1、精選優質文檔-傾情為你奉上日常資金管理辦法為有效利用公司現有的貨幣資源，使公司的資金能夠高效、快捷的使用，以提高資金的使用率；根據公司法、會計法等國家有關法律、法規，并結合集團的具體情況，對公司日常的資金使用規定如下： 第一章 日常費用報銷管理一、 定義： 日常費用是指：公司除差旅費、物資采購外發生的各項于生產經營活動相關的費用及稅金性支出。二、 流程經辦人部門負責人審核會計審核分管領導審批會計負責人審批-總經理批準出納付款三、 審核責任1. 部門負責人負責對業務發生真實性、必要性負責審核。2. 會計負責對票據的合法性、金額相符性進行審核3. 分管副總負責對整個費用合法性、合規性、合理性審核4

2、. 財務負責人負責對整體資金安排、合理使用負責5. 總經理負責對所有費用從全局進行管理。四、 時間規定1、 會計審核定于每周的周二、五。2、 總經理、財務負責人審核定于每周六3、 財務報銷付款定于每周六支付。五、 單據規定1、 報銷票據的名稱必須為單位全稱；名稱為個人、單位簡稱、非本單位的均為“廢票”2、 報銷票據的必須同時具有六要素（單位名稱、開票日期、項目、大小金額、開票單據公章、開票人）；不齊全的票據也視同為廢票3、 報銷的票據必須處于有效期內，有效期的票據需具備：a) 票據的年度屬于報銷年度b) 報銷的票據從開具日起計算在一月內 (但12月份開具的票據有效期僅為當月)4、 對項目匯總開

3、具的票據必須提供加蓋與開票單位一致的銷售清單5、 報銷的票據應為發票6、 可不取得發票的情形a) 支付金融機構的各項支出，可取得金融機構出具的專業單據b) 支付特殊行業的各項支出，可取得該行業的經稅務部門認可的專業單據，如：飛機票、火車票、郵政收據等c) 收取的各種往來、押金性質的款項，可取得普通收據d) 其他支出，需取得財政專用收據的。六、 單據要求1. 自制憑證的要求a) 填寫項目齊全、內容真實，字跡清楚、不得涂改；b) 票物相符，票面金額與實物價值相符；c) 各項目內容正確無誤。2. 外來憑證的要求a) 所有部門和個人在為本公司購買商品、接受勞務、從事其他經營活動必須向收款方索取發票；b

4、) 所有應取得增值稅發票業務的，必須取得增值稅專用發票；若未能取得增值稅專用發票的，財務部門有權對當事人處以票面金額10%的罰款。3. 財務有權拒絕付款的情形a) 未按公司規定辦理法定手續的發票b) 項目不全、填寫不清的發票c) 內容不真實、有涂改痕跡的發票d) 價格明顯高于市場行情的發票e) 其他不合理、不合法、不真實、金額不符的發票七、 支付規定1. 同一事項不得分次報銷2. 物品采購類的必須提供物品驗收入庫單3. 勞務類費用必須提供勞務清單及驗收單、勞務合同4. 參加會議類的費用必須提供會議通知5. 舉行會議類的費用必須提供會議通知、會議簽到、會議議題等相關資料6. 租賃類費用必須提供租

5、賃合同7. 保險類費用必須提供合同，非行政性保險需提供公司決議8. 薪酬類費用需提供薪酬標準、考勤表、罰沒文件、獎勵文件第二章 差旅費報銷管理一、 定義：差旅費是指因公需要到經常辦公地以外，而發生的各項交通費、餐費及相關支出。二、 審批流程經辦人部門負責人審核會計審核分管領導審批財務負責人審批-總經理批準出納付款三、 時間規定1. 會計審核定于每周的周二、五。2. 總經理、財務負責人審核定于每周六3. 財務報銷付款定于每周六支付。四、 單據規定1、 必須填寫<差旅費報銷單>，并經相關人員簽字確認2、 單位名稱必須完整，不得簡寫3、 日期必須為當期，不得跨期4、 單據項目、簽字必須齊

6、全5、 票據必須為有效期的票據。五、 報銷規定1、 單據必須合理、合法、有效2、 各項審批必須齊全3、 數字準確，大小寫一致4、 費用單據必須屬于出差區域內的5、 當次出差的費用，必須一次性報銷完畢，不得分期、分批報銷第三章 行政付款管理一、 定義：行政付款是指除因物資采購以外而發生的各項經營性的資金支付，包括行政保證金支付、捐贈性支出等等。二、 審批付款、報銷流程1. 審批付款：經辦人部門負責人審核分管副總審批財務負責人審批總經理批準出納付款2. 報銷：經辦人-部門負責人審核會計審核分管副總審批財務負責人審批總經理批準三、 核算規定1. 對債權性的款項，應明確款項回收時間，建立清欠登記薄，明

7、確清欠人、清欠時間2. 對費用化的款項，應明確資金用途做好相應的處理，并根據稅務政策，做好納稅調整登記臺賬3. 該項核算通過其他應收款，營業外支出分別進行四、 相關規定1. 所有行政類付款必須附請示報告2. 債權性的款項支付，必須提供同款項收取單位一致的收款收據，并需提供款項支付的合同、協議3. 費用化的款項支付，必須使用行政性事業單位的收款收據、或具有稅務監制章的發票。4. 行政款項支付必須有合同或協議或行政性文件或公司決議 第四章 借款管理一、 定義   員工借款是指本單位職員因工作需要從公司借支的資金，包括貨幣資金、有價證券；借款分臨時借款、備用金借款。   臨時借款

8、是指因處理某事項而發生的臨時性借支，具有偶然性并不具備連續性。   備用金借款是企業內部對于經常進行零星采購或經常出差于外埠的辦事人員，臨時借給他經常在手中周轉的限額資金。 二、 流程 1、 臨時借款： 借款人-部門負責人-會計復核-分管副總-財務負責人審批-總經理審批-出納付款 2、 備用金借款 借款人-部門負責人-會計復核-分管副總-財務負責人審批-總經理審批-人事備案-出納付款    3、報銷流程執行報銷管理規定。 三、 借款規定 1. 臨時工不得辦理借支手續 2. 前款不清，不得在辦理二次借款 3. 備用金額度不得高于一個月工資總額，管理層的備用金額度另行制定 4. 所有借支必須本人辦理，需填制借款單 5. 借支有價證券的必須進行相應的備查登記，不得借支無限額的空白有價證券。 四、 審批責任 1.部門負責人負責對借支額度的管理 2.會計負責對是否存在前款不清而在次借款的審核 3.分管副總負責對借款總額的管理 4.財務負責人負責對資金整體使用進行管理 5.總經理負責對借款總額進行全局性控制 五、 時間規定 1.臨時借款根據業務緊急性，隨時進行，大額借支必須提前一個工作日通知資金管理部門 2.備用金的核定定于每周六進行3.備用金的有效期為半年，采取到期日或年底收回孰近原則進行收回并重新核定的原則。 例：張三