1、.：.；小型消費(fèi)企業(yè)授信審查要點(diǎn)一、信審人員在審查小企業(yè)授信時(shí)應(yīng)遵照的根本原那么普通情況下，小型消費(fèi)企業(yè)具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：1.由家族控制，股東或?qū)嵺`控制人的行為對(duì)其消費(fèi)運(yùn)營(yíng)具有決議性影響。2.企業(yè)規(guī)模較小，對(duì)上下游客戶定價(jià)才干不強(qiáng)，運(yùn)營(yíng)較易出現(xiàn)動(dòng)搖，抗風(fēng)險(xiǎn)才干差。3.由于管理不夠規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)表往往不能真實(shí)反映其運(yùn)營(yíng)與盈利情況。因此對(duì)小型消費(fèi)企業(yè)授信應(yīng)遵照以下不同于大中型企業(yè)授信的原那么：一現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查與書面分析相結(jié)合的原那么鑒于小企業(yè)授信的特殊性，信審人員應(yīng)積極參與實(shí)地調(diào)查懇求人的運(yùn)營(yíng)、管理情況、股東及主要管理者的管理才干，以便做出比較切合實(shí)踐的評(píng)價(jià)。信審人員參與實(shí)踐調(diào)查是貼近市場(chǎng)，提高小企業(yè)授信

2、審查質(zhì)量的必要手段，但客戶經(jīng)理是授信調(diào)查的第一責(zé)任人。二遵照定性分析和定量分析相結(jié)合，偏重定性分析的原那么在小企業(yè)審查中要注重業(yè)務(wù)部門現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查結(jié)果，不單純依賴正式的財(cái)務(wù)報(bào)表。要結(jié)合懇求人的主要消費(fèi)、運(yùn)營(yíng)目的對(duì)其財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)展必要的修正。要定量與定性分析相結(jié)合，偏重定性分析結(jié)果。三遵照第一還款來(lái)源與擔(dān)保并重的原那么對(duì)小企業(yè)授信首先強(qiáng)調(diào)第一還款來(lái)源能否充足，但擁有對(duì)授信懇求人具有控制才干強(qiáng)、價(jià)值穩(wěn)定、變現(xiàn)才干強(qiáng)的抵押擔(dān)保條件同樣非常重要。二、小企業(yè)授信審查要點(diǎn)對(duì)小企業(yè)授信，除按我行大中型企業(yè)授信審查的根本要求進(jìn)展審查外，應(yīng)根據(jù)小企業(yè)授信審查的根本原那么，結(jié)合小企業(yè)的特點(diǎn)，對(duì)懇求人條件的合規(guī)性、調(diào)查要

3、素的全面性、抵質(zhì)押物價(jià)值認(rèn)定及抵質(zhì)押率的合理性、授信方案在法律方面的合規(guī)性非專業(yè)意見(jiàn)等提出審查意見(jiàn)。要對(duì)以下內(nèi)容進(jìn)展重點(diǎn)審查：一審查小企業(yè)股東及實(shí)踐控制人的誠(chéng)信情況這部分審查主要以定性審查為主。要對(duì)股東及實(shí)踐控制人的開(kāi)展歷史、個(gè)人品行、信譽(yù)情況、個(gè)人資產(chǎn)、負(fù)債情況、能否存在其他投資、從業(yè)閱歷、運(yùn)營(yíng)管理才干、有無(wú)對(duì)外擔(dān)保進(jìn)展審查。對(duì)家族背景進(jìn)展審查、對(duì)股東個(gè)人審查判別主要基于定性判別，要求信審人員在業(yè)務(wù)部門調(diào)查結(jié)論的根底上，結(jié)合業(yè)務(wù)部們有關(guān)人員與小企業(yè)股東及實(shí)踐控制人交往時(shí)間、結(jié)識(shí)過(guò)程、了解的深度、信審人員現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的覺(jué)得，做出審查評(píng)價(jià)。對(duì)于經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員及相關(guān)指點(diǎn)與授信懇求人能否存在利益關(guān)系要進(jìn)展

4、審查。二審查分析授信懇求人所在行業(yè)情況懇求人所處行業(yè)在當(dāng)?shù)鼐邆涿黠@產(chǎn)業(yè)集群特點(diǎn)的，首先要看小企業(yè)能否處于當(dāng)?shù)刂髁餍袠I(yè)，該行業(yè)能否為我行支持的行業(yè)，我行對(duì)該行業(yè)中企業(yè)授信質(zhì)量及授信總量能否在合理的范圍之內(nèi)。同時(shí)需求分析懇求人在同類企業(yè)中在各項(xiàng)要素上的位置盈利才干、負(fù)債程度、銷售渠道、上下游關(guān)系，原那么上我行支持中流以上企業(yè)。懇求人所處行業(yè)在當(dāng)?shù)夭痪邆涿黠@集群特點(diǎn)的，重點(diǎn)分析銷售渠道和消費(fèi)市場(chǎng)的穩(wěn)定性、產(chǎn)品的特殊性、盈利才干的保證程度和保證方式。對(duì)于為大型企業(yè)配套的小企業(yè)要分析大型企業(yè)所處行業(yè)的特點(diǎn)、競(jìng)爭(zhēng)程度、開(kāi)展趨勢(shì)、產(chǎn)品壽命周期等要素。三審查分析授信懇求人開(kāi)展前景根據(jù)懇求人所處行業(yè)的背景情況，

