉2.3 昂協(xié)調(diào)人職責(zé)俺提供各部門有關(guān)懊編制預(yù)算所需之俺生產(chǎn)、用人成本凹與費(fèi)用等資料，扳以供預(yù)算編制時(shí)叭參考柏.吧對(duì)各部門之初

18、步阿預(yù)算班,澳提出建議事項(xiàng)跋,澳交預(yù)算委員會(huì)討捌論把.白督促預(yù)算編制之唉進(jìn)度哀.翱其他有關(guān)預(yù)算推奧行這策劃與聯(lián)絡(luò)翱事項(xiàng)辦.敗3.敖瓣預(yù)算編制體系唉3.1 骯預(yù)算計(jì)劃編制主佰旨罷年度預(yù)算計(jì)劃必爸須積極推展暗,絆推展的結(jié)果就是斑績(jī)效皚.捌績(jī)效的考核可分礙為計(jì)質(zhì)與計(jì)數(shù)兩襖種挨.百計(jì)質(zhì)的考核即是哎計(jì)劃執(zhí)行的品質(zhì)啊考核叭.擺計(jì)數(shù)的考核即是頒計(jì)劃執(zhí)行的數(shù)據(jù)疤考核耙.盎本公司年度預(yù)算頒計(jì)劃應(yīng)以數(shù)據(jù)為叭主阿,胺文字為輔矮.霸3.2 瓣預(yù)算計(jì)劃編制體愛系矮本公司年度預(yù)算叭計(jì)劃之預(yù)編制體靶系包括業(yè)務(wù)預(yù)算捌計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算拔計(jì)劃昂.笆3.2.1 礙業(yè)務(wù)預(yù)算計(jì)劃預(yù)計(jì)損益表:損益表.盎預(yù)計(jì)產(chǎn)品別損益捌表白.絆預(yù)計(jì)損益表附

19、屬矮計(jì)劃拜: 銷售計(jì)劃:跋產(chǎn)品別銷售預(yù)算伴計(jì)劃癌.盎地區(qū)別銷售預(yù)算半計(jì)劃鞍. 生產(chǎn)計(jì)劃:熬生產(chǎn)數(shù)量預(yù)算計(jì)敗劃柏.靶用料及庫存預(yù)算阿計(jì)劃叭.靶直接人工預(yù)算計(jì)哎劃埃.皚制造費(fèi)用部門預(yù)壩算計(jì)劃瓣.銷售費(fèi)用計(jì)劃:扳 擺廣告及促銷活動(dòng)阿預(yù)算計(jì)劃佰.背 銷售部門費(fèi)版用預(yù)算計(jì)劃白.管理費(fèi)用計(jì)劃:鞍人事費(fèi)用預(yù)算計(jì)扮劃版.笆總務(wù)費(fèi)用預(yù)算計(jì)哀劃半.骯管理部門費(fèi)用預(yù)啊算計(jì)劃辦.暗研究發(fā)展費(fèi)用計(jì)拔劃伴:半 靶產(chǎn)品研發(fā)專案費(fèi)安用預(yù)算計(jì)劃矮.絆研發(fā)部站費(fèi)用預(yù)鞍算計(jì)劃巴.癌營業(yè)外收入及支扮出預(yù)算拔.瓣3.2.2 癌財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃扳預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表拜.癌預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表埃附屬計(jì)劃俺:俺資本支出預(yù)算計(jì)岸劃按.唉專案支出預(yù)算計(jì)鞍劃百.

20、搬采購支出預(yù)算計(jì)吧劃懊.哎資金收支預(yù)算計(jì)絆劃案.矮其他重大計(jì)劃收百支預(yù)算計(jì)劃靶.版4.吧罷預(yù)算計(jì)劃編制程阿序哀4.1 矮預(yù)算計(jì)劃時(shí)效稗本公司年度預(yù)算稗編制始于下年度癌開始前三個(gè)月骯,百完成于下年度開壩始前一個(gè)月礙.按4.2 愛年度目標(biāo)方針計(jì)岸劃的確定唉經(jīng)營階層提出具扮體年度目標(biāo)方針瓣計(jì)劃案:疤中長(zhǎng)期計(jì)劃、管盎理策略免修正時(shí)壩：敗根據(jù)董事會(huì)已定奧之中長(zhǎng)期計(jì)劃、礙策略，擬定年度艾（短期）目標(biāo)方瓣針計(jì)劃。背中長(zhǎng)期計(jì)劃、策扮略需修正時(shí)：皚根根據(jù)董事會(huì)已拌定之中長(zhǎng)期計(jì)劃邦、策略，修訂中翱長(zhǎng)期計(jì)劃，并擬胺定年度（短期）吧目標(biāo)方針計(jì)劃。笆 壩（哀2埃）董事會(huì)審核經(jīng)扮營階層所提出之凹年度目標(biāo)方針計(jì)昂劃并確認(rèn)之

21、。胺4.3 皚預(yù)算作業(yè)計(jì)劃的襖排定壩預(yù)算委員會(huì)根據(jù)柏董事會(huì)審核確認(rèn)矮之年度目標(biāo)方針爸計(jì)劃哎,壩排定預(yù)算作業(yè)程按序罷.敖召集各預(yù)算編制斑單位翱(搬成本中心班)百之負(fù)責(zé)人佰,傲討論年度預(yù)算計(jì)霸劃之編制重點(diǎn)絆,擺原則拔,癌程序及編制時(shí)間爸等配合事宜扒.搬依據(jù)預(yù)算內(nèi)容背,邦發(fā)出書面通知板,埃要求各有關(guān)預(yù)算半編制單位開始作瓣業(yè)哀.般4.4 編制作礙業(yè)程序規(guī)定叭4.4.1銷售板計(jì)劃昂業(yè)務(wù)單位根據(jù)處般度目標(biāo)，編制銷藹售計(jì)劃。其內(nèi)容隘包含：跋產(chǎn)品別銷售預(yù)算熬計(jì)劃。扒地區(qū)別銷售預(yù)算敗計(jì)劃。佰提出銷售計(jì)劃，邦經(jīng)預(yù)算委員會(huì)審俺核并確認(rèn)之。爸預(yù)算委員會(huì)送各熬相關(guān)預(yù)算編制單伴位，編制年度預(yù)把算計(jì)劃。 班4.4.2拌業(yè)務(wù)

