1、我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制執(zhí)行力的影響因素2600字 當(dāng)前，隨著時代潮流的開展，我國商業(yè)銀行面臨著諸多壓力和問題，而商業(yè)銀行的內(nèi)部控制往往是影響市場變化的關(guān)鍵因素。因此，保持商業(yè)銀行內(nèi)部控制執(zhí)行力的有效持久需要更為合理有效的內(nèi)控制度、詳細(xì)細(xì)化且可執(zhí)行的運營流程以及銀行職員的自身素質(zhì)三個方面的有效協(xié)作。 商業(yè)銀行 內(nèi)部控制 執(zhí)行力 影響商業(yè)銀行是我國銀行體系中重要的組成要素之一，回憶商業(yè)銀行的開展歷程，我國商業(yè)銀行在促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)開展、支持經(jīng)濟(jì)體制改革、維護(hù)社會穩(wěn)定等方面做出了極其重要的作用。在信息科技和網(wǎng)絡(luò)時代的開展洪流中，銀行作為一種信息和交易中介，已越來越不具備其唯一性的特性，我國商業(yè)銀行將面臨著

2、去中介化與泛金融化開展的威脅，其利潤空間將進(jìn)一步被壓縮。一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的意義隨著經(jīng)濟(jì)全球化的深化開展以及全球金融資本的不斷浸透，具有企業(yè)性質(zhì)的商業(yè)銀行在支持企業(yè)融資、組織資本合理流動、推動經(jīng)濟(jì)開展等方面不斷加深。同時，我國商業(yè)銀行在開展過程中，其業(yè)務(wù)方面不斷擴(kuò)展，規(guī)模不斷擴(kuò)大，因此，其自身存在的內(nèi)部管理滯后、內(nèi)部控制不嚴(yán)的問題日益凸顯。2001年工行南海騙貸案涉案金額達(dá)74億元，2022年農(nóng)行包頭騙貸案涉案金額1.1億元，2022年工行北京騙貸案涉案金額1.6億元，建行北京騙貸案涉案金額6.6億元，2022年農(nóng)行北京分行爆發(fā)票據(jù)窩案38億無法兌付。從層出不窮的銀行內(nèi)外勾結(jié)騙取巨額現(xiàn)金的窩

3、案可以看出，我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制，尤其是內(nèi)部監(jiān)管執(zhí)行力度有限，導(dǎo)致銀行制度、命令“上不行，下不效的混亂管理場面。實在加強(qiáng)我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制執(zhí)行力度，保證商業(yè)銀行內(nèi)部運行的高效機(jī)制，有力地執(zhí)行內(nèi)部監(jiān)察制度，對于我國商業(yè)銀行高效率地運行有著重要的意義，有利于建立起透明、公平、公正、安康、有序的銀行金融體系。二、我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問題在市場化經(jīng)營的新形勢下，伴隨著我國商業(yè)銀行自身改革開展的需要，企業(yè)內(nèi)部控制理論逐步走向企業(yè)理論，商業(yè)銀行作為銀行體系的一局部，不僅承當(dāng)著穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)開展的重?fù)?dān)，同時對自身開展負(fù)責(zé)。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系的建立和施行在一定程度上改善了原有商業(yè)銀行的問題，但是，商

4、業(yè)銀行的管理破綻并沒有徹底消除，內(nèi)部控制的執(zhí)行情況不容樂觀。一內(nèi)控制度不健全我國商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制缺乏系統(tǒng)性和完好性，我國一些商業(yè)銀行現(xiàn)有的內(nèi)控制度不能覆蓋業(yè)務(wù)操作的各個環(huán)節(jié)，制度之間難以銜接，分級受權(quán)，控制不到位與控制重復(fù)現(xiàn)象并存。內(nèi)控制度更新跟不上業(yè)務(wù)開展和銀行體系的更新，制度在理論中的可操作性低。在人才招聘過程當(dāng)中，銀行考試流于形式，形成了銀行內(nèi)部人員關(guān)系網(wǎng)，大量優(yōu)秀人才流失的現(xiàn)象。二內(nèi)控文化信仰缺失我國商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，過分強(qiáng)調(diào)進(jìn)步市場占有率和利潤方面業(yè)績考核，銀行員工的薪資構(gòu)造主要依靠業(yè)務(wù)指標(biāo)的完成情況作為標(biāo)準(zhǔn)，從而導(dǎo)致銀行普通員工無視風(fēng)險控制，尤其是信貸部門員工在風(fēng)險控制過程中

