1、 經營調度部工作流程及相關知識匯總 歡迎來經營調度部布實習及工作的每位朋友。下面介紹一下公司及部門內、辦事處的劃分，及其相關的工作流程及業務知識，希望對你以后的工作帶來一定的輔助作用！ 第一部分：對公司的整體了解一、 公司簡介山東如意澳泰紡織有限公司（SHANDONG RUYI AOTAI TEXTILE CO., LTD.）坐落于山東德州市臨邑縣恒源經濟開發區，占地65畝，總投資1.7億元人民幣。該生產線擁有代表當今世界最先進水平的美國西點集團球經機、分經機，美國莫里森公司24束束狀染色機，比利時必佳樂公司噴氣織機、箭桿織機，美國莫里森集團預縮機等200余臺高檔牛仔布生產設備。公司擁有雄厚的

2、技術實力和產品設計開發能力。員工700多名，牛仔布生產線主要生產純棉、彈力、混紡等各種花式的輕、中、重型高檔牛仔服裝面料，產品有五大系列，幾千個品種，年產高檔牛仔服裝面料1500余萬米，產品主要銷往孟加拉、香港、韓國、美國、歐洲等國家和地區。公司奉行“從嚴求實、至誠至善”的企業精神，以“追求完美、挑戰極限”為企業作風，以“奉獻精品文化，創造如意人生”為經營理念。以“世界化的視野，國際化的如意”為企業目標定位。公司在運作過程中抓管理、搶市場、增效益，嚴格按照國際標準組織生產，建立了行之有效的質量監督和質量保證體系。通過不懈努力，公司將發展成為國內大型高檔牛仔服裝面料生產基地之一。二、 生產工廠部

3、門結構：經營調度部供應部生產設備部技術部主 輔分管領導 料輔料庫配件庫原料庫成檢分廠整理分廠織布分廠準備分廠動力分廠 加 工 過 程 監 督發貨經營調度部第二部分：了解經營、了解銷售一、銷售部門結構：馬總、高總 內勤（李少艷） （高青松）業務 經營調度部銷售部樣品室國際業務部國內業務部山東辦廣東辦廣東辦上海辦1王鳳霞：進出口及對內對外協調單證相關工作2焦俊娥：外管局領核銷單3李振魯：杜曉青部分國外客戶4李紅維：李曉菲、張真真的國外客戶，山東辦國外客戶5田端輝：去德州辦業務（商檢局、海關、銀行、外管局等）及廣東辦外銷客戶6電話35傳真責人

4、： 高青松2業務員： 杜曉晴、 李曉菲、 張 寧、 張真真、葉京松4地址：上海市長寧區延安西路2201號國際貿易中心9樓910室5電話72/傳真：021-6225 76921負責人： 司華棟2業務員：劉紅巖3內勤：梁英王姍姍4地址：德州臨邑縣永興大街98號5電話：157250905910534-4329086/85傳真責人/業務員： 杜偉光3內勤：徐麗嫦；4地址：珠海市香洲區吉大景樂路61號電子大廈2樓221室5電話真：1鐘雙艷：樣品對內對外日常銜接2李紅霞、穆方麗：取樣、入庫、樣卡等3電話：0534-4329

5、060/26傳真秀蔚：廣東辦、上海辦的合同跟單2郝冬梅：大貨、樣品的統計，開票對賬等。3成品庫保管：張萍、趙靜、李紅霞、莊敬4電話584329108傳真二、樣品流程及相關知識1、取樣流程： 辦事處業務員發傳真（傳真中注明業務員及是否收取樣品費、客戶要求寄哪種快遞等）=樣品室憑傳真取樣=盡量當天寄出（若沒有布，及時告知業務員）=第二天上午給各人員發快遞單號2、樣卡、樣褲制作流程：樣卡（新產品）：成檢取樣2米用于樣卡+3米用于樣褲樣卡：將4.5米樣布分三份（一份留為原布，一份用于酶洗，一份用于漂洗）=用來酶洗和漂

6、洗的布鎖邊 =酶洗/漂洗 =剪布 =分樣（原布、酶洗、漂洗） =粘樣卡 =貼標簽 =存/寄樣褲：將1.5米樣布縫9條樣褲 =水洗 =1洗、2洗、3洗（3份） =存/寄（一份寄上海辦，一份寄廣東辦，一份留會議室展覽）3、樣品的相關管理制度 (1)所有取樣均以書面傳真有效，若當時本人未能傳真的，可由辦事處其他人員代寫。 (2)所有取樣傳真均注明付不付樣品費。若收樣品費，必須注明單價；若不收樣品費，按公司規定，1米以內不收費，樣品統計員可直接作攤銷，若超過1米但不收樣品費的特殊客戶（重點客戶），必須由業務員寫申請，公司領導審批后交相關人員，以便及時做賬。 (3)針對客戶取樣數量過大，速遞費過高問題，