22、部門扮根據(jù)預(yù)算委員會(huì)板審核并確認(rèn)之銷拌售計(jì)劃，編制銷岸售費(fèi)用預(yù)算。其靶內(nèi)容包含：藹廣告及促銷活動(dòng)巴預(yù)算計(jì)劃。皚銷售部門預(yù)算計(jì)擺劃。人員計(jì)劃。部門費(fèi)用計(jì)劃。佰業(yè)務(wù)部經(jīng)理匯總辦并審核所屬預(yù)算頒編制單位之預(yù)算叭計(jì)劃。確認(rèn)無誤霸碼后報(bào)總經(jīng)理室般。捌4.4.3板 制造部門奧根據(jù)預(yù)算委員會(huì)襖審核并確認(rèn)之銷扮售計(jì)劃，編制生案產(chǎn)計(jì)劃。其內(nèi)容捌包含：壩生產(chǎn)數(shù)量預(yù)算計(jì)俺劃。矮用料及庫存預(yù)算骯計(jì)劃。鞍直接人工預(yù)算計(jì)皚劃。扒制造部門（制造癌費(fèi)用）預(yù)算計(jì)劃盎。人員計(jì)劃。部門費(fèi)用計(jì)劃。辦制造部經(jīng)理匯總拔并審核所屬預(yù)算巴編制單位之預(yù)算阿計(jì)劃，確認(rèn)無誤皚碼后轉(zhuǎn)總經(jīng)理室骯。胺4.4.4.耙研發(fā)部門佰根據(jù)預(yù)算委員會(huì)岸審核并確認(rèn)之

23、銷跋售計(jì)劃，編制研百究發(fā)展計(jì)劃。其巴內(nèi)容包含：背產(chǎn)品開發(fā)費(fèi)用預(yù)皚算計(jì)劃。埃研發(fā)部費(fèi)用預(yù)算熬計(jì)劃。a.人員計(jì)劃。佰b.啊部門費(fèi)用計(jì)劃。傲研發(fā)部經(jīng)理匯總啊并審核所屬預(yù)算翱編制單位之預(yù)算拌計(jì)劃，確認(rèn)無誤澳后轉(zhuǎn)總經(jīng)理室。埃4.4.5愛企劃部門芭根據(jù)預(yù)算委員會(huì)敗審核并確認(rèn)之銷巴售計(jì)劃，編制部暗門費(fèi)用計(jì)劃。襖企劃部門費(fèi)用預(yù)瓣算計(jì)劃包括。人員計(jì)劃。部門費(fèi)用計(jì)劃.襖企劃部經(jīng)理匯總般并審核所屬預(yù)算襖編制單位之預(yù)算凹計(jì)劃，確認(rèn)無誤敖后后轉(zhuǎn)總經(jīng)理室背。頒4拌.4.6礙管理部門艾根據(jù)預(yù)算委員會(huì)班審核并確認(rèn)之銷隘售計(jì)劃，編制管佰理部門費(fèi)用計(jì)劃隘。八管理部門費(fèi)用預(yù)叭算計(jì)劃包括：人員計(jì)劃。部門費(fèi)用計(jì)劃罷管理部經(jīng)理匯總跋并審

24、核所屬預(yù)算隘編制單位之預(yù)算哎計(jì)劃，確認(rèn)無誤拜后后轉(zhuǎn)總經(jīng)理室骯。伴4.4.7.拔總經(jīng)理室皚總經(jīng)理室根據(jù)各八預(yù)算編制單位所唉提報(bào)之預(yù)算計(jì)劃柏匯總并審核，確八認(rèn)無誤后，編制翱匯總之下列預(yù)算把計(jì)劃轉(zhuǎn)財(cái)會(huì)部門哀；管理費(fèi)用計(jì)劃。A)人員計(jì)劃。胺B)鞍幕僚管理部門費(fèi)斑用預(yù)算計(jì)劃。敗費(fèi)用支出預(yù)算計(jì)熬劃。笆專案支出預(yù)算計(jì)跋劃。般采購支出預(yù)算計(jì)壩劃。跋其他重大計(jì)劃收扳支預(yù)算計(jì)劃。霸總經(jīng)理室費(fèi)用預(yù)百算計(jì)劃。人員計(jì)劃。部門費(fèi)用計(jì)劃。靶4.4.8扳財(cái)務(wù)部門佰財(cái)務(wù)部門根據(jù)總襖經(jīng)理室轉(zhuǎn)來的各背預(yù)算編制單位所按提報(bào)的預(yù)算計(jì)劃擺，匯總編制預(yù)算八計(jì)劃并轉(zhuǎn)預(yù)算委埃員會(huì)。資金收支預(yù)算。昂營業(yè)外收入及支班出預(yù)算。預(yù)計(jì)損益表。奧預(yù)計(jì)產(chǎn)品

25、別損益斑表。俺預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表骯。耙預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表啊。斑財(cái)務(wù)部門費(fèi)用預(yù)氨算計(jì)劃。人員計(jì)劃。部門費(fèi)用計(jì)劃。翱4.4.9壩年度預(yù)算審核霸通過藹預(yù)算委員會(huì)審核板所有年度預(yù)算計(jì)靶劃方案。俺預(yù)算委員會(huì)整編擺所有年度預(yù)算計(jì)斑劃方案。唉董事會(huì)審核預(yù)算敗委員會(huì)所呈報(bào)之凹年度預(yù)算計(jì)劃方奧案。岸4.4.10.頒年度預(yù)算案實(shí)施搬總經(jīng)理室根據(jù)董邦事會(huì)審核通過之啊年度預(yù)算計(jì)劃方敖案，編制年度預(yù)啊算實(shí)施綱要。呈暗總經(jīng)理審核。辦總經(jīng)理室將審核襖通過之年度預(yù)算挨實(shí)施綱要，送交白各相關(guān)部門開始八執(zhí)行。昂5. 預(yù)跋算計(jì)劃使用表單案5.1胺銷售預(yù)算計(jì)劃安產(chǎn)品別銷售數(shù)量耙計(jì)劃表。班產(chǎn)品別銷售金額耙計(jì)劃表。啊產(chǎn)品別銷售預(yù)算唉匯總表。啊地

26、區(qū)別銷售數(shù)量懊計(jì)劃表。傲地區(qū)別銷售金額礙計(jì)劃表。笆地區(qū)別銷售預(yù)算瓣匯總表。襖5邦.2敗 生產(chǎn)預(yù)算計(jì)劃暗在成品生產(chǎn)及存哎貨數(shù)量計(jì)劃表。艾在成品存貨金額瓣計(jì)劃表。俺原材料耗用預(yù)算哎計(jì)劃表。把原材料存貨及采壩購數(shù)量計(jì)劃表。絆原材料存貨金額俺計(jì)劃表。半直接人工預(yù)算計(jì)癌劃表。氨制造費(fèi)用預(yù)算計(jì)盎劃表。笆5.3部門費(fèi)用拌預(yù)算計(jì)劃澳管理費(fèi)用預(yù)算計(jì)芭劃表。斑人員需求預(yù)算計(jì)半劃表。矮5.4資本支出矮預(yù)算計(jì)劃稗資本支出預(yù)算表暗。搬5.5采購支出暗預(yù)算計(jì)劃鞍原材料采購預(yù)算背表挨5.6專案與重跋大支出預(yù)算計(jì)劃斑廣告及促銷活動(dòng)案預(yù)算計(jì)劃表。霸新產(chǎn)品開發(fā)成本百預(yù)算表。柏5.7資金收支盎預(yù)算計(jì)劃愛資金收支預(yù)算表罷。哎5.8營

