客戶保證金管理制度一、總則（一）目的為規范公司客戶保證金的管理，保障客戶權益，維護公司正常運營秩序，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司與客戶簽訂的各類業務合同中涉及客戶保證金的收取、使用、退還等相關事宜。（三）基本原則1.合規性原則：嚴格遵守國家法律法規及相關監管要求，確保保證金管理合法合規。2.安全性原則：保障保證金的安全存儲，防止出現丟失、挪用等風險。3.專款專用原則：保證金應專項用于保障合同履行相關事宜，不得挪作他用。4.透明性原則：保證金的收取、使用、退還等情況應向客戶明確說明，接受客戶監督。二、保證金的收取（一）收取依據根據與客戶簽訂的業務合同約定，明確需要客戶繳納保證金的情形及金額。合同中應清晰注明保證金的用途、退還條件及方式等條款。（二）收取標準1.按照合同金額的一定比例收取，具體比例根據業務風險程度、客戶信用狀況等因素綜合確定。2.對于高風險業務或信用狀況不佳的客戶，可適當提高保證金收取比例。（三）收取方式1.客戶應在合同簽訂后的規定時間內，將保證金足額繳納至公司指定的銀行賬戶。2.公司財務部門負責對客戶繳納的保證金進行核對，并開具收款憑證。收款憑證應注明保證金的金額、繳納日期、所屬合同等信息。（四）特殊情況處理1.如客戶因特殊原因無法按時繳納保證金，應提前向公司提出書面申請，說明原因及預計繳納時間。經公司審核同意后，可給予一定的寬限期。2.若客戶在寬限期屆滿后仍未繳納保證金，公司有權暫停相關業務的執行，并按照合同約定追究客戶的違約責任。三、保證金的存儲（一）存儲賬戶1.公司應設立專門的保證金存儲賬戶，用于存放客戶繳納的保證金。該賬戶應與公司的其他資金賬戶分開管理，確保專款專用。2.保證金存儲賬戶應選擇信譽良好、資金安全性高的銀行，并定期對賬戶資金進行核對，確保賬實相符。（二）存儲方式1.保證金應以活期存款的形式存儲于保證金賬戶，確保資金的流動性。2.根據資金規模和風險狀況，可考慮將部分保證金進行定期存款，以獲取一定的利息收益。定期存款到期后，應及時轉回活期賬戶，確保保證金的隨時可動用性。（三）賬戶管理1.公司財務部門負責保證金存儲賬戶的日常管理，包括資金的收付、記賬等工作。2.建立保證金賬戶的密碼管理制度，密碼應由專人保管，并定期更換。嚴禁將密碼透露給無關人員。3.定期對保證金存儲賬戶進行審計，確保賬戶資金的安全和合規使用。審計工作可由公司內部審計部門或聘請外部審計機構進行。四、保證金的使用（一）使用范圍1.用于彌補客戶因違反合同約定給公司造成的損失，如違約金、賠償金等。2.支付因合同履行過程中產生的應由客戶承擔的費用，如訴訟費、律師費等。3.按照合同約定用于其他與保障合同履行相關的支出。（二）使用審批1.當出現需要使用保證金的情況時，業務部門應填寫《保證金使用申請表》，詳細說明使用原因、金額及相關依據。2.《保證金使用申請表》經業務部門負責人審核簽字后，提交至財務部門審核。財務部門應對申請金額的合理性、與合同約定的相符性等進行審核。3.財務部門審核通過后，《保證金使用申請表》報公司分管領導審批。分管領導根據實際情況進行審批，并簽署意見。4.經公司分管領導審批同意后，財務部門方可從保證金存儲賬戶中支取相應金額用于相關支出。（三）使用記錄1.財務部門應建立保證金使用臺賬，詳細記錄每筆保證金的使用日期、使用金額、使用原因、相關審批文件編號等信息。2.業務部門應配合財務部門做好保證金使用記錄的核對工作，確保記錄的準確性和完整性。五、保證金的退還（一）退還條件1.客戶按照合同約定全面履行了義務，且未出現任何違約行為。2.在合同約定的退還期限屆滿后，如無其他未決事項，公司應及時退還客戶保證金。3.因不可抗力等不可預見、不可避免的原因導致合同無法履行，且客戶不存在過錯的，公司應按照合同約定退還保證金。（二）退還申請1.客戶如需退還保證金，應向公司提交《保證金退還申請表》，并提供相關證明材料，如合同履行完畢的證明文件、無違約行為的聲明等。2.《保證金退還申請表》應經客戶簽字蓋章確認，并注明申請退還的保證金金額、所屬合同等信息。（三）退還審批1.業務部門收到客戶提交的《保證金退還申請表》后，應對客戶的申請進行審核，核實客戶是否滿足退還條件。如審核通過，業務部門在申請表上簽署意見并提交至財務部門。2.財務部門對客戶提交的申請及相關證明材料進行審核，核對保證金存儲賬戶余額及客戶繳納的保證金金額。如審核無誤，財務部門在申請表上簽署意見并報公司分管領導審批。3.公司分管領導根據審核情況進行審批，批準后簽署意見。（四）退還方式1.經公司分管領導審批同意后，財務部門應在規定時間內將保證金退還至客戶指定的銀行賬戶。2.退還保證金時，應按照客戶繳納保證金的原路退回，確保資金安全、準確地退還到客戶賬戶。3.財務部門應在保證金退還后，及時更新保證金使用臺賬，并將退還情況通知業務部門。六、保證金的監督與檢查（一）內部監督1.公司內部審計部門定期對保證金的收取、存儲、使用、退還等情況進行審計監督，檢查是否符合本制度及相關法律法規的要求。2.審計部門應出具審計報告，對發現的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監督1.接受相關監管部門的監督檢查，積極配合監管部門的工作，如實提供保證金管理的相關資料和信息。2.根據監管部門的要求，及時整改存在的問題，不斷完善保證金管理制度。（三）客戶監督1.向客戶公開保證金的管理情況，包括收取標準、存儲賬戶信息、使用情況、退還情況等，接受客戶的監督。2.設立客戶投訴渠道，如電話、郵箱等，及時處理客戶關于保證金管理的投訴和疑問。對于客戶提出的合理意見和建議，應認真研究并加以改進。七、違約責任（一）公司違約責任1.若公司違反本制度規定，擅自挪用客戶保證金、未按規定退還保證金等，應承擔相應的法律責任，并按照合同約定向客戶支付違約金。2.因公司原因給客戶造成損失的，應依法賠償客戶的全部損失。（二）客戶違約責任1.客戶如未按照合同約定繳納保證金，應按照合同約定承擔違約責任，向公司支付違約金。2.若客戶存在違反合同約定的行為，導致公司需要使用保證金彌補損失的，客戶應承擔相應的賠償責任，并補足保證金金額。八、附則（一）解釋權本制