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文檔簡介

1、企業所得稅匯總納稅企業總分支機構信息備案表納稅人識別號納稅人名稱注冊地址注冊地郵政編碼總分機構類型分支機構層級就地分攤繳納類型不就地分攤繳納企業所得稅原因備案有效期起備案有效期止總機構信息納稅人識別號納稅人名稱注冊地址注冊地郵政編碼主管稅務機關名稱主管稅務機關地址主管稅務機關郵政編碼上一級機構信息納稅人識別號納稅人名稱注冊地址注冊地郵政編碼總分機構類型分支機構層級就地分攤繳納類型主管稅務機關名稱主管稅務機關地址主管稅務機關郵政編碼下級分支機構信息納稅人識別號納稅人名稱注冊地址注冊地郵政編碼總分機構類型分支機構層級就地分攤繳納類型不就地分攤繳納企業所得稅原因主管稅務機關名稱主管稅務機關地址主管稅

2、務機關郵政編碼納稅人（公章）：經辦人： 法定代表人（負責人）：報告日期： 年 月 日稅務機關（公章）：經辦人： 負責人：備案日期： 年 月 日使用說明 1本表依據國家稅務總局關于印發<跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理辦法>的公告（國家稅務總局公告2012年第57號）設置。2.本表適用匯總納稅企業總機構和分支機構辦理信息備案或變更備案時使用。3.總分機構類型：分類標準為總機構、分支機構、分總機構（注：在分支機構之下再設分支機構）。4.分支機構層級：分類標準為二級、二級以下。5.企業所得稅預繳方式：備案機構為總機構的填寫，分類標準為按實預繳、按上一納稅年度應納稅所得額月平均額預繳、

3、按上一納稅年度應納稅所得額季平均額預繳。6.就地分攤繳納類型：二級分支機構填寫，分類標準為就地預繳分支機構、不就地預繳分支機構。7.不就地分攤繳納企業所得稅原因：不就地分攤繳納企業所得稅的2級分支機構填寫。分類標準為：（1）不具有主體生產經營職能，且在當地不繳納增值稅、營業稅的產品售后服務、內部研發、倉儲等匯總納稅企業內部輔助性的二級分支機構，不就地分攤繳納企業所得稅；（2）上年度認定為小型微利企業的，其二級分支機構不就地分攤繳納企業所得稅；（3）新設立的二級分支機構，設立當年不就地分攤繳納企業所得稅；（4）當年撤銷的二級分支機構，自辦理注銷稅務登記之日所屬企業所得稅預繳期間起，不就地分攤繳納企業所得稅。8.各欄目填寫規則：（1）所有備案納稅人，均需填寫“備案機構信息”；（2）備案機構為總機構的，均需填寫“下級分支機構信息”；（3）備案機構為分支機構的，均需填寫“總機構信息”，二級以下分支機構還需填寫“上一級機構信息”；（4）備案機構為分總機構的，均需填寫“總機構信息”、“下級分支機構信息”，二級以下分支機構還需填寫“上一級機構

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