7、以下情況，業務員必須 報經總經理批準后，樣品室再對外取樣發樣。 1） 超過50米業務員要求發順豐的； 2） 樣品超過100米的； 3） 走大貨合同，但數量太少，不好配貨改為發快遞的；(4) 若辦事處業務員由外加工工廠或客戶處調樣時，必須傳真至公司樣品室，以便做帳。傳真中注明由哪個公司買進，賣給哪個公司，品種、數量、單價、業務員等相關信息。(5)關于樣品費，原則上要求是客戶直接匯至我公司賬戶，以便查賬。若以人名匯至我公司賬戶，必須寫說明傳至我公司（說明中注明此人是某某公司的職員，并加蓋此公司公章），注明是否開發票，以便我司及時做賬。若以辦事處人員名義匯至公司，必須寫匯款明細傳至公司，并注明是否開

8、發票，以便公司內外賬目統一，及時核對。(6)很多客戶都要求提前開發票再付樣品費，對于這種客戶自2009年開始必須由各業務員寫保函，注明開發票的客戶名稱及樣品費回收時間，同時讓客戶簽字回傳，以便樣品統計人員及時跟蹤樣品費。(7)各業務員根據各客戶樣品銷售情況，每月與客戶結算一次，最晚不得超過三個月結算一次。若三個月仍未收回樣品費，均從業務員工資和業務提成中做相應扣除（待樣品費回收后再返還），并停發該客戶樣品。(8)對于一些特殊業務，例如樣品費與測試費相抵消，與水洗費相抵消等情況，必須由業務員寫申請，由公司領導審批后才能及時做賬。各業務員之間若交接客戶，要求將自己經辦的相關業務的樣品費清算完并做好

9、交接，以便相關人員的工作。(9)所有來樣分析、報價、找相似樣品等文件，均寄給樣品室，再由其轉給技術開發部相關人員簽收，并且按收到來樣先后順序，2天之內由技術開發部將結果書面告知業務員。(10)關于公司打樣合同，需注意以下幾點：1)所有樣品合同均以書面形式傳真給樣品室，樣品室收到合同后，在合同上注明庫存情況后，再送師總審批。2) 打樣合同中必須注明以下有關訂單情況，以便公司跟蹤考核。、合同樣品出來后客戶大概提樣的數量。、目前關于該產品，客戶開發進程情況及預計落單情況。、一般情況客戶先打樣板費，公司再投樣。（樣板費至少3000元）（業務員將客戶匯款底單傳真給樣品室，以便做賬。）、銷售部負責從9月份

10、起統計匯總，400米以下重新起版小合同返單情況。3）關于打版費的處理情況：、若客戶確認樣板的并且下訂單的，則打版費可以算在大貨款中，或直接退還客戶。、重新起版后兩個月內未形成實際訂單的，則不退打版費，由公司開發票給客戶，注明打版費，以便平帳。4）、對于特殊情況：、重點客戶暫時不收打版費。（即每月訂單數量大于10萬米的或某個階段公司決定重點開發的客戶）、對于要求重復打版的一般客戶，原則上要求必須付打版費。特殊情況需免版費的，由公司領導審批后執行。樣品保函（格式）臨邑澳泰紡織有限公司：我公司訂購貴司樣品數量 米，金額 元。請貴司于 年 月 日前，將發票開給 （客戶名稱），并且將發票寄給 （客戶名稱

11、）。 我司將于 年 月 日前將此樣品費匯入貴司賬戶，如不能按期打款，我司將承擔一切責任！ 臨邑澳泰紡織有限公司 取樣公司名稱（蓋章） 業務員： 業務員： 日 期： 日 期：3、 合同流程及相關知識（一）合同流程及注意事項1、下合同前：業務員直接打電話或發傳真=馬總報價 =生產部王部長定交期。2、 合同執行中：（合同在公司內部的交接，必須有對方客戶的蓋章并且附合同樣板）：（1）與生產的交接： 合同跟單員將合同原件登記并存檔 = 在合同進度表中登記合同號、編號、批號、數量、合同包裝要求、交期、船頭辦、縮率布、批條等。 合同跟單員 =合同復印件=生產部（起草內部合同）=公司相關負責人定工藝=車間投產

12、=到交期銷售部安排發貨（2）與技術部的交接：客戶隨后寄來的合同樣板及包裝要求、特殊嘜頭等=復印、登記后=書面交接給技術部。（3）部門內部的交接： 外銷合同 = 單證部（國際業務部）（指L/C或T/T美元外銷合同，登記給王鳳霞一份）（4） 到交期發貨：與生產部門、業務員、單證部協商為前提=合同交期提前2-5天下發貨通知= 發貨通知單共四聯：底聯、倉庫、運輸、生設部。3、合同走貨后：內銷=根據客戶要求對賬后找相關人員開發票寄出。外銷=根據客戶要求，有的提供提單、發票、箱單等。4、合同需注意問題（1）合同編號（2）產品名稱、規格、布重、幅寬、數量、單價、金額。（3）價格條款：FOB：FOB術語是Fr

13、ee on Board(named port of shipment)的縮寫，意思是船上交貨（指定裝運港）。按此術語成交，須由買方負責派船接運貨物，賣方須在合同規定的裝運港和規定的時間，將貨物裝上買方指定的船只，并及時通知買方。貨物在裝運時越過船舷，風險即由賣方轉移到買方，CFR：CFR的全稱是Cost and Freight(named port of destination),即成本加運費（指定目的港），又稱運費在內價。指定目的港，指當貨物在指定裝運港越過船舷時，賣方即完成交貨，賣方支付將貨物運至目的港所必需的海運費，交貨后的滅失和損壞的風險自交貨時已轉移至買方。CFR貿易術語適用于水上運

