1、中云街道辦事處平臺公司財務管理辦法 一、總 則第一條 為進一步規范中云街道辦事處平臺公司的財務行為，加強財務管理，推動平臺公司健康發展，根據國家有關法律、法規，結合街道實際，制定本辦法。第二條 本辦法所稱中云街道辦事處投融資平臺公司（以下簡稱平臺公司），是指由中云街道黨工委、辦事處授權街道相關部門用國有資產投資，履行出資人職責，以融資或投資政府投資項目為主要經營目的的國有獨資、控股公司，及其具有上述經營目的的各級國有全資、控股子公司。第三條各平臺公司應嚴格執行國家法律、法規及財政政策，建立、健全公司財務管理制度，完善財務約束、監督機制，依法開展投資、融資、經營活動，實行法人負責制，保障所有者權

2、益不受侵害。第四條 中云街道政府投資項目資金管理領導小組（以下簡稱領導小組）對各平臺公司實行扎口管理，街道財政部門履行具體財務監督管理職能；街道紀工委、審計、監察部門履行紀檢監察職能。二、資產管理第五條 各平臺公司應按照合理、從儉的原則，嚴格控制資產購建。各項采購需書面報經領導小組組長或常務副組長批準后方可進行，凡納入開發區政府采購目錄或限額標準以上的資產購建項目，均應按照政府采購有關規定執行。第六條 各平臺公司應按照國有資產管理的相關要求，建立、健全資產管理制度，規范資產的財務核算，加強資產的實物管理，定期清查盤點，做到賬賬相符、賬實相符。第七條 未經領導小組批準，各平臺公司不得為任何單位和

3、個人提供經濟擔保。各平臺公司之間相互提供信用擔保的，由領導小組辦公室審核后，報領導小組組長批準。第八條 各平臺公司原則上不得對外借出資金。特殊情況需要借出的，由領導小組辦公室審核后，報領導小組組長批準。對外借出資金，應與借用方訂立借款協議，收取資金占用費，收費率不得低于銀行同期貸款利率。第九條 各平臺公司發生產權轉讓、資產處置事項，經中云街道紀工委、財經辦公室審核，報中云街道辦事處批準后辦理相關手續。涉及土地、房產和10萬元以上的其他資產處置，需上報至區相關部門審批辦理。三、投融資管理第十條 各平臺公司投資政府投資項目應按照財政基本建設財務管理有關規定嚴格執行，通過舉債資金進行投資的項目要遵循

4、債務資金管理原則，參照中云投資發展有限公司投融資管理辦法有關規定執行。各平臺公司投資非政府性投資項目，應報領導小組備案。第十一條 各平臺公司實施政府投資項目應按計劃嚴格管理。對列入政府年度投資計劃并確定由各平臺公司組織實施的項目要按計劃有序實施，嚴格控制超計劃進行項目投資。第十二條 各平臺公司應按照批準的年度融資計劃和利率標準籌集資金。各平臺公司應在每年第四季度編制下一年度融資計劃草案報領導小組辦公室，由領導小組辦公室匯總后，會同街道財政部門對全街道融資規模進行綜合平衡，提出下一年度融資方案，報領導小組審議。領導小組辦公室根據批準的年度融資方案分解、批復各公司融資計劃。各平臺公司融資應嚴格控制

5、融資成本，凡貸款利息和銀行收取貸款費用之和超過銀行同期貸款基準利率20以上的，須經領導小組辦公室審核，報領導小組常務副組長批準后方可實施。第十三條 各平臺公司可根據實際執行情況，在每年第三季度初提出本年度融資計劃調整方案。融資計劃調整的申請、批準程序同上。四、支出管理第十四條 各國有全資投融資平臺公司工程管理費用納入年度部門預算，由街道財政部門統籌安排。各公司應建立工程管理費結報臺賬，按預算定額實行序時控制。第十五條人員工資費用、日常公用費用、專項支出費用按中云街道部門預算總體方案要求編制年度部門預算并組織實施。各平臺公司在年度預算執行過程中，確需追加費用支出預算，可提出追加預算申請，經財經辦

6、公室審核并報中云街道辦事處批準后執行。第十六條各平臺公司應貫徹量力而行、厲行節約的原則，遵守財政、財務制度和紀律，按照批準的用途、范圍和標準列支各類費用和支出。第十七條 人員工資費用，包括人員工資、獎金、津補貼、福利、社會保險繳費等，支出標準按照辦事處核定標準執行。各平臺公司需借用人員和提高薪酬福利標準的，需報領導小組組長或常務副組長批準。各平臺公司內設機構、崗位設置及人員調配方案經領導小組辦公室審核后，報領導小組組長或常務副組長批準。辦事處內行政、事業在編人員在平臺公司兼職的，未經批準不得在兼職公司領取任何形式的經濟報酬。對特殊崗位人員、有突出貢獻人員需另外獎勵或突破薪酬控制標準的，由相關公