5、經(jīng)過(guò)分析懇求人近兩年來(lái)產(chǎn)品的產(chǎn)銷量、產(chǎn)廢品及原資料、能源價(jià)錢變化情況，產(chǎn)品的壽命周期，銷售渠道，分析懇求人產(chǎn)品的銷售前景及盈利才干。對(duì)于給大企業(yè)提供配套產(chǎn)品的，尤其是大企業(yè)的運(yùn)營(yíng)將直接影響其生存的小企業(yè)，要對(duì)大企業(yè)運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)展分析和判別。由于小企業(yè)的實(shí)踐控制人對(duì)小企業(yè)的開(kāi)展前景具有重要影響，因此還要分析小企業(yè)實(shí)踐控制人能否具備豐富的從業(yè)閱歷和技術(shù)背景。假照實(shí)踐控制人具備特殊的個(gè)人或家庭背景，分析對(duì)企業(yè)銷售渠道、運(yùn)營(yíng)情況和盈利才干的影響，從而分析對(duì)企業(yè)最終還款才干的影響。原那么上我行應(yīng)選擇曾經(jīng)完成資本原始積累、產(chǎn)品前景良好、主業(yè)突出，處于快速生長(zhǎng)階段的企業(yè)作為授信對(duì)象。對(duì)曾經(jīng)開(kāi)展成為集團(tuán)性公司，

6、尤其是搞多元化運(yùn)營(yíng)，關(guān)聯(lián)買賣頻繁的企業(yè)，應(yīng)選擇控制信貸比重與逐漸退出的戰(zhàn)略四審查授信金額及用途能否合理這部分主要是對(duì)授信譽(yù)途的合法性、真實(shí)性，對(duì)授信資金監(jiān)控的有效性進(jìn)展審查。要注重定量分析。對(duì)于銷售小于3000萬(wàn)元含且資產(chǎn)總額小于4000萬(wàn)元含的小企業(yè)，單戶授信敞口最高不超越1000萬(wàn)元，其他小企業(yè)普通掌握在授信懇求人最近1年?duì)I業(yè)額的20%以內(nèi)。做授信審查時(shí)，可經(jīng)過(guò)對(duì)授信懇求人近兩年銷售情況及增長(zhǎng)率、原資料采購(gòu)需求、購(gòu)銷結(jié)算方式、資金占用時(shí)間、自有資金情況、資金缺口情況等方面判別授信需求能否真實(shí)、合理。信審人員可以要求業(yè)務(wù)部門查閱授信懇求人納稅申報(bào)單、內(nèi)部原資料商品采購(gòu)記錄發(fā)票、內(nèi)部銷售記錄發(fā)

7、票存根等闡明其消費(fèi)運(yùn)營(yíng)情況及資金需求的合理性。充分分析企業(yè)的總體償債才干，主要經(jīng)過(guò)測(cè)算銀行債務(wù)敞口與凈資產(chǎn)的比率、銀行債務(wù)敞口與銷售收入比率，并與行業(yè)內(nèi)參數(shù)進(jìn)展比較，調(diào)查企業(yè)能否存在短期銀行負(fù)債過(guò)度。由于明顯短貸長(zhǎng)用而引起短期負(fù)債過(guò)度的企業(yè)，應(yīng)詳細(xì)分析來(lái)源，并對(duì)新增固定資產(chǎn)投資進(jìn)展評(píng)價(jià)，對(duì)于能給企業(yè)帶來(lái)較大現(xiàn)金流和新增利潤(rùn)的工程投資，可視實(shí)踐情況予以適度支持。經(jīng)過(guò)審查懇求人資金運(yùn)用控制措施能否有利，判別我行授信能否能夠被挪用，能否存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。五審查還款來(lái)源能否充足、授信期限能否合理這部分審查要注重現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查結(jié)果，定性和定量分析相結(jié)合，以定量分析為主，注重分析懇求人運(yùn)營(yíng)的穩(wěn)定性，還款來(lái)源的可靠性