14、輸方式。CIF：CIF的全文是Cost Insurance and Freight(named port of destination)，既成本加運費、保險費(投保金額為出口金額的110)。CIF貿易術語適用于水上運輸方式，風險轉移已越過船舷為界。貨物自裝運港到目的港的運費保險費等由賣方支付，但貨物裝船后發生的損壞及滅失的風險由買方承擔。（4）交期：出廠日期與交期交代清楚。客戶一般要求的是交船日期，而生設部的交期是生產完貨日期。因此一定要協調好兩者，以免耽誤船期。韓國客戶可提前1天入貨，菲律賓、孟加拉客戶至少提前2天入貨。例如截港日期是星期六出港，則星期四必須裝完船。（5）付款方式： T/T

15、必須先交定金再投產，定金為總貨款的30，其余款到發貨。L/C（6）需方詳細情況：地址、需方代表、電話、傳真、開戶銀行、賬號（7）質量：出口一等品（國標/美標），大貨與提供樣品一致，有的客戶發貨前需提供全檢報告等。（8）包裝：塑料膜卷裝雙層編織袋內層塑料膜外層編織袋。（9）供方提供增值稅發票，數量允許5或3的浮動。（二）合同相關規定 1、所有合同均以書面蓋章有效，若合同數量、交期、嘜頭、取消等有關合同變更時，應及時書面傳真公司，以便及時通知生產，保證合同正常運行。 2、對于客戶提出的相關要求，各辦事處內勤應先與客戶溝通、核對后傳真公司，公司再核對做帳。 3、本著對客戶、對公司負責的態度，公司要求

16、，每個合同都要有相應的合同封樣寄到公司備案。對沒有保存封樣的客戶，由駐外辦事處（或公司）再寄一份合同相應產品讓客戶確認，確認后盡快寄回公司，以備公司盡快投產！若是合同翻單，必須注明合同封樣同哪個合同號的封樣，以便于銷售部與技術部交接。 4、對于即將發貨的客戶，業務員必須提供客戶的全稱、單價、發貨地點等符合財務要求的事項，便于公司做帳。 5、對于貨款已到的客戶，由合同跟單人員根據客戶要求，發到指定的工廠；若貨款未到帳，必須由業務員寫保函，客戶蓋章由公司領導審批，經營調度部才安排發貨。（外加工工廠必須接到經營調度部通知后才發貨，各辦事處不能與他們直接聯系，以便賬務統一）。保函中必須注明客戶匯款時間

17、，若在本時間內仍未回款，就從業務員工資和業務提成中做相應扣除（待貨款回收后再返還），并且貨款未到，不再發貨。 6、所有內銷客戶在匯款后，由辦事處內勤人員將匯款底單（注明合同號、產品編號、數量、單價等）傳真公司合同統計員（郝冬梅），并注明是否開發票，由其與財務核實，并盡快做賬。原則上要求是客戶直接匯至我公司賬戶，以便查賬。若以人名匯至我公司賬戶，必須寫說明傳至我公司（說明中注明此人是某某公司的職員，并加蓋此公司公章），注明是否開發票，以便我司及時做賬。若以辦事處人員名義匯至公司，必須寫匯款明細傳至公司，并注明是否開發票，以便公司內外賬目統一，及時核對。 7、公司合同統計員與財務人員核對后，財務部

18、將在每周六對所有應收帳款進行匯總，公司合同統計員每周或每月底匯總后傳至各辦事處，由辦事處內勤人員催貨款。 8、各辦事處需要對本辦事處所有合同進行統一匯總并跟蹤，做好臺帳。內容包括合同號、業務人員、客戶名稱、產品名稱、合同數量、交貨數量、合同交期、實際交期、匯款情況、質量情況（有無索賠、調布）等。以確保辦事處內勤人員可以將本辦事處所有合同執行情況，可以跟公司內勤人員進行核對。 9、每月底，由合同跟單向各業務員提供不合理產成品數量，按季度匯總，落實考核相關責任人員，并及時對不合理庫存作出處理，以免因長期占壓形成資金風險。大 貨 保 函臨邑澳泰紡織有限公司：我司訂購貴司產品 定單號 單價 ，數量 ，

19、請貴司于 年 月 日前將大貨發至 。我司將于 年 月 日前將貨款匯入貴司帳戶，如不能按期打款，我司將承擔一切責任！ 客戶（蓋章）： 業務員： 日 期：四、進出口貨物流程（單證相關工作以實際為準，這些資料僅供參考）（一）出口流程合同達成=商檢（含棉85%以上而且布重在200克/平方碼以上必須做商檢）=準備貨物=落實信用證=報關裝船=制單=交單結匯=核銷=退稅1、合同/信用證的評審及存檔接到合同/信用證后，先審查交期、價格條款、所去國家是否受限、是否需要辦理特殊手續，數量、金額有無浮動，如有我司不可接受之條款，及時與業務員、客戶聯系，以保證我司生產順暢，交貨回款及時，評審無誤后將合同/信用證及與之