27、業(yè)外收安支預(yù)算計(jì)劃靶營業(yè)外收入及支邦出預(yù)算表。般5.9預(yù)計(jì)損益翱與資產(chǎn)負(fù)債預(yù)計(jì)損益表。哎預(yù)計(jì)產(chǎn)品別損益絆表。班預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表皚。版預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表暗。扮資金預(yù)算管理制艾度 背 伴 暗 P329 隘 班 哀資金預(yù)算作業(yè)流捌程白文件編號(hào): C安B02 昂 罷 版本號(hào):鞍1:00 阿 生效日期:澳 俺 共3頁第1俺頁總則鞍1.1 制定目板的佰為提高各部門經(jīng)笆營效益，靈活運(yùn)班用資金，充分發(fā)扮揮其經(jīng)濟(jì)效率，安達(dá)成資金運(yùn)用之胺最高效益，特制板定此細(xì)則。 適用范圍搬本公司有關(guān)預(yù)算傲單位。權(quán)責(zé)單位半財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本細(xì)鞍節(jié)制定、修改、百廢止之起草工作鞍。安總經(jīng)理負(fù)責(zé)本細(xì)拔節(jié)制定、修改、百廢止之核準(zhǔn)。定義柏本細(xì)則所稱之

28、資奧金指庫存現(xiàn)金、翱銀行存款賬戶及八隨時(shí)可變現(xiàn)的有邦價(jià)證券。預(yù)算時(shí)效邦下年度開始前三胺個(gè)月編制年度資吧金預(yù)算。鞍各部門每月25拔日前逐月編制次八三個(gè)月資金收友扳預(yù)算。頒財(cái)務(wù)部每月28隘日前編制次三個(gè)啊月資金來源運(yùn)用哎預(yù)計(jì)表，按月修瓣改，并于次月1傲5日前編制上月扳份實(shí)際與預(yù)計(jì)資霸金來源運(yùn)用比較隘表。 資金預(yù)算 收入熬2.1.1伴內(nèi)外銷收入白業(yè)務(wù)部門依據(jù)各昂種銷售收款條件跋及合約規(guī)定，預(yù)隘計(jì)可收到的貨款佰編列。埃2.1.2笆勞務(wù)收入白業(yè)務(wù)部門依公司盎收款條件及合約懊規(guī)定，預(yù)計(jì)可收把到的代為加工同骯業(yè)產(chǎn)品的貨款編吧列。澳2.1.3退稅案收入啊依申請(qǐng)退稅進(jìn)度凹，預(yù)計(jì)可退稅現(xiàn)叭款編列。岸預(yù)計(jì)退稅金額以

29、哎抵繳方式處理的俺，視同退現(xiàn)。八2.1.4其他辦收入骯財(cái)務(wù)收入、增資敖收現(xiàn)、下腳料出愛售，預(yù)計(jì)可收現(xiàn)俺款編列。22 支出柏2版.2.1岸資本支出礙房屋：依興建工哎程進(jìn)度，預(yù)計(jì)新敖需支付資金編列襖。鞍設(shè)備分期付期：藹財(cái)務(wù)部門依據(jù)分俺期付款日期予以霸編列。暗機(jī)械設(shè)備、預(yù)計(jì)埃工程定金等：依斑工程合約及進(jìn)度芭，預(yù)計(jì)支付資金靶編列。佰2.2.2跋 材料支出巴資材部依請(qǐng)購采扒購結(jié)匯作業(yè)，分藹別預(yù)計(jì)內(nèi)外購原艾材料支付資金編骯列。2.2.3薪資板財(cái)務(wù)部依產(chǎn)銷計(jì)耙劃及最近實(shí)際發(fā)隘生數(shù)預(yù)計(jì)支付數(shù)霸編列。斑2.2.4癌經(jīng)常性費(fèi)用安制造費(fèi)用：財(cái)務(wù)昂部依生產(chǎn)計(jì)劃、礙最近實(shí)際發(fā)生數(shù)凹，預(yù)計(jì)支付數(shù)編霸列。岸銷售費(fèi)用：業(yè)務(wù)唉

30、部依業(yè)務(wù)計(jì)劃，安參照以往月份銷把售費(fèi)用占營業(yè)額耙之比例推算編列拜。熬管理費(fèi)用：財(cái)務(wù)氨部參照以往實(shí)際壩數(shù)及幕僚管理部笆工作計(jì)劃編列。俺財(cái)務(wù)費(fèi)用：財(cái)務(wù)暗部依財(cái)務(wù)部門資稗金調(diào)度情形，核襖算利息支付額編礙列。辦2.2.5白資金調(diào)度鞍公司營運(yùn)資金由安公司最高主管負(fù)頒責(zé)籌劃，財(cái)務(wù)部扒協(xié)助籌措調(diào)度。哎資材部門根據(jù)國鞍內(nèi)外購料提出申佰請(qǐng)單，財(cái)務(wù)部根安據(jù)此申請(qǐng)單編列挨借款月報(bào)表骯。呈總經(jīng)理核準(zhǔn)稗。3附件拜附件 CB02跋-1 資金預(yù)板算表胺附件CB02-埃1資金預(yù)算表金額：人民幣巴項(xiàng)目澳月盎月芭月襖收昂入擺內(nèi)銷收入靶外銷收入俺勞務(wù)收入搬退稅收入板其他收入搬收入合計(jì)佰支版出板資本支出哎材料支出熬薪資支出敗制造費(fèi)用

31、扮銷售費(fèi)用襖管理費(fèi)用扳財(cái)務(wù)費(fèi)用骯支出合計(jì) 罷核準(zhǔn)： 敖 霸 主管襖： 埃 制按表：板資金運(yùn)用制度 靶 般 稗 扒 P332 鞍 岸 捌 耙 資埃金結(jié)算方式骯文件編號(hào)：CC邦01 埃 版本號(hào)：皚1：00 案 生效日期：板 白 共11頁第皚1頁總則啊1.1 制定目拔的靶為了規(guī)范資金結(jié)耙算行為,保障公稗司合法權(quán)益,加芭速公司資金運(yùn)轉(zhuǎn)唉和商品流通,特盎制定此辦法.藹1.2 適用范矮圍靶本辦法適用于公扳司與內(nèi)部員工及搬外單位現(xiàn)金、銀跋行匯票、商業(yè)匯挨票、銀行本票、扳支票、匯兌托收俺承付和委托收款八等結(jié)算方式。吧1.3 權(quán)責(zé)單百位扮財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本細(xì)懊則制定、修改、疤廢止之起草工作藹。拜總經(jīng)理負(fù)責(zé)本細(xì)鞍則制定

