1、對銀行分行綜合經營計劃分解落實情況的調研報告為了解分行對總行下達的KPI等綜合經營計劃對下分解落實情況，及時發現分行在計劃分解、資源配置和績效考核中存在的問題，并收集分行有關意見和建議，XX年2月9日至18日，計劃財務部派出二十余人組成6個調研小組，分別由部領導帶隊赴北京、浙江、廣東、深圳、湖北、甘肅和吉林7個分行進行調研。調研人員參加了各一級分行行長會議和計財工作會議，并與一級分行計財部門及主要業務部門負責人以及部分二級分行行長進行座談，聽取了有關情況介紹和建議。會后，調研組還選擇了部分二級分行或網點進行了現場調研。現將此次調研情況總結如下：一、關于XX年綜合經營計劃分解落實總體情況總體上，

2、分行普遍感覺到完成部分KPI指標存在一定壓力，如經濟增加值計劃、中間業務收入計劃等，但同時因為今年總行激勵力度進一步加大，戰略導向非常清晰，各行也都士氣高漲，干勁積極。1 .KPI指標及主要業務計劃分解情況從調研情況來看，分行在對下分解計劃時，都能夠較好地貫徹總行的政策導向，并且都進行一定程度的自我加壓，利潤、存貸款、收費類收入等對下分解計劃均不同程度的高于總行下達指標，比較積極地落實總行下達的計劃。另外，部分分行還結合自己的管理情況和經營特色對KPI指標做了適當調整完善，在對下分解時更好地體現了總行的戰略導向。例如，浙江分行在對二級分行行長下達的KPI指標中，增加了“優質中小企業客戶新增指標

3、”，充分落實中小企業戰略和客戶戰略；廣東分行增加了“不良資產處置額”指標，加大不良資產處置力度，增加了個人貸款新增以及中間業務產品細項指標，有效落實產品戰略。從區域戰略的落實上看，浙江分行對總行計劃單列中心城市行的戰略性業務提出了比總行下達計劃更高的要求，而對其他非戰略性業務的增幅要求甚至小于其他非單列行。可以看出，分行對計劃單列行的戰略性業務結構調整力度要求明顯加大。2 .資源配置與績效考核政策總體上看，由于近幾年總行一直在大力宣導和積極推進經濟增加值理念和考核政策，多數一級分行在對下配置資源的過程中，能夠堅持以EVA為核心，以戰略為導向，以價值創造為目標，按照總行的要求較為合理地配置資源，

4、較好地貫徹了總行的政策導向。在橫向資源配置中，盡管信息基礎薄弱，但不少分行仍積極主動地嘗試將總行導向貫徹其中。例如，吉林分行在縱向上對二級分行按照EVA掛鉤分配績效工資的同時，也安排部分激勵工資按照部門創造的EVA首先掛鉤到各業務條線，之后再由部門按照二級分行在該業務條線創造的EVA占比對下分配。在對重點區域的支持方面，隨著近兩年總行推進中心城市行戰略的力度逐步加大，分行對下在配置資源時也明顯加大對中心城市行的傾斜，包括費用、資本性支出、信貸資源、人力資源等各項資源。止匕外，今年總行部門資源配置力度加大，共配置了36億元的戰略性費用和部門業務拓展費用，對于分行如何落實各項業務的激勵政策，調研組

5、也做了考察。分行通常是由行領導班子根據各行實際情況決定配置模式，有的分行直接按照總行部門的安排向下分解，例如浙江分行；有的則根據分行統一的配置思路將費用打包重新分配，但在總體上也都能夠合理體現業務條線發展的需要和戰略導向。二、有關問題和建議1 .分行普遍感覺利潤計劃完成壓力較大，大多希望靠增加貸款投放增加盈利。為實現董事會下達的利潤預算目標，今年總行對各分行下達了比較積極的利潤計劃。不少分行反映，盡管總行相應加大了激勵力度，但要完成利潤計劃仍然存在一定難度，寄希望于擴大貸款規模來增加收入。例如，有的分行為增加利息收入，在年初即將全年貸款額度全部投放；某分行對下分解貸款比總行核定的多出105.7

6、億，增幅達到了62.2%;還有分行對下安排的貸款新增比總行安排的多50億，增幅達到了61%由于不少分行認為只要有好的項目，分行可以向總行申請追加貸款規模，因此對下提出了加大貸款營銷力度，早投、快投，提高市場份額的經營要求。對此，全行上下應該注意的是，在適當加大貸款投放的同時，一定要特別注意貸款風險，確保不良資產不反彈仍是重中之重，簡單地通過大幅增加貸款規模來追求短期效益而忽視風險是萬萬不可的。因此建議，總行應適時發出信號，強調經濟資本的內在約束和風險控制要求。至于利潤計劃的壓力問題，在今年計劃調整時，總行將會實事求是地根據分行實際情況對利潤計劃做相應調整。2 .信貸類資產減值損失的計算和分攤不

7、確定性較大，導致分行對效益和掛鉤費用無法準確預期，且總行對準備金支出的考核存在弱化趨勢。分行反映，目前總行對信貸資產減值準備的計算規則不透明，結果波動性大，成為影響分行績效和費用掛鉤的最主要因素，很多分行在全年結束后仍然難以對績效實現情況及可掛鉤的績效費用有個基本判斷，使分行考核和激勵工作相當被動。例如，去年某分行一季度分攤貸款減值準備負一億元左右，二季度突然變為正的四億元左右，而且無法得知總行計算和分攤依據，造成分行工作被動。另外，由于總行考慮了政策性因素或其他原因并未將全行資產減值準備全額對下分攤，2005年有30%勺減值損失無分行承擔，事實上造成對貸款減值準備考核約束的弱化，長此下去將對