20、相關的資料登記存檔。2、生產跟蹤及信用證跟蹤生產跟蹤：訂單正式投產后及時跟蹤了解生產進度及生產中其他情況，及時與業務員、客戶聯系，協商解決交貨期及生產中其他問題，如有必要及時與客戶協商修改合同/信用證。合同投產后，緊催客戶開立信用證，如付款方式為電匯，要求客戶及時打定金，定金過來及時記錄并通知相關人員，并在銀行核銷聯注明客戶名稱及款項緣由，待發貨后再統計到外匯管理本上。3、根據生產情況及合同/信用證船期，適時辦理出口手續生產中一有成品出，即可提前準備發貨資料，請技術部門做廠檢單。商檢時如果被商檢局抽中（抽中機率在15左右）做商檢，則需要準備質量聲明、報檢單、箱單、發票、廠檢單，如沒有被抽中，則

21、只準備質量聲明和報檢單。根據廠檢單，合同/信用證及生產中的實際數量做好商檢資料，辦理商檢手續。領取通關單后再次與合同跟單核對發貨數量、品種、件數，生產中有無數量重量件數變動，如有，及時通知商檢局更改通關單，并將通關單、手冊、核銷單、委托書寄報關行（有些資料也可提前寄出），并做好統計。單據寄出后要及時與收件人聯系單據是否已收到，并做好記錄。（非常重要）4、根據生產實際發貨數量，做報關資料無論報關行清楚與否，都要在箱單、發票上注明手冊號，所走項數，通關單號。核對報關資料重量、數量、件數是否與商檢單、實際走貨相一致，手冊是否有走超現象。在走貨當天晚上或第二天核對報關數量與實際走貨數量、手冊是否一致，

22、手冊項數、余料計算是否正確，杜絕手冊走超或走錯現象的發生。發貨資料確認無誤后將其統計到外匯管理本上，發貨中的特殊情況（海運費、刪單、重報或其他情況、幾個小柜、幾個立方）要一一做好統計。5、出貨后續工作出貨后及時確認提單，可提前確認，也可發貨后確認，但一定口頭確認，提單確認件要保留至正本提單收到，銀行未提出異議時才可以作廢，提單不符或因改單產生費用要在對應出口貨物項下做好統計。其他交單資料盡量提前做好，至少檢查一遍再交至銀行，所有資料，除交銀行外，要及時傳客戶及業務員，并追蹤其是否收到（無論他們是否要求我司傳），然后存檔。在發貨后2-5天向報關行催要報關單，與我司單箱、發票、手冊核對無誤后登記核

23、銷單，并將報關單存檔。發貨后2-5天內，將注明核銷單號的發票、出庫單一同交財務。發貨后15天內貨款不到（即期信用證與電匯），催客戶打款，遠期信用證發貨后20天內客戶銀行不承兌，催客戶承兌。發貨后20天，報關資料未到，必須催要并在2個月內核銷，核銷完畢統計后，將有關資料送財務，其他資料歸類存檔，其他特殊情況可延長核銷期限（如深加工轉接）。定期統計外銷數量、金額。每月與報關行貨運公司核對出貨費用并將詳情打成書面材料后交財務后歸檔。（二）關于進口、手冊管理、手冊核銷工作1、信用證/合同開出后；要將合同分門別類存檔。2、進口手續流程待客戶發貨后2天內向客戶催要發貨資料，從網上做好手冊資料，檢查（至少兩

24、人復核）無誤后上傳外經委并去外經委進行網上審批，審批完畢后再去海關申請手冊。待銀行收到客戶原始資料后將此資料與手冊一起寄予報關行，并跟蹤報關、提貨情況（報關時拿提單到貨代公司換提貨單，然后海關驗貨放行，即準貨下船。出口貨物則是先報關再放行，即準貨裝船）。提貨后與后勤、生產部門銜接卸貨事宜。3、貨物進廠后：15天內，向報關行催要手冊及報關資料，銀行付款后13天內向銀行催要核銷單,并做好資料去外管局核銷(進口通關時海關核對貨物開具報關單后拿報關單和銀行開具的貿易進口付匯核銷單去外匯管理局核銷)。4、手冊整理、核銷工作（1）手冊無論寄出、收回，都要及時統計。誰寄出手冊誰就統計到手冊管理冊上并及時告訴

25、與手冊有關的人員。（2）新批手冊、已走完手冊、單證齊全手冊、已去核銷手冊，核銷完畢都要及時登記，（3）每走完一本手冊，要再次核對手冊走貨的正確性，核對無誤后，收集齊全單證，并將手冊在海關全部蓋章后做核銷資料，檢查無誤后，報財務備案，去海關核銷。（報關完畢當天核對報關資料與手冊統計情況是否一致，如有不一致盡快采取補救措施。）（4）手冊核銷資料報送海關后定期向其催要核銷聯，領取此聯后及時去銀行辦理保險金的退還手續。（三）辦理各種進出口手續所需資料（按出口流程） 落實信用證（備料投產）合同達成 生產貨物 商檢（含棉85%以上且布重在200克/平方碼） 報關裝船 制單 交單結匯 核銷 退稅1-商檢(進