7、司提出方案，經領導小組辦公室審核后，報領導小組組長或常務副組長批準。第十八條 日常公用費用，包括辦公費、交通費、差旅費、日常維修費、水電費、郵電通訊費、印刷費、租賃費、會議費、培訓費、業務招待費等支出，實行總額控制。公用費用定額參照中云街道機關財務管理暫行規定執行，計算人數包括經過批準的聘用人員、兼職人員、工勤人員，計算車輛數包括經領導小組辦公室批準租入、借入的車輛。第十九條 專項支出費用，包括專項會議支出、專項資產購建支出、專項修繕支出、專項業務支出等非日常性大額支出，支出實行按項目控制，各項目在其對應的預算額度內按批準的用途和范圍據實列支。項目之間調劑預算額度，應履行財政預算變更審批手續。

8、第二十條 各平臺公司不得利用公款為內部員工和其他人員全額購買商業保險或承擔部分保費，但為內部員工購買旨在風險補償的人身意外傷害險，包括公務旅行交通意外傷害險、特崗人員的意外傷害險除外。第二十一條 各平臺公司因借款而發生的利息、銀行收取的費用，以及因外幣借款而發生的匯兌差額等，應根據資本化條件，計入相應資產的成本，其他費用在公司管理費用中列支。第二十二條 除按照街道統一部署并按規定標準開支的費用以外，各平臺公司不得列支各種名目的贊助費、救災費、捐贈及贊助性質的廣告、宣傳等類似支出。 五、工程核算管理第二十三條 各平臺公司應根據項目批文承辦政府建設工程項目，項目資金實行公司化核算。各公司必須配備工

9、程項目核算會計、工程項目結報員。每月各公司工程結報員對每項工程付款情況在與主辦會計核對一致的基礎上，應與街道建設項目資金專管員進行核對。各公司應定期分析公司財務狀況和資金流向，報領導小組辦公室；各公司每季應對項目工程量進行實地調查，并對一定時期內實現工程量進行預測，據此預測一定時期內資金需求數，經領導小組辦公室匯總后報領導小組，為領導準確掌握工程信息實施決策，提供及時、真實的建設項目工程資料。六、財務基礎工作第二十四條 平臺公司財務工作人員辦理會計事項需按照會計制度的規定填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證及時編制記賬憑證、登記賬簿，且需確保會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料真實、

10、準確、完整。第二十五條 平臺公司財務工作人員應按照國家有關規定及時編制會計報表、季度融資（還款）計劃執行報表和年度還款風險預測情況報表，定期報送領導小組辦公室。第二十六條 平臺公司財務工作人員應嚴格按照票據法、支付結算辦法、現金管理暫行條例實施細則保管和使用支票、現金，并做好登記備查工作，確保資金安全。第二十七條 平臺公司財務工作人員應將平臺公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料及時裝訂、歸檔并由專人保管。會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經財務經理批準。第二十八條 平臺公司財務工作人員調動工作或者離職，必須按財務規定與接管人員辦清交接手續。七、財

11、務監督 第二十九條 各平臺公司財務管理的重大事項，包括捐贈、合并、分立、注冊資本變動等，應由公司提出方案，經領導小組辦公室審核，報領導小組批準后實施。第三十條 各平臺公司應當建立、健全內部財務監督制度。公司設立監事會或者監事人員的，監事會或者監事人員應當依照法律、行政法規、本辦法和公司章程的規定，履行企業內部財務監督職責。公司有街道委派財務人員的，受委派財務人員應切實履行財務監督職能，督促公司嚴格按照國家有關財務制度和本辦法規定開展財務活動，及時制止、糾正違規違紀的財務行為，定期或不定期向委派機關報告公司財務管理情況和重大財務事項。第三十一條 街道財政、審計、監察部門應按照各自職責加強對各平臺公司財務管理工作的監督指導，定期組織開展財務檢查、專項審計，嚴肅查處違法違紀的財務行為。第三十二條 各平臺公司及其工作人員有下列行為之一的，由街道紀工委、人事等部門根據有關法律法規予以處理、處罰：（一）違反規定超概算、預算投資，虛列投資完成額的；（二）違反規定擅自舉債、擅自提供擔保的；（三）違反規定擅自處置國有資產、擅自轉讓國有產權的；（四）違反規定擴大開支范圍、提高開支標準、超預算開支的；（五）未按規定報送財務會計報告、費用支出預決算草案、融資計劃執行情況、費用支出報表的；（六）未按