5、把控不嚴(yán)，會直接導(dǎo)致銀行壞賬率上升。中高層管理層無心投入銀行運營的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制，造成銀行內(nèi)部管理混亂，制度監(jiān)管控制形同虛設(shè)。銀行企業(yè)的內(nèi)控文化信仰缺失，直接導(dǎo)致從上至下的員工自我利益心膨脹，銀行缺乏總體戰(zhàn)略意識，內(nèi)部散亂，內(nèi)控制度更是無法有效地實行。三內(nèi)部監(jiān)視弱化內(nèi)部控制的執(zhí)行有效性在于內(nèi)部監(jiān)視，內(nèi)部監(jiān)視可以在內(nèi)部控制的執(zhí)行過程中進(jìn)展監(jiān)視、評價、反應(yīng)、修正，使得內(nèi)部控制不斷在理論中適應(yīng)銀行運營管理。長期以來我國商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)視的功能一直處于弱化狀態(tài)，主要原因在于監(jiān)視部門缺乏獨立性和權(quán)威性。審計部門作為同級行的內(nèi)部機(jī)構(gòu)而存在，職能上缺乏獨立性，內(nèi)控部門工作人員缺乏權(quán)威地位。四風(fēng)險管理不健全

6、隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的開展，商業(yè)銀行面臨著宏大的市場沖擊，不得不開場逐漸開展新業(yè)務(wù)，探究新領(lǐng)域，全面晉級銀行效勞系統(tǒng)。除信貸外的其他業(yè)務(wù)，特別是新開發(fā)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域并沒有真正施行風(fēng)險管理，我國商業(yè)銀行無論是在信譽風(fēng)險還是在操作風(fēng)險方面都未建立起科學(xué)、完好的風(fēng)險量化標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)體系。這使得商業(yè)銀行只能被動地承受市場變化和業(yè)務(wù)運作中暴露出來的風(fēng)險，針對事后風(fēng)險事實作出應(yīng)急預(yù)案。五組織構(gòu)造不合理我國商業(yè)銀行在組織構(gòu)造上仍然存在著諸多問題，商業(yè)銀行的經(jīng)理層往往擁有實際控制權(quán)，權(quán)利過大使得經(jīng)理層凌駕于董事會之上進(jìn)展決策；小股東的利益通常要讓位于大股東。銀行分支機(jī)構(gòu)設(shè)置不夠合理，設(shè)置后又搬遷的現(xiàn)象屢見不鮮。內(nèi)控鼓

7、勵與約束機(jī)制不夠健全，各崗位之間權(quán)責(zé)界限不清，內(nèi)部監(jiān)視體系不夠細(xì)化，監(jiān)視部門邊緣化，不合理的組織構(gòu)造導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度難以有效執(zhí)行。三、我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制執(zhí)行力的主要因素一內(nèi)部控制制度商業(yè)銀行內(nèi)部控制執(zhí)行力的好壞，在于內(nèi)部控制制度的設(shè)計是否合理有效和可執(zhí)行，一方面，內(nèi)部控制制度的設(shè)計必須標(biāo)準(zhǔn)且目的明確，另一方面，商業(yè)銀行內(nèi)控制度必須是合理有效且可執(zhí)行的，此外，還要分析內(nèi)控制度的建立是否全面和有應(yīng)變性。內(nèi)部控制制度越合理有效，內(nèi)部控制執(zhí)行就越有效。二運營流程方面銀行的運營流程是指在銀行戰(zhàn)略和人員之間建立聯(lián)絡(luò)，采取措施使戰(zhàn)略通過人員的工作施行成功完成的過程。運營流程的實如今于分解銀行營運任務(wù)，把銀行總體戰(zhàn)略目的細(xì)化為詳細(xì)目的，詳細(xì)目的細(xì)化為可執(zhí)行的詳細(xì)任務(wù)，然后將任務(wù)分配到不同崗位的員工并確保每個員工可以正確執(zhí)行個人任務(wù)，以個人任務(wù)的實現(xiàn)來建立每個員工與企業(yè)戰(zhàn)略的聯(lián)絡(luò)。因此，運營流程是實現(xiàn)戰(zhàn)略目的的關(guān)鍵，內(nèi)部控制要素設(shè)置越健全合理，每個員工個人任務(wù)完成地越出色，內(nèi)部控制執(zhí)行就越有效。三銀行職員方面內(nèi)部控制有效執(zhí)行的最重要的因素在于人力資源，積極負(fù)責(zé)的員工在執(zhí)行企業(yè)戰(zhàn)略時會起到事半功倍的作用。內(nèi)部控制是一個需要決策管理層和經(jīng)營層各級工作人員共同努力才能有效執(zhí)行的過