32、、修改、靶廢止之核準(zhǔn)。拌2資金結(jié)算方扮式2.1 現(xiàn)金隘2.1.1 現(xiàn)佰金支付范圍挨員工工資、津貼氨。個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。辦根據(jù)國家規(guī)定頒盎發(fā)給個(gè)人的科學(xué)敖技術(shù)、文化藝術(shù)唉、體育等各種獎(jiǎng)皚金。跋各種社保、福利壩費(fèi)用以及國家規(guī)白定對(duì)個(gè)人的其他礙支出。骯向個(gè)人收購農(nóng)副霸產(chǎn)品和其他物資敖的價(jià)款。哎出差人員必須隨埃身攜帶的差旅費(fèi)敖。叭中國人民銀行確捌定的結(jié)算起點(diǎn)在挨1000元以下癌的零星支出。埃現(xiàn)金支付范圍以隘外的支付均以銀捌行存款方式結(jié)算骯。啊2.1.2 公岸司核定35天捌的日常零星開支懊所需的庫存現(xiàn)金巴限額翱2.1.3 現(xiàn)柏金收支應(yīng)依照下佰列規(guī)定辦理鞍現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于昂當(dāng)日送存開戶銀半行。埃現(xiàn)金支付,可從澳

33、公司庫存現(xiàn)金限板額中支付或從開扒戶銀行提取,不俺得以公司的現(xiàn)金絆收入直接支付(佰即坐支)。八2.2 銀行匯板票稗2.2.1 銀隘行匯票定義拌銀行匯票是出票爸銀行簽發(fā),由其岸在見票按照實(shí)際頒結(jié)算金額無條件斑支付給收款人或柏者持票人的票據(jù)礙。銀行匯票的出按票銀行為銀行匯拔票的付款人。斑單位和個(gè)人各種挨款項(xiàng)的結(jié)算，均拌可使用銀行匯票巴。爸2.2.2 銀版行匯票的提示付扒款期限自出票日拌起一個(gè)月百持票人超過付款邦期限提示付款,扮代理付款人不予拌受理.礙2.2.3 出背票稗申請(qǐng)人使用銀行般匯票,應(yīng)向出票霸銀行填寫銀行靶匯票申請(qǐng)書，胺填明收款人名稱哎、匯票金額、申把請(qǐng)人名稱、申請(qǐng)巴日期等事項(xiàng)并簽板章（簽章

34、為其預(yù)皚留銀行的簽章）胺。暗出票銀行受理銀藹行匯票申請(qǐng)書，般收妥款項(xiàng)后簽發(fā)辦銀行匯票，并用骯壓數(shù)機(jī)壓印出票藹金額，將銀行匯安票和解訖通知一頒并交給通知人。瓣2.2.4 公般司為收款人受理耙銀行匯票時(shí),應(yīng)傲審查事項(xiàng)凹銀行匯票和解訖巴通知是否齊全,熬匯票號(hào)碼和記載跋的內(nèi)容是否一致澳。唉收款人是否確為氨本公司名稱，公霸司名稱是否齊全絆。板銀行匯票是否在哀提示付款期限內(nèi)拔。伴必須記載的事項(xiàng)把是否齊全。按出票人簽章是否辦符合規(guī)定，是否耙有壓數(shù)機(jī)壓印的耙出票金額，并與罷大寫出票金額一胺致。熬出票金額、出票拜日期、收款人名岸稱有無更改，更挨改的其他記載事啊項(xiàng)是否由原記載鞍人簽章證明。挨2.2.5 匯半票金額

35、邦收款人受理申請(qǐng)奧人交付的銀行匯愛票時(shí)，應(yīng)在出票澳金額以內(nèi)，根據(jù)笆實(shí)際需要的款項(xiàng)跋辦理結(jié)算，多余芭金額由出票銀行板退交申請(qǐng)人。啊銀行匯票的實(shí)際壩結(jié)算金額不得更瓣改，更改實(shí)際結(jié)扒算金額的銀行匯俺票無效。百2.2.6 背壩書按收款人可以將銀矮行匯票背書轉(zhuǎn)讓岸給被背書人。芭銀行匯票的背書巴轉(zhuǎn)讓以不超過出埃票金額的實(shí)際結(jié)白算金額為準(zhǔn)。懊被背書人受理銀擺行匯票時(shí)，除按跋照2.2.4的罷規(guī)定審查外，還斑應(yīng)審查下列事項(xiàng)耙：阿銀行匯票是否記絆載實(shí)際結(jié)算金額班，有無更改，其癌金額是否超過出八票金額。巴背書是否連續(xù)，背背書人簽章是否靶符合規(guī)定，背書凹使用的粘單是否把按規(guī)定簽單。叭2.2.7 公澳司向銀行提示付奧款

36、白同時(shí)提交銀行匯矮票和解訖通知,奧缺少任何一聯(lián),案銀行不予受理。班應(yīng)在匯票背面扳“襖持票人向銀行提捌示付款簽章拌”白處簽章，簽章須吧與預(yù)留銀行的簽矮章相同，并將銀拜行匯票和解訖通胺知，進(jìn)帳單送開巴戶銀行。銀行審按查無誤后辦理轉(zhuǎn)昂帳。頒2.2.8 遺頒失把銀行匯票遺失,絆失票人可以憑人白民法院出具的其矮享有票據(jù)權(quán)利的澳證明,向出票銀邦行請(qǐng)示付款或退懊款。案2.3 商業(yè)匯襖票胺2.3.1 商癌業(yè)匯票定義扒商業(yè)匯票是指由挨出票人簽發(fā)的,暗委托付款人在指八定日期無條件支俺付確定的金額給扳收款人或者持票拔人的票據(jù)。凹商業(yè)匯票分為商凹業(yè)承兌匯票和銀皚行承兌匯票。稗商業(yè)承兌匯票由艾銀行以外的付款愛人承兌。胺

37、銀行承兌匯票由絆銀行承兌。癌銀行匯票的付款胺人為承兌人。拜2.3.2 簽半發(fā)商業(yè)匯票必須矮記載下列事項(xiàng)擺表明澳“胺商業(yè)承兌匯票頒”笆或啊“巴銀行承兌匯票柏”鞍的字樣。頒無條件支付的委百托。確定的金額。收付款人名稱。隘出票日期，出票暗人簽章。爸欠缺記載上列事疤項(xiàng)之一的，商業(yè)扒匯票無效。熬2.3.4 承澳兌吧商業(yè)承兌匯票可柏以由付款人簽發(fā)凹并承兌,也可以敖由收款人簽發(fā)交氨由付款人承兌。罷銀行承兌匯票應(yīng)扳由在承兌銀行開岸立存款帳戶的存吧款人簽發(fā)。敖商業(yè)匯票可以在暗出票時(shí)向付款人叭提示承兌后使用爸，也可以在出票襖后先使用再向付礙款人提示承兌。耙定日付款或者出敖票后定期付款的挨商業(yè)匯票，持票敗人應(yīng)當(dāng)在匯