8、控制貸款質量有不利影響。特別是，風險準備金多少，在很大程度上還影響對分行EVA考核和績效工資發放，因此建議，總行風險管理部應將信貸類資產減值損失計量的規則透明化，每季度末及時公布考核結果，好讓分行心中有數；并且，建議除考慮個別政策性因素外，總行應該將絕大部分減值準備分解到分行。3 .在發展中間業務的認識基本到位、激勵力度逐年增強的同時，總行在產品創新、流程優化以及綜合營銷等方面的指導和推進尚顯薄弱。近年總行將中間業務作為戰略性業務，對分行提出了較高的發展目標，同時配以強有力的財務資源激勵政策。調研表明，目前分行也都充分認識到了中間業務的戰略地位，都感覺到了盡快調整收入結構的緊迫性和必要性，但同

9、時反映，目前中間業務同業競爭十分激烈，雖然總行給予了相應的財務資源激勵，但由于缺少有競爭力的新產品和收入來源渠道，仍感覺沒有十分明確的新的收入增長點，尤其對今后中間業務的持續增長表示擔憂。不少分行都認為，產品和服務才是中間業務持續發展的根本，因此建議，總行在下達業務計劃指標和加大激勵力度的同時，更應該加大產品創新力度，推出有市場競爭力的新產品，并且優化流程，給予分行更具體的指導和政策措施，提高綜合營銷和服務能力。4 .個人信貸業務仍有發展潛力，需要總行進一步加強指導，也存在一些現實困難需盡快解決。調研發現，出于政策理解不透徹等原因，部分分行的個貸業務發展較為遲緩，但從另一方面也說明，如果政策傳

10、導和管理到位，未來的發展空間還是較大的。例如，有的分行轄下的一些二級行由于所處地區過去房地產市場發展緩慢、信用狀況欠佳，多年來個人住房貸款業務幾乎停滯，盡管后來市場環境已經好轉，但基層行的經營思路在近年也未調整，個人住房貸款未再作起步。可以看出，一些基層行舊的經營思路或者過去限制性政策的慣性還沒有完全消除，也在一定程度上反映了個人信貸業務發展具有潛力。同時分行反映，在個貸市場上，同業的違規無序競爭成為阻礙我行個貸業務發展的主要因素之一。例如，北京地區一些同業違反121號文件，對還未封頂的樓盤發放個貸，甚至提前與我行提供開發貸款的開發商合作違規發放個人貸款。分行建議，一方面總行應優化流程、提高服

11、務效率和質量，另一方面總行層面應向上級監管部門積極反映，從源頭上提高市場的規范性。5 .中心城市行計劃單列后，總、分行對計劃單列行的管理中存在一些銜接不暢，須盡快明確計劃單列行的管理模式。目前總行對計劃單列的中心城市行直接下達業務計劃和財務計劃，其余業務、營銷、授權、人員、機構等日常工作和考核仍歸一級分行管理。分行認為，目前的管理模式使得省分行統籌協調指揮管理力度弱化，財務資源由總行配置，使得分行對下考核和管理的激勵和約束不足。另外，分行普遍表達了對總行下一步將如何調整和改革計劃單列行管理模式預期的不確定性。建議總行資債部盡快研究確定計劃單列中心城市行的管理模式，計財部也會在近期研究落實在此過

12、渡期間有關計劃單列行的考核政策。6 .部分分行對經濟資本系數的理解和運用仍存在一定偏差，綜合算帳的概念還需繼續深入貫徹。調研中發現，部分分行認為總行對一些產品的經濟資本分配系數設置較高，導致該項產品經濟增加值為負，從而約束了業務發展，建議總行下調相應的系數，包括外匯貸款和銀行承兌匯票的經濟資本系數等。例如，有分行提出按目前的銀行承兌匯票的經濟資本系數測算，該項業務是虧損的，因此影響了以簽發銀行承兌匯票業務為主的“一汽銷售金融服務網絡”的順利運行。從分行提出的問題看，他們對經濟資本概念和管理用途的理解還不夠透徹。經濟資本作為抵御非預期損失的資本，應該與產品或業務的風險水平相匹配，從而真實反映一項

13、產品或業務的資本成本。我行引入經濟資本管理，目的之一就是要更為精準地計算和衡量產品或業務的真實效益貢獻，而絕非將其作為事后人為調節利潤的工具。如果將本來賠錢的產品人為算一個賺錢的帳，不僅是自欺欺人，更是扭曲導向，損害的是全行價值創造。正確的判斷思路是，如果分行經營某項產品或業務確實虧損，則應該考慮其他相關收益、客戶的綜合收益和長遠收益來進行分析判斷并合理決策，而不應寄希望于總行管理參數的調整改變虧損事實。計財部將會繼續加強關于經濟資本管理的宣傳和指導，幫助分行正確理解和合理運用經濟資本以進一步提高經營管理水平。另外，如果某項業務或某個客戶能給全行帶來正的綜合效益，而其中有的分行賺錢，有的分行虧錢，則集團客戶部門應做好利益分解測算，可以通過利益補償機制做好分行之間的利益調整，從而促進業務整體發展。7 .其他本次調研中還有分行反映，股改后總行對分行領導班子的激勵政策不夠明朗，對員工薪酬分配缺乏統一的指導，建議總行人力資源部盡快研究有關問題。此外,分行反映公司業務最主要的競爭力要素是價格，總行按經濟增加值對分行進行考核后，分行會綜合考慮當期效益、客戶關系維護對長