26、出口商品檢驗檢疫)：指具有權威的檢驗檢疫機構依照相應的法律，法規或進出口合同的規定，對商品的質量，數量，重量，包裝，衛生，安全及裝運條件進行檢驗并出具相應的檢驗證書的一系列活動。通常簡稱為商檢工作。1.1商檢所需資料：省內通關商檢需要：廠檢單、報檢單、質量聲明省內被抽查到或者省外通關商檢需要：裝箱單、商業發票、廠檢單、報檢單、商檢記錄 代理商檢所需資料：報檢委托書（必須是正本）、箱單和發票（傳真件即可，發票箱單的重量、數量、金額在省內必須大于或等于報關時之重量、數量、金額，在省外必須一致。）1.2關于商檢資料的注意事項：（1）及時跟蹤合同進度，確定出貨品種后可提前準備商檢資料，給技術部足夠的時

27、間做廠檢單或稱重量，而不必等到發貨數量確定后再去忙這些事情。（2）將資料放至技術部后如果小祖本人不在，一定要及時電話通知她，并告之我部所需數據的最晚時間，避免出現資料在她辦公室卻無察覺。并且要將成檢提供的數據正本同其他發貨資料一起存檔，以備后查。（如果商檢數據不準耽誤發貨，可拿其提供資料數據追究其責任。）（3） 商檢數據輸入九城系統后要先將報檢單打印，與出貨資料核對無誤后再發貨，發送完畢后再將商檢資料檢查一遍后方可去報檢。2-報關：（customs declaration）是指進出口貨物的收發貨人，進出境運輸工具的負責人，進出境物品的所有人或其代理人向海關辦理貨物，物品或運輸工具進出境手續及海

28、關事務的全過程。2.1報關所需資料：裝箱單、發票 （省內復印件，省外必須正本） 通關單（商檢局做商檢允許通關的證明） 核銷單 （從外匯管理局購買，取進料加工聯海關用來核對手冊） 報關委托書 （委托代理報關） 合同復印件（一般貿易有的需要）(通關單共有三種形式:省內報關直接由商檢局拿到；省外報關:在本地商檢得到換證憑單去報關地商檢局換取通關單；另一種為換證憑條； 報關地商檢局可通過網絡調出商檢結果后開出通關單。)海運提單（bill of lading, B/L）: 提單是用以證明海上貨物運輸合同和貨物已由承運人接收或裝船，以及承運人保證據以交付貨物的單證。根據提單中載明的向記名人交付貨物，或者按

29、照指示人的指示交付貨物，或者向提單持有人交付貨物的條款，構成承運人據以交付貨物的保證。 在國際貿易中，提單是一種有價證券，同時代表物權和債權。從外貿業務和運輸業務角度看，提單的作用： 提單是承運人有條件地為托運人運輸貨物的書面確認。托運人簽發托運單與承運人簽發提單相互構成運輸契約，共同成為托運人與承運人之間關于責任，費用，風險的劃分依據。 提單是銀行結匯文件中最重要的文件。買賣雙方的交貨收款和收貨付款，必須借助于能同時代表物權和債權的提單，借助于有資金信譽的銀行機構來實現操作。 提單是貨主與貨代之間，貨代與承運人之間或貨主與承運人之間的支付或收取運費的憑證，也是互相在經濟上制約的有效文件。付款

30、交單就是利用提單實現經濟制約的一種手段。電放提單（telex release bill of lading）: 在貨物裝船完畢，承運人或其代理人已經簽發了提單或已將提單交給了托運人，應托運人的要求，承運人或其代理人收回全套正本提單，并以電傳，傳真，電子文件，電報等形式通知其在卸貨港代理將貨交給提單收貨人。這中操作方式成為“電放”，這種方式下的提單稱為“電放提單”。 在實際業務中，主要有兩種電放提單形式： 承運人或其代理人在每張正本提單上加蓋“電放（SURRENDERED）或（TELEX RELEASE ORIGINAL B/L）”字樣的圖章，并將蓋章后的提單發送給承運人卸貨港代理，憑以放貨。

31、承運人或其代理人收回全套正本提單，出具一張“電放電文”并發送給其卸貨港代理，憑以放貨。2.2關于報關資料的注意事項：（1）做完報關資料，檢查好傳報關行或客戶，處理好報關事宜后再仔細審核，及時存檔。（2）定期檢查報關單的回寄工作，報關后兩個月內必須將報關單要回。（若報關單上的申報日期為2006年3月5日則2006年5月5日前必須要回）交送財務相關人員簽收。（3） 收到報關單后仔細核對報關單上的內容是否正確無誤，核實完畢之后再送財務簽收或是存檔，如有問題立即與報關員聯系。（4） 關于送貨通知：收到送貨通知后先核實以下內容：1）船名，船次是否符合我司預定或客戶指定的要求。2）目的港是否正確3）開船日

32、、截港、截關日是否在我司接受范圍內4）如從省內走貨要核實是青島還黃島5) 在送貨通知上注明收貨客戶名稱。6）深圳報關一票貨物重量不可超過28噸。3-交單：3.1向銀行交單所需資料：裝箱單、商業發票、提單及信用證上明確規定的其他單據。買方進口通關有需要產地證明的產地證由商檢局簽發：一種為原產地證明（面向普通國家）普惠制產地證明（面向幾個國家其進口商享受從中國進口貨物的優惠政策。）3.2交單的注意事項1）收到信用證后及時審證，審查客戶對單證的要求，以便提前做交單資料，不要發貨后再審證（有些特殊資料等發貨后再做來不及。）2）交單資料做好后至少檢查一遍再交銀行或存檔。3）對貨代直接寄銀行的資料一定要跟