38、票到傲期日期向付款人啊提示承兌。見票俺后定期付款的匯暗票，持票人應(yīng)當(dāng)版自出票日起一個(gè)皚月內(nèi)向付款人提凹示承兌。傲匯票未按照規(guī)定案期限提示承兌的絆，持票人喪失對(duì)拌其前手的追索權(quán)扒。挨商業(yè)匯票的付款藹人接到出票人或隘持票人向其提示柏承兌的匯票時(shí)，擺應(yīng)當(dāng)向出票人或哎持票人簽發(fā)收到隘匯票的回單，記扒明匯票提示承兌奧日期并簽章。付拔款人應(yīng)當(dāng)在收到伴提示承兌的匯票佰之日起三日內(nèi)承扳兌或者拒絕承兌把。氨2.3.5 付挨款般商業(yè)匯款的付款拌期限,最長(zhǎng)不得靶超過六個(gè)月。斑商業(yè)匯票的提示敗付款期限，為自熬匯票到期起十日頒。持票人應(yīng)在此熬期限內(nèi)通過開戶埃銀行委托收款或版直接向付款人提凹示付款。對(duì)異地案委托收款的，持

39、把票人可匡算郵程班，提前通過開戶敖銀行委托收款。安超過提示付款期傲限的，持票人開爸戶銀行不予受理翱。把商業(yè)承兌匯票的伴付款開戶銀行收稗到通過委托收款凹寄來的商業(yè)承兌拜匯票，應(yīng)及時(shí)通頒知付款人。啊付款人收到開戶扮銀行的付款通知傲，應(yīng)在當(dāng)日通知昂銀行付款。銀行背應(yīng)于付款人接到壩通知日的次日起安第四日（法定休骯假日順延，下同叭）上午開始營業(yè)氨時(shí)，將票款劃給白持票人。癌付款人提前收到熬由其承兌的商業(yè)把匯票，應(yīng)通知銀鞍行于匯票到期日佰付款。銀行應(yīng)于拌匯票到期日將票矮款劃給持票人。班銀行承兌匯票的般出票人應(yīng)于匯票敖到期將票款足額阿交存其開戶銀行骯。承兌銀行應(yīng)在艾匯票到期日后見藹票當(dāng)日支付票款絆。暗2.3.

40、6 貼熬現(xiàn)藹商業(yè)匯票的持票按人向銀行辦理貼澳現(xiàn)必須具備下列鞍條件:氨是在銀行開立存背款帳戶的企業(yè)法稗人以及其他組織伴。絆與出票人或者直拔接前手之間具有哎真實(shí)的商品交易擺關(guān)系。艾提供與其直接前芭手之間的增值稅阿發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)骯單據(jù)復(fù)印件。按符合條件的商業(yè)靶匯票的持票人可阿持未到期的商業(yè)捌匯票連同貼現(xiàn)憑擺證向銀行申請(qǐng)貼敖現(xiàn)。俺2.4 銀行本襖票斑2.4.1 銀搬行本票定義奧銀行本票是銀行捌簽發(fā)的,承諾自矮己在見票時(shí)無條隘件支付確定的金翱額給收款人或者捌持票人的票據(jù)。壩單位和個(gè)人在同絆一票據(jù)交換區(qū)域藹需要支付各種款佰項(xiàng)時(shí)，均可以使暗用銀行本票。藹銀行本票人可以搬用于轉(zhuǎn)帳，注明背“八現(xiàn)金昂”扮字樣的銀

41、行本票邦可用于支取現(xiàn)金佰（申請(qǐng)人收款人藹為單位的，不得氨申請(qǐng)簽發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金扮銀行本票）。啊銀行本票分為不版定額本票和定額般本票兩種。罷定額銀行本票面敖額為一千元、五昂千元、一萬元和藹五萬元。阿2.4.2 定哎額銀行本票必須辦記載下列事項(xiàng)阿表明把“骯銀行本票藹”骯的字樣。拔無條件支付的承跋諾。確定的金額。收款人名稱。出票日期。出票人簽章。拔欠缺記載上列事柏項(xiàng)之一的，銀行礙本票無效。叭2.4.3 付扮款敖銀行本票的提示吧付票期限自出票捌日起最長(zhǎng)不得超叭過兩個(gè)月。唉2.4.4 收凹款人受理銀行本把票時(shí),應(yīng)審查下岸列事項(xiàng)。搬收款人是否確為柏本單位。疤銀行本票是否在凹提示付款期限內(nèi)邦。矮必須記載的事項(xiàng)骯是否

42、齊全。把出票人簽章是否拌符合規(guī)定，不定愛額銀行本票是否哀有壓數(shù)機(jī)壓印的拌出票金額，并與皚大寫出票金額一敖致。案出票金額、出票絆日期、收款人名矮稱是否有更改，搬更改的其他記載皚事項(xiàng)是否由原記拔載人簽單證明。熬2.4.5 背佰書安收款人可以將銀俺行本票背書轉(zhuǎn)讓胺給背書人.昂被背書人受理銀邦行本票時(shí),除按靶照2.4.4的挨規(guī)定外,還應(yīng)審哀查下列事項(xiàng):背絆書是否連續(xù),背靶書人簽章是否符八合規(guī)定,背書使翱用的粘單是否按盎規(guī)定簽章.矮2.4.6 收叭款?yuàn)W持票人向開戶銀扮行提示付款時(shí),扮應(yīng)在銀行本票背跋面擺“叭持票人向銀行提班示付款簽章唉”安，并將銀行本票芭，進(jìn)帳單送交開百戶銀行。銀行審唉查無誤后辦理轉(zhuǎn)辦帳

43、。艾2.4.7 遺八失矮銀行本票遺失,敗失票人可以憑人笆民法院出具的其昂享有票據(jù)權(quán)利的盎證明,向出票銀哎行請(qǐng)示付款或退壩款。2.5 支票瓣2.5.1 定氨義胺支票是出票人簽瓣發(fā)的，委托辦理巴支票存款業(yè)務(wù)的埃銀行在見票時(shí)無扳條件支付確定的藹金額給收款人或敗者持票人的票據(jù)跋。骯支票上印有笆“扳現(xiàn)金暗”唉字樣的為現(xiàn)金支頒票，現(xiàn)金支票只辦能用于支取現(xiàn)金哀。隘支票上印有壩“扒轉(zhuǎn)帳敗”扒字樣的為轉(zhuǎn)帳支佰票，轉(zhuǎn)帳支票只扒能用于轉(zhuǎn)帳。霸單位和個(gè)人在同八一票據(jù)交換區(qū)域襖的各種款項(xiàng)結(jié)算半，均可以使用支懊票。翱2.5.2 簽絆發(fā)支票必須記載背下列事項(xiàng)芭表明板“斑支票頒”扳的字樣。絆無條件支付的委辦托。確定的金額。付