8、。由于小企業(yè)再融資存在非常大的不確定性，因此再融資不能作為還款來(lái)源。1.還款來(lái)源審查普通來(lái)說(shuō)，企業(yè)的流動(dòng)資金貸款都應(yīng)以其正常運(yùn)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流作為還款來(lái)源，因此應(yīng)重點(diǎn)審查懇求人的消費(fèi)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)能否正常，銷售回款能否及時(shí)。信審員可以要求業(yè)務(wù)部們調(diào)查消費(fèi)企業(yè)的電、水、汽運(yùn)用量、企業(yè)的購(gòu)銷合同及執(zhí)行、納稅情況，懇求人的銀行現(xiàn)金往來(lái)、個(gè)人儲(chǔ)蓄以及懇求人個(gè)人控制資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的情況，以判別懇求人的運(yùn)營(yíng)情況能否正常，能否有穩(wěn)定、充足的還款來(lái)源。懇求人的財(cái)務(wù)報(bào)表分析可以作為判別還款才干的輔助手段。對(duì)于有其他銀行債務(wù)的授信懇求人，要審查其以往履約記錄，分析債務(wù)到期時(shí)間，判別其在歸還其他銀行債務(wù)之后能否會(huì)出現(xiàn)資金缺口

9、，能否會(huì)影響消費(fèi)運(yùn)營(yíng)，能否有充足資金歸還我行貸款。假設(shè)授信懇求人有對(duì)外擔(dān)保，要分析被擔(dān)保企業(yè)的情況，判別擔(dān)保履約的能夠性及給授信懇求人能夠呵斥的影響。2.授信期限審查要結(jié)合懇求人的消費(fèi)周期，消費(fèi)淡旺季及銷售回款時(shí)間，審查授信期限能否合理。對(duì)于貿(mào)易型企業(yè)，要結(jié)合懇求人的購(gòu)貨及銷售時(shí)間，收款方式，判別還款來(lái)源能否充足及授信期限能否合理。六審查授信擔(dān)保才干原那么上，決議能否對(duì)小企業(yè)進(jìn)展授信，應(yīng)首先判別授信懇求人第一還款來(lái)源能否充足。但是思索到小企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)才干相對(duì)較弱，因此對(duì)小企業(yè)授信必需注重?fù)?dān)保才干的審查。對(duì)于一切小企業(yè)授信原那么上應(yīng)以對(duì)授信懇求人控制才干強(qiáng)，價(jià)值穩(wěn)定，變現(xiàn)才干強(qiáng)的抵押擔(dān)保作為授信擔(dān)

10、保的主要方式，并由其主要股東或?qū)嵺`控制人提供無(wú)限連帶責(zé)任保證擔(dān)保。1.對(duì)于抵押擔(dān)保，要重點(diǎn)審查抵押物變現(xiàn)才干及變現(xiàn)價(jià)值。普通情況下不接受機(jī)器設(shè)備的抵押擔(dān)保。以商品住宅、門市房、寫字樓均含土地運(yùn)用權(quán)、土地運(yùn)用權(quán)抵押的，要根據(jù)抵押物所處地段建筑物及土地的可比價(jià)錢，變現(xiàn)才干確定抵押物的評(píng)價(jià)價(jià)值能否可以為我行接受。根據(jù)抵押物目前的運(yùn)用情況，審查我行抵押能否能夠存在瑕疵假設(shè)抵押物在抵押給我行之前曾經(jīng)出租，那么根據(jù)抵押不破租賃的原那么，在租期終了之前我行處置抵押物存在一定難度。以土地運(yùn)用權(quán)設(shè)定抵押的，原那么上采用以出讓方式獲得且權(quán)屬明晰、轉(zhuǎn)讓行為不受限的出讓土地設(shè)定抵押。以廠房、機(jī)器設(shè)備抵押的要確認(rèn)抵押物

11、的權(quán)屬關(guān)系，計(jì)算并判別抵押價(jià)值能否合理。由于設(shè)備、廠房變現(xiàn)才干相對(duì)較差，所以我行接受這類抵押主要是作為約束懇求人的還款行為的手段，不能以此作為還款來(lái)源。2.如由專業(yè)擔(dān)保公司提供擔(dān)保，擔(dān)保人原那么上應(yīng)該是有政府背景的擔(dān)保公司。要重點(diǎn)審查擔(dān)保公司選擇擔(dān)保單位的規(guī)范，以往賠付情況，對(duì)外擔(dān)保總額與凈資產(chǎn)相比能否適度按國(guó)家規(guī)定，擔(dān)保總額不超越凈資產(chǎn)的10倍。擔(dān)保公司應(yīng)該有我行核定的擔(dān)保額度。3.假設(shè)代償才干較強(qiáng)的優(yōu)質(zhì)企業(yè)或大型消費(fèi)廠商為配套企業(yè)提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保，應(yīng)該審查大型消費(fèi)廠商的運(yùn)營(yíng)和財(cái)務(wù)情況，以確定其擔(dān)保才干。由擔(dān)保單位董事會(huì)或股東會(huì)出具贊同提供擔(dān)保的函根據(jù)擔(dān)保單位公司章程決議。4.假設(shè)是出口信譽(yù)保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)，要審查出口信譽(yù)保險(xiǎn)公司給懇求人核定的保險(xiǎn)額度，我行授信只能用于出口信譽(yù)保險(xiǎn)公司核定的保險(xiǎn)范圍內(nèi)的產(chǎn)品出口，并且要審查懇求人出口能否有違反出口信譽(yù)保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)規(guī)定的行為。要對(duì)保單的免責(zé)