33、蹤到底，確認銀行收到資料后再與寄件人聯系，核實銀行收到的資料與發件人所寄資料是否完全一致。4）交單時間，銀行寄出時間一定要及時跟蹤并在出口退稅一覽表中作好記錄。5）發貨交單后要定期跟蹤回款情況，如超過信用證規定期限未收到貸款，要及時與我司銀行或是客戶聯系。6) 信用證項下來款，要仔細核對，并做好記錄，如有扣款過多或其它特殊情況立即與收貨人聯系并做好詳細記錄，如果貨款以電匯方式過來要核實其對應的發貨情況，原匯款人，原匯款金額，待登記后存檔。7）進出口貨物所開發票，在寄出之前先傳真給我司確認無誤后寄出。8）增值稅發票，運費發票必須在開票日起2個月內報銷，其它發票報銷時間不限。4-核銷：4.1核銷所

34、需資料：（海關開出報關單，收到核銷單和報關單后去外匯管理局核銷。）報關單： 一般貿易2聯 核銷手冊一聯 進料加工3聯 核銷外匯管理局一聯稅務局一聯 核銷單：核銷聯5-退稅(出口退稅)：指對已報關離境的商品，有稅務機關將其出口前在生產和流通各環節中已繳納的國內稅收退還給已出口企業，使出口產品以無稅成本進入國際市場，加強其市場競爭力，擴大產品出口。5.1退稅：根據核銷單、報關單(退稅聯) 到稅務局辦理出口退稅（例如：退手冊5000美金出貨金額10000美金，則10000-5000=5000的這部分可以退稅。）1）進口貨物關稅的計算公式：從價計算公式：進口貨物應納關稅稅額=進口貨物完稅價格X適用的進

35、口關稅稅率 FOB價格+運費 CFR價格進口貨物完稅價格=CIF價格 = = 1-保險費率 1-保險費率從量計算公式：進口貨物應納關稅稅額=進口貨物數量X適用的單位稅額復合計算公式：進口貨物應納關稅稅額=從價部分的關稅額+從量部分的關稅稅額=進口貨物數量X 適用的單位稅額。反傾銷稅：反傾銷稅額=完稅價格 X 適用的反傾銷稅稅率2）出口貨物關稅的計算公式：從價計算公式：出口貨物應納關稅稅額=出口貨物完稅價格X 適用的進口關稅稅率FOB 價格出口貨物完稅價格=1+出口關稅稅率從量計算公式：出口貨物應納關稅稅額=出口貨物數量X適用的單位稅率6-信用證：6.1信用證的特點:開證銀行負有第一性付款責任；

36、信用證是一項不依附于貿易合同的獨立文件；信用證業務處理的是單據而不是貨物6.2信用證的作用：銀行對進出口雙方的保證作用；資金融通作用1）打包貸款：（即期信用證）客戶開出的即期信用證我們可以從銀行獲得融資即可打包貸款，但必須在效期后一個月交還款給銀行。2）福費停（遠期信用證）例如：120天遠期信用證我方交單資料完整無誤交于銀行銀行根據此業務提前付款給我方，風險同時轉移，銀行承擔向客戶索要貨款的責任風險。但是，我方要交納到付款期這段時間的利息給銀行。（在貨款中扣除即可。）3）押匯（即期/遠期信用證均可）我方已經交單，無不符點，銀行允許我們先提貨款，但也要交相應的銀行利息。6.3信用證結匯應注意的問

37、題：(1)電匯（telegraphic transfer, T/T）電匯業務中，匯款人將款項和電匯申請書交匯出行，請其以電報，電傳或SWIFT方式通知匯入行解付一定金額的款項給收款人。匯入行收到電匯委托書 并經審核無誤后，則依此繕制取款通知書通知收款人取款。之后，匯入行向匯出行發出付訖通知.(2) 信用證ucp600對跟單信用證(Letter of Credit, L/C)所下的定義是:信用證指一項不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項安排構成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。信用證是開證行根據開征申請人的要求和指示或為其自身業務需要，向受益人開立的在一定條件下保證付款的憑證，其條件是受

38、益人提交符合信用證條款規定的單據。付款人既可以是開證行自己，也可以是開證行指定的其他銀行；收款人可以使受益人本人，也可以是其指定人，例如議付行或其往來銀行。（3）跟單信用證的當事人 跟單信用證涉及的主要當事人有四個：開證申請人，開證行，通知行，受益人。開證申請人（applicant）指要求開立信用證的一方。在國際貿易結算中，通常是進口人，也就是買賣合同的買方。開證行（opening bank, issuing bank）指應申請人要求或者代表自己開出信用證的銀行，一般是進口地銀行。通知行（advising bank, notifying bank）指應開證行的要求通知信用證的銀行。通知行一般是