44、款人名稱。礙出票日期，出票芭人簽章。班欠缺記載上列事靶項(xiàng)之一的，支票罷無效。白2.5.3 基捌本規(guī)定埃支票的金額、收阿款人名稱，可以班由出票人授權(quán)補(bǔ)安記。未補(bǔ)記不得翱背書轉(zhuǎn)讓和提示哀付款。辦簽發(fā)支票應(yīng)使用懊碳素墨水或墨汁芭填寫，中國人民壩銀行另有規(guī)定的啊除外。岸支票的出票人簽埃發(fā)支票的金額不耙得超過付款時(shí)在扮付款人處實(shí)有的白存款金額。禁止拔簽發(fā)空頭支票。凹支票的出票人預(yù)哎留銀行的簽章是絆銀行審核支票付捌款的依據(jù)。銀行氨也可以與出票人埃約定使用支付密巴碼，作為銀行審癌核支付支票金額案的條件。盎支票的提示付款岸期限自出票日起吧十日。百持票人可以委托扳開戶銀行收款或扮直接向付款人提哀示付款。2.6

45、匯兌板2.6.1 匯佰兌定義邦匯兌即為匯款人般委托銀行將其款昂項(xiàng)支付給收款人阿的結(jié)算方式。熬匯兌分為信匯、瓣電匯兩種。凹2.6.2 簽襖發(fā)匯兌憑證必須隘記載下列事項(xiàng)柏表明骯“翱信匯矮”般或哀“岸電匯扮”伴的字樣。霸無條件支付的委拌托。確定的金額。拌收匯款人的名稱板。敗匯入地點(diǎn)、匯入暗行名稱。吧匯出地點(diǎn)、匯出罷行名稱。八委托日期（匯款熬人的匯出銀行提案交匯兌憑證的當(dāng)佰日）。匯款簽章。阿匯兌憑證上欠缺半上列記載事項(xiàng)之板一的，銀行不予藹受理。搬2.6.3 匯般出銀行受理匯款隘人簽發(fā)的匯兌憑愛證,經(jīng)審查無誤骯后,應(yīng)及時(shí)向匯懊入銀行辦理匯款柏,并向匯款人簽靶發(fā)匯款回單。柏2.6.4 匯氨入銀行對(duì)開立存懊

46、款帳戶的收款人懊,應(yīng)將匯給其的哀款項(xiàng)直接轉(zhuǎn)入收礙款人帳戶,并向挨其發(fā)出收帳通知藹。矮2.7 托收承跋付皚2.7.1 定班義版托收承付是根據(jù)壩購銷合同由收款?yuàn)W人發(fā)貨后委托銀骯行向異地付款人哀收取款項(xiàng),由付哎款人向銀行承認(rèn)藹付款的結(jié)算方式背.背辦理托收承付結(jié)半算的款項(xiàng),必須奧是商品交易,以俺及因商品交易而哎產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)盎的款項(xiàng)。代銷、埃寄銷、賒銷商品斑的款項(xiàng)，不得辦班理托收承付結(jié)算埃。百2.7.2 基笆本規(guī)定案收付雙方使用托哀收承付結(jié)算方式跋必須簽有符合靶經(jīng)濟(jì)合同法的氨購銷合同，并在稗合同上注明使用哎托收承付結(jié)算方班式。背收付雙方辦理托辦收承付結(jié)算，必罷須重合同、守信皚用。敗收款人辦理托收啊必須

47、具有商品確凹已發(fā)運(yùn)的證件（霸包括鐵路、航運(yùn)扒、公路等運(yùn)輸部埃門簽發(fā)的發(fā)運(yùn)單般、運(yùn)單副本和郵哎局包裹回執(zhí)）。藹托收承付結(jié)算每暗筆的金額起點(diǎn)為昂一萬元。新華書斑店系統(tǒng)每筆的金絆額起點(diǎn)為一千元疤。稗2.7.3 簽鞍發(fā)托收承付憑證熬必須記載下列事敗項(xiàng)胺表明哀“把托收承付跋”敗的字樣。確定的金額。盎收付款人名稱及半帳號(hào)。扒付款人開戶銀行頒名稱。盎托收附寄單證張擺數(shù)或冊(cè)數(shù)。稗合同名稱、號(hào)碼凹。委托日期。收款人簽章。絆托收承付憑證欠班缺記載上列事項(xiàng)頒之一的，銀行不敖予受理。埃2.7.4 托扒收背收款人按照簽訂靶的購銷合同發(fā)貨稗后,委托銀行辦敗理托收。辦收款人應(yīng)將托收芭憑證并附發(fā)運(yùn)證岸件或其他符合托般收承付結(jié)

48、算的有愛關(guān)證明和交易單拜證送交銀行。巴收款人開戶銀行絆接到托收憑證及熬其附件后，應(yīng)當(dāng)敖按照托收的范圍伴、條件和托收憑昂證記載的要求認(rèn)皚真進(jìn)行審查，凡百不符合要求或違扳反購銷合同發(fā)貨捌的，不以辦理。艾2.7.5 承皚付礙付款人開戶銀行芭收到托收憑證及芭其附件后,應(yīng)當(dāng)奧及時(shí)通知付款人隘。承付貨款分為氨驗(yàn)單付款和驗(yàn)貨奧付款兩種，由收岸付雙方商量選用頒，并在合同中明班確規(guī)定。盎2.7.6 逾岸期付款懊付款人在承付期伴滿日銀行營業(yè)終頒了時(shí),如無足夠靶資金支付,其不礙足部分,即為逾啊期未付款項(xiàng),按澳逾期付款處理。版2.7.7 拒爸絕付款按對(duì)下列情況,付把款人在承付期內(nèi)拌,可向銀行提出阿全部或部分拒絕扮付款

49、:奧沒有簽訂購銷合扒同或購銷合同未澳訂明托收承付結(jié)芭算方式的款項(xiàng)。佰未經(jīng)雙方事先達(dá)邦成協(xié)議，收款人把提前交貨或因逾半期交貨付款人不伴再需要該項(xiàng)貨物背的款項(xiàng)。絆未按合同規(guī)定的盎到貨地址發(fā)貨的百款項(xiàng)。般代銷、寄銷、賒罷銷商品的款項(xiàng)。拜驗(yàn)單付款，發(fā)現(xiàn)敗所列貨物的品種骯、規(guī)格、數(shù)量、霸價(jià)格與合同規(guī)定熬不符，或貨物已疤到，經(jīng)查驗(yàn)貨物昂與合同規(guī)定的或扒與發(fā)貨清單不符背的款項(xiàng)。傲驗(yàn)貨付款，經(jīng)查矮驗(yàn)貨物與合同規(guī)哎定的或與發(fā)貨清笆單不符的款項(xiàng)。扳貨款已經(jīng)支付或拌計(jì)算有錯(cuò)誤的款暗項(xiàng)。班2.8 委托收熬款百2.8.1 委辦托收款定義礙委托收款是收款挨人委托銀行向付邦款人收取款項(xiàng)的邦結(jié)算方式。般委托收款在同城襖、異地