39、開證行在出口人所在地的代理行。受益人（beneficiary）指接受信用證并享受其利益的一方，一般為出口人，也就是買賣合同的賣方。受益人通常也是信用證的收件人（addressee）,貨運單據的發貨人（shipper），匯票的出票人（drawer）與發票和裝箱單的制作人（maker）。除基本當事人以外，信用證通常還需要議付行，付款行，保兌行，償付行等當事人的配合和協作 ，以順利完成一筆信用證業務。跟單信用證的業務流程跟單信用證的業務流程隨信用證的類型不同而有所差異。但就其基本環節而言，則大體相同。以下是業務流程示意圖：10開證申請人（進口商）受益人（出口商）通知行議付行付款行開證行1234567

40、89說明：1. 買賣雙方簽訂買賣合同，規定采用即期跟單議付信用證方式支付貨款；2. 進口人向當地銀行提出開證申請書，并交納押金或其他擔保，要求開證行向受益人開出信用證；3. 開證行開具信用證并以電訊或航郵傳遞給出口人所在地銀行（通知行）；4. 通知行核對印押無誤后，將信用證通知受益人；5. 受益人審證并認可后，即按規定條件交貨。之后制作信用證規定的各種單據，并在信用證規定的有效期和交單期內送議付行議付；6. 議付行按信用證條款審核單據無誤后，進行議付；7. 議付行將匯票和單據寄開證行或付款行索償；8. 開證行或付款行審核單據無誤后，償付貨款給議付行；9. 開證行通知進口人付款贖單，進口人驗單付

41、款后付款；開證行將單據交給進口人，進口人憑以提貨。（4）信用證條款的審核：1)如果證內是FOB價或CNF價，而來證又要求受益人負責買保險，應通知對方修改。2)如果證內規定由受益人代為保險的，應注意證內必須規定保險費可在外支付。3)跟單信用證金額如果未使用完畢，議付行背批后交還受益人自存，如已經過效期或金額已經用完，則不再退回受益人。 效期 最晚船期與效期之間為交單期 我方銀行產品不一致有效地點 嚴重區別 對方銀行 4)實質性不符點： 溢短裝；收發人不符；另外，一些不必要的交單資料要盡力與客戶協商從信用證上刪去。例如：1、SGS驗貨民間驗貨，要驗好幾天，對我方交單時間有影響。（不予接受）2、快遞

42、底單 遠期信用證 軟條款： 交單時需要客戶簽章的收據 一些不可提供的交單資料（要與客戶協調要刪去）6.4報價：CIF CFR（首選此兩種價格，我方可控制貨物運輸情況）FOB(1) FOB： Free on Board（named port of shipment）船上交貨（指定裝運港）是指賣方必須在合同規定的日期或期間內在指定裝運港將貨物交至買方指定的船上，并負擔貨物越過船舷為止的一切費用和貨物滅失或損壞的風險。FOB術語要求賣方辦理貨物出口清關手續。這一術語僅適用于海運或內河運輸。 賣方承擔的義務 取得出口許可證或其他官方證件，辦理出口報關手續。 在指定裝運港按規定日期或在規定期限內，以港口

43、慣常方式將與合同規定相符貨物裝上買方指定的船舶，并及時通知買方。 提交商業發票以及證明已按本規則履行交貨義務的通常單據或相等的電子信息。 負擔貨物在指定裝運港越過船舷前的一切風險和費用。買方承擔的義務 取得進口許可證或其他官方證件，辦理進口報關手續，以及必要時經另一國的過境海關手續。 安排運輸，訂立從指定裝運港到目的港的運輸合同，并通知賣方。 接受交貨單據，受領貨物，支付貨款。 貨物在指定裝運港越過船舷后的一切費用和風險。 進口關稅和需經另一國的過境捐稅。（2）CFRCost and Freight(named port of destination) 成本加運費（指定目的港）指裝運貨物越過船

44、舷，賣方即完成交貨。賣方必須支付將貨物運至指定目的港所需的運費和其他費用，但交貨后貨物滅失或損壞的風險，以及由于各種事件造成的任何額外費用，即有賣方轉移到買方。CFR要求賣方辦理出口清關手續。該術語僅適用于海運或內河運輸。賣方承擔的義務 取得出口許可證或其他官方證件，辦理出口報關手續。 按通常條件訂立運輸合同，在規定日期或期限內，在裝運港將符合合同規定的貨物裝上船，并及時通知買方。 提交商業發票及買方可以在目的港提貨或可以轉讓的運輸單據，或相等的電子信息。 負擔貨物在指定裝運港越過船舷前的一切風險和費用。買方承擔的義務 取得進口許可證或其他官方證件，辦理進口報關手續。 接受符合合同規定的運輸單

45、據，支付貨款。在指定目的港受領貨物。 貨物在約定裝運港越過船舷后的一切風險和費用。（從裝運港到目的港的運費除外）按CFR貿易術語成交應注意的問題 按照國際貿易慣例，不論是FOB,CIF還是CFR合同的賣方都必須在貨物裝船后及時向買方發裝船通知，有些國外開來的信用證中規定受益人必須提供裝船通知。在CFR合同中，賣方及時發出裝船通知極為重要，因為這關系到買方能否為進口貨物及時辦理保險的問題。（3）CIF Cost Insurance and Freight (named port of destination) 成本，保險費加運費（指定目的港），是指在裝運港當貨物越過船舷時，賣方即完成交貨。賣方必

46、須支付貨物運至指定目的港所在需的運費和保險費用，但交貨后貨物滅失或損壞的風險及由于各種事件造成的任何額外費用，即有賣方轉移到買方。買方應注意到，CIF術語只要求賣方投保最低責任的保險險別。最低保險金額通常為合同規定的價款加10%,并以合同貨幣投保。如買方需要更高的保險險別，則應與賣方明確的達成協議，或者自行辦理額外的保險。這一術語要求賣方辦理出口清關手續。CIF術語僅適用于海運和內河運輸。 按照CIF的規定，賣方在規定日期或期限內，在裝運港將貨物越過船舷即已履行交貨義務。賣方是憑單交貨，即象征性交貨，而不是實際交貨。賣方只要提交和轉讓提單和保險單等單證給買方，即視為交貨。另一方面只要單證不符，

47、買方也可拒付貨款，拒收貨物。上述特點表明，CIF合同不是到達合同，而是裝運合同，故把CIF術語稱作到岸價格是不確切的，容易引起爭議。（4）價格的換算出口退稅：商品出口時，免交17%增值稅（銷次）例如： 國內價格為20元/米 外銷價格則為：進料加工-20先換成美元/1.17（增值稅） 一般貿易-20先換成美元/1.17/1.13進料加工（不交增值稅）-20先換成美元/1.17一般貿易（不交稅，還有13%的退稅）20先換成美元/1.17/1.13 近-如青島港-量大的情況下可忽略不計國內運費： 遠 -如上海、深圳-可加上幾個美分的國內運費傭金：一般為貨物總金額X %=傭金( 需要時要合到貨物的單價

48、里或由客戶來承擔傭金)保險費：2000美金的貨物按2000X（1+10%）=2200美金投保。保險費金額=2200X1.2（保險公司也按照2200美元的貨物進行賠償）發貨之前3天內做商檢。租船定艙，FOB對方貨代報關，我方只負責提供報關資料。6.5關于往來款項：1）所有信用證來款一定仔細核對，核對無誤后再送交財務，如有任何疑問都要及時與客戶聯系并做好記錄。（在外匯管理本上做記錄即可）如認為有必要可主動和財務解釋一下，盡量不要等財務人員來詢問時才告之。2）電匯來款后，先弄清是哪票貨的貨款，而后一一登記在電匯一覽表上，（梁英統計）并且要在給財務的客戶回單聯上備注一下，盡量不要等財務人員來詢問。3)

49、 每月定期與貨代核對費用明細（錢可暫且不匯，但帳目一定要核對清楚）如沒有正當理由給貨代多匯錢，多出部分將扣罰到相應人員身上。6.6保險費：保險費率是按照不同商品，不同目的地，不同運輸方式和不同險別分別制定的，計算時可參閱保險公司提供的費率表。在對外實務中，保險金額按慣例是發票金額的110%.國際商會2000年國際 貿易術語解釋通則對此作了明確規定：最低保險金額須為合同規定的價款加10%（即110%）。這超過發票金額的10%叫做保險加成，加成的目的是為了一旦貨物失事，加保部分的賠款可彌補該批貨物進口商經營管理費用或預期利潤的損失。（1）一般保險費的計算:保險費 = 保險金額 * 保險費率例如：某

50、批出口貨物，發票總金額為CIF12000美元，信用證規定按發票金額110%投保一切險和戰爭險，兩種險的費率合計為0.6%，其保險費應為：12000 * 110% * 0.6% = 79.20 美元（2）含折扣價保險費的計算除非合同規定或信用證訂明，保險金額應以減除折讓后的凈價為基數，計算公式如下：保險費 = CIF/CIP價 * （1 折扣率）* 保險加成 * 保險費率例如：上例CIF12000美元，如含折扣5%，則投保金額的基數和保險費應為：投保金額的基數 = 12000 * （1 5%）= 11400美元保險費 = 11400 * 110% * 0.6% = 75.24美元（3）超成保險費

51、的計算如上所說，保險金額通常按發票金額加成10%，但有時客戶提出，加成要超過10%，這就增加了出口商的費用支出，如買賣合同未作規定，其超額的保險費應由客戶負擔，超成保險費的計算公式為：CIR/CIP價 * 超成率 * 保險費率 = 超成保險費例如：發票金額12000美元，客戶信用證要求按130%投保，保險費率為0.6%，超成保險費的計算： 12000 * （130% - 110%）* 0.6% = 14.40美元（4）與保險有關的價格換算 CIF/CIP價 = CFR/CPT價 / (1 保險費率 * 保險加成)例如：進口貨物以CFR價成交，計發票金額12000美元，國外出口商電告貨已發運，應

52、即向我保險公司按CIF價投保，保險費率為0.6%。則12000 / 1 (0.6% * 110%) = 12000 / 0.9934 = 12079.73美元 CIF/CIP價 - （CIF/CIP價 * 保險加成 *保險費率）= CFR/CPT價例如：出口成交CIF價12079.73美元，來證注明保險由開證人自行辦理，價格相應變更為CFR，以前例費率計算如下：12079.73 - （12079.73 * 110 % * 0.6%）= 12000 美元6.7有關的知識點：1、 ETD：estimate to delivery 預計開船日ATD：actual to delivery 實際開船日prepared by 經手人 approved by 核準人 Issuing Bank 開證行 Amendment NO. 修改次