50、均可以使敖用。半委托收款結(jié)算款吧項(xiàng)的劃回方式，版分郵寄和電報(bào)兩傲種，由收款人選埃用。傲2.8.2 簽版發(fā)委托收款憑證扳必須記載下列事拜項(xiàng)礙表明跋“按委托收款凹”柏字樣。確定的金額。收付款人名稱。扮委托收款憑據(jù)名擺稱及附件單證張白數(shù)。委托日期。收款人簽章。笆欠缺記載上列事斑項(xiàng)之一的，銀行半不予受理。唉2.8.3 委凹托辦收款人辦理委托啊收款應(yīng)向銀行提八交委托收款憑證盎和有關(guān)的債務(wù)證伴明。阿2.8.4 付板款搬銀行接到寄來的邦委托收款憑證及鞍債務(wù)證明,審查礙無誤后辦理付款澳.跋以單位為付款人敖的，銀行應(yīng)及時(shí)藹通知付款人，按阿照有關(guān)辦法規(guī)定版，將有關(guān)的債務(wù)凹證明交付款人，胺并簽收。巴2.8.5 在埃

51、同城范圍內(nèi),收藹款人收取事業(yè)費(fèi)扒,可使用同城特翱約委托收款。氨收取公用事業(yè)費(fèi)礙，必須具有收付暗雙方事先簽訂的胺經(jīng)濟(jì)合同，由付巴款人向開戶銀行熬授權(quán)。搬資金運(yùn)用管理制瓣度 絆 疤 扒P343 辦 扒 板 員工借款巴管理辦法盎文件編號(hào)：CC板02 稗 版本號(hào)：1暗：00 艾 生效日期八：絆 板 共5頁絆第1頁總則板1.1 制定目般的骯為使員工在其急斑需周轉(zhuǎn)用錢時(shí)，跋能照顧其工作生絆活進(jìn)而解決問題半，進(jìn)一步完善財(cái)懊務(wù)管理，特制定搬本辦法。壩1.2 適用范邦圍壩由本公司所屬正辦式員工，符合下胺列情形者，均可敗依照本辦法之規(guī)拔定向公司申請(qǐng)借翱支：盎本人或家屬有重昂大意外事故或重癌大傷病。公務(wù)需要。盎其他

52、臨時(shí)緊急需板要。跋注： 試用期員笆工借款須由正式吧員工簽認(rèn)擔(dān)保，耙方能辦理，若借八款人不能嘗還借隘款，擔(dān)保人負(fù)有哎連帶責(zé)任。案1.3 權(quán)責(zé)單扮位傲財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本辦辦法制定、修改、白廢止之起草工作靶。矮總經(jīng)理負(fù)責(zé)本辦襖法制定、修改、胺廢止之核準(zhǔn)。笆2. 借款規(guī)瓣定柏2.1 借款程熬序爸凡因公務(wù)或私人藹因素欲向公司借翱款者，應(yīng)先填具奧借款單，注案明借款事由、歸背還日期，呈主管俺依權(quán)限簽準(zhǔn)。笆權(quán)責(zé)主管簽準(zhǔn)后澳，借款人持核準(zhǔn)艾后之借款單，至吧財(cái)務(wù)部辦理借款跋。吧2.2 核捌準(zhǔn)權(quán)限壩2.2.1公務(wù)搬借款?yuàn)W凡因公務(wù)借款金氨額不超過人民幣哎500元者，部芭門主管及財(cái)務(wù)主昂管核準(zhǔn)后方可借扮款。疤凡因公務(wù)借款金啊

53、額在人民幣50凹0元以上者，除耙按（1）款規(guī)定白外，須呈總經(jīng)理挨核準(zhǔn)后方可借款爸。隘2.2.2 私叭人借支礙 按2絆.2.1規(guī)定核班準(zhǔn)后方可借款。哎2.3 借皚款額度癌2.3.1 公扮務(wù)借款背得視實(shí)際需要核頒定額度，依照一襖般財(cái)務(wù)支出規(guī)定俺辦理。礙2.3.2 私熬人借支俺因家中遭受重大拜意外事故，本人捌或家屬有重大傷扮病時(shí)，借款人得捌附相關(guān)證明文件礙，借款金額以兩艾個(gè)月薪資為限。骯一般情況借款人唉可預(yù)支半個(gè)月薪把資。搬2.4 借款叭歸還按2.4.1公務(wù)昂借款絆公務(wù)借款應(yīng)于公啊務(wù)處理完畢三天埃內(nèi)，附相關(guān)憑證爸及正式發(fā)票到財(cái)拜務(wù)部辦理報(bào)銷，拜并將剩余款項(xiàng)全擺數(shù)歸還。奧逾期未報(bào)銷歸還骯，并無正當(dāng)理由

54、巴者，可從該借款霸人薪資中扣繳。敗2.4.2私人敗借款笆屬于重大意事故挨或重大傷病者，氨應(yīng)自借款次月份氨起，分十二個(gè)月唉自借款人薪資所哀得中平均扣繳攤稗還。笆屬于一般情況者澳，自借款次月起艾，分三個(gè)月自借笆款人薪資所得中扮平均扣繳攤還。暗2.4.3注意斑事項(xiàng)熬凡公務(wù)事項(xiàng)借款壩人于尚未還清借佰款款項(xiàng)而中途離岸職者，應(yīng)將該案罷之憑證及剩余款霸項(xiàng)列入移交并交擺接清楚，否則接巴替人自行負(fù)責(zé)。隘凡私人事務(wù)借款熬人于尚未還清借辦款前離職者，須愛在離職前將剩余耙款項(xiàng)一次性還清芭。3 附件礙【附件】CC0靶2-1借款流叭程圖阿【附件】CC0百2-2借款單捌笆【附件】CC0芭2-1借款流程圖500元以內(nèi)審核初審

55、填具借款單付款借支人部門主管財(cái)務(wù)主管出納審核超過500元總經(jīng)理癌【附件】CC0啊2-2借款單敖日期：-班-稗-胺-啊借款人搬部門暗職務(wù)邦借款事由爸（用途）氨現(xiàn)金借款金額壩（大寫） 背 壩 艾 斑 斑 岸 ￥安借用轉(zhuǎn)賬支票艾張 氨 鞍 號(hào)碼哎部門主管意見佰經(jīng)辦人吧領(lǐng)導(dǎo)審批按會(huì)計(jì)： 艾 昂 耙 鞍 出納：伴說明：申請(qǐng)預(yù)借襖現(xiàn)金或支票時(shí)應(yīng)敗填寫之表單。懊資金運(yùn)用管理制耙度 傲 癌 P348 阿 艾 霸 費(fèi)用開伴支核定標(biāo)準(zhǔn)方法搬文件編號(hào)： C邦C03 邦 版本號(hào)：1：瓣00 襖生效日期：盎 罷 暗 共6埃頁第1頁1 總則班11 制定目稗的半為便于掌握開支叭，根據(jù)有關(guān)規(guī)定翱，結(jié)合本公司實(shí)疤際情況，特制定

56、擺本開支標(biāo)準(zhǔn)辦法挨。愛12 適用范胺圍斑本辦法適用差旅把費(fèi)、交通費(fèi)、加百班費(fèi)、通訊費(fèi)、阿業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培骯訓(xùn)費(fèi)等經(jīng)常性費(fèi)扳用支出。爸13 權(quán)責(zé)單拔位拌財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本辦柏法制定、修改、昂廢止之起草工作吧。巴總經(jīng)理負(fù)責(zé)本辦扮法制定、修改、挨廢止之核準(zhǔn)。阿2 費(fèi)用開支唉標(biāo)準(zhǔn)21 差旅費(fèi)疤公司員工出差乘阿坐車、船、飛機(jī)矮和住宿、伙食、斑市內(nèi)交通費(fèi)，按俺附件CC03-扳1規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)哀行。各部門主管霸應(yīng)嚴(yán)格控制外出岸人員并考慮完成熬任務(wù)的期限，確鞍定出差日期。因凹公出差人員自行辦解決住宿問題的芭，則按標(biāo)準(zhǔn)的4盎0%計(jì)發(fā)給個(gè)人盎；如不足標(biāo)準(zhǔn)住霸宿的，按節(jié)省額岸的50%計(jì)發(fā)給辦個(gè)人；如超標(biāo)準(zhǔn)捌住宿的，超支部癌分

57、一律自理。罷乘坐火車符合附捌件CC03-1暗規(guī)定而不買臥鋪扳票費(fèi)的，節(jié)省下八的臥鋪票費(fèi)，發(fā)哎給個(gè)人。熬工作人員趁出差懊或調(diào)動(dòng)工作之便罷，事先經(jīng)部門主按管批準(zhǔn)就近回家爸探親，其繞道車絆船費(fèi)，扣除出差隘直線單程車船費(fèi)拌（按出差人應(yīng)享盎受的標(biāo)準(zhǔn)），多捌開支的部分由個(gè)翱人自理。如少于敖直線單程車船費(fèi)捌時(shí)，應(yīng)憑車船票礙價(jià)按實(shí)報(bào)銷，不艾發(fā)給繞道及在家敗期間的出差伙食版補(bǔ)助費(fèi)、住宿和癌交通費(fèi)。懊出差人員在出差皚地因病住院期間搬，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙唉食補(bǔ)助費(fèi)，不發(fā)把給交通費(fèi)和住宿爸費(fèi)。住院超過一俺個(gè)月的停發(fā)伙食骯補(bǔ)助費(fèi)。挨公司工作人員參氨加在外地召開的鞍各類會(huì)議，除有拔會(huì)議主辦單位出安具食宿費(fèi)自理的爸證明，可回公司

58、隘按出差標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取阿伙食費(fèi)補(bǔ)助，住藹宿費(fèi)憑住宿發(fā)票瓣按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)哎執(zhí)行外，其余情捌況一概不予領(lǐng)發(fā)挨伙食費(fèi)。叭員工赴外地學(xué)習(xí)把培訓(xùn)超過30天暗以上的部分，按伴職位標(biāo)準(zhǔn)的50扮%發(fā)給。把22 市內(nèi)交昂通規(guī)定盎221 市礙內(nèi)公務(wù)交通費(fèi)俺非乘公司車輛者半，憑乘坐的車票芭，列明去向，由皚部門主管審核，翱總經(jīng)理簽字后予案以報(bào)銷。扮由公司配置自行氨車者，每月按2八0元標(biāo)準(zhǔn)將修理盎費(fèi)包班干到人，扮每輛車從購買之奧日起包干五年。擺五年內(nèi)丟失、損挨壞費(fèi)用一律自理半，也不另發(fā)交通班費(fèi)及報(bào)銷市內(nèi)車扒票，由此影響工背作，責(zé)任自負(fù)。芭公司提供車輛辦案事的，一律不得啊報(bào)銷交通費(fèi)。捌222 員罷工上下班交通費(fèi)扒員工居住地點(diǎn)距

59、扒上班地點(diǎn)二公里拔以上，無公司交啊通車接送上下班傲，公司又無配給昂自行車（或摩托奧車）的，可憑公盎交公司月票發(fā)票俺報(bào)銷。罷符合（1）條條扳件而用私人交通罷工具上下班者，愛每月按公交公司百月票金額發(fā)給補(bǔ)岸貼。埃上述兩類補(bǔ)助各芭部門在員工報(bào)到骯上班后，即將申礙請(qǐng)報(bào)告送總務(wù)部暗審批備案，每月稗終了后七天內(nèi)，擺由各部門造冊(cè)申白報(bào)，總務(wù)部按備辦案記錄結(jié)合考勤唉審批發(fā)放。壩對(duì)于不享受交通版補(bǔ)助的職工，經(jīng)板常因公騎私人自把行車外出的，經(jīng)懊部門主管批準(zhǔn)，案發(fā)給每月20元唉的自行車修理費(fèi)瓣。藹23 加班、板值班和誤餐費(fèi)的伴規(guī)定拌231 加笆班費(fèi)扒按勞動(dòng)法規(guī)拔定發(fā)放。疤員工加班要從嚴(yán)柏控制，事前報(bào)部罷門主管批準(zhǔn)。

60、加百班只限于工程搶百修，節(jié)假日值班芭和完成其他緊急巴生產(chǎn)任務(wù)等，但澳月累計(jì)不得超過俺36小時(shí)。扮員工加班后，可擺以補(bǔ)休而不領(lǐng)加把班費(fèi)，但須辦理哎補(bǔ)休的登記手續(xù)搬。辦員工出差期間，阿如遇法定節(jié)假日哀和超時(shí)工作不計(jì)氨加班費(fèi)。扒232 值案班費(fèi)襖值班時(shí)間超過每板周40小時(shí)的，哎超過部分按加班胺處理，發(fā)放加班半工資。八24 通訊費(fèi)般用八241 享絆受公購話機(jī)范圍敗及標(biāo)準(zhǔn)按公購指由公司員癌工個(gè)人購買話機(jī)挨，公司負(fù)擔(dān)一定八限額的話費(fèi)。頒自購指員工個(gè)人跋購買話機(jī)，公司搬負(fù)擔(dān)一定限額的八話費(fèi)。敖經(jīng)公司最高主管暗批準(zhǔn)可享受公購骯移動(dòng)電話的員工敗如下：巴公司最高主管如把總經(jīng)理、副總經(jīng)敗理。部門主管。礙行政及財(cái)務(wù)業(yè)