1、U872固定資產培訓練習一、 建立固定資產子賬套第一次進入固定資產，需要進行初始化：點擊“是”點擊“下一步”點擊“下一步”注意：企業實際計提折舊時，不一定每個月計提一次，根據行業和自身的情況，有可能每季度、每半年或一年計提一次，折舊費的歸集也按照這樣的周期進行，系統設定的處理方式是：每個月均計提折舊，但折舊的匯總分配原則按選擇的周期進行（系統提供了1、2、3、4、6、12共6種分配周期）。“當（月初已計提月份=可使用月份-1）時將剩余折舊全部提足”若被選中，只要該條件滿足，該月月折舊額=凈值-凈殘值，并且不能手工修改；若不選中，則該月不提足折舊，并且可手工修改，但若以后各月按照公式計算的月折舊

2、率或折舊額為負，認為公式無效，令月折舊率=0，月折舊額=凈值-凈殘值。點擊“下一步”注意：U861版系統類別編碼最多可設置4級10位，U872版系統類別最多可為8級20位點擊“下一步”注意：固定資產對賬科目：1601固定資產 累計折舊對賬科目：1602累計折舊 系統在月末結賬時會進行“對賬”，如果不平，說明出現偏差，應予以調整。但是偏差不一定是由錯誤造成的，有時候是操作時間差異造成的（在賬套剛開始使用時比較普遍，如第一個月原始卡片沒有錄入完畢等），這樣情況下，選中該選項，一樣可以結賬。點擊“下一步”點擊“完成”點擊“是”二、 基礎設置1、 選項設置“業務工作”“固定資產”“設置”“選項”“與賬

3、務系統接口”2、部門對應折舊科目設置“業務工作”“固定資產”“設置”“部門對應折舊科目設置”，選中相應部門，點擊“修改”，錄入折舊科目，錄完后點擊“保存”3、資產類別設置“業務工作”“固定資產”“設置”“資產類別”，點擊“增加”，錄入相關資料：類別編碼類別名稱使用年限凈殘值率計提屬性折舊方法卡片樣式01房屋及建筑物50年2%正常計提平均年限法（一）通用樣式02設備2%021機械設備10年5%022辦公設備5年2%注意：新增資產類別只有在最新會計期間時可以增加，月末結賬后則不能增加 資產類別編碼不能重復，類別編碼、名稱、計提屬性、卡片樣式不能為空 如果想使用自己的卡片樣式，必須先定義“卡片樣式”

4、和“卡片項目”（在“業務工作”“固定資產”“卡片”里）4、增減方式設置“業務工作”“固定資產”“設置”“增減方式”，點擊“增加”，錄入相關資料：增加方式對應入賬科目減少方式對應入賬科目直接購入1002，銀行存款出售1606，固定資產清理投資這收入4001，實收資本投資轉出1511，長期股權投資在建工程轉入160401，在建工程報廢1606，固定資產清理注意：若在選項中選中“執行事業單位會計制度”（“設置”“選項”“與財務接口”），還可對增加方式是否使用“列支科目”進行選擇，如選中“列支科目”，還要再確定具體的借貸科目5、使用狀況設置系統提供的“使用中”、“未使用”、“不需用”三種一類狀況是不能

5、進行修改和刪除6、折舊方法設置“業務工作”“固定資產”“設置”“折舊方法”，窗口將顯示系統自帶的折舊方法及計算公式7、卡片項目設置“業務工作”“固定資產”“卡片”“卡片項目”，增加卡片項目“制造廠商”，數據類型為字符型，字符數定義為20：注意：在選擇數據類型時，若選擇數字型，需要定義整數位長、小數位長和定義項目公式，整數位長度和小數位長度之和不能超過15位；選擇字符型，需要定義字符數，即該項目所能存放的最大的字符數；選擇日期型，系統默認10個字符長，不能修改。 如果定義的項目應用率很高，可以選用“用參照常用字典”，表示在卡片和變動單錄入時，可以參照常用字典，以方便用戶錄入已定義的系統項目或自定

6、義項目均不能修改數據類型8、卡片樣式設置“業務工作”“固定資產”“卡片”“卡片樣式”，增加一項“制造廠商”，另存為“通用樣式1”增加一個新的卡片樣式：點“是”，然后鼠標點在在第14行選擇“插入行”，點擊“編輯”，選擇“項目移入”，選中“項目對照表”中“自定義項目”“制造廠商”然后選中新移入的內容，選擇字體及右對齊，然后點擊保存。注意：“外幣原值、匯率、幣種單位”這3項要移動位置必須同時移動；“工作總量、累計工作量、工作量單位”這3項要移動位置也必須同時移動。 卡片樣式上必須同時有或同時沒有“項目”和“對應折舊科目”。 如果修改一個使用過的樣式，會影響已使用該樣式錄入的卡片。已使用的樣式不允許刪

7、除。三、 基礎設置1、原始卡片錄入“業務工作”“固定資產”“卡片”“錄入原始卡片”，選擇“021運輸設備”點擊“確定”錄入相關資料：注意：使用部門分“單部門使用”、“多部門使用”兩種 “開始使用日期”必須采用YYYYMMDD形式錄入，例如：20070101，其中只有年和月對折舊計提有影響，日不會影響折舊的計提，但也必須錄入 如果錄入原值和凈值，可自動計算累計折舊。當資產是多部門使用時，原值、累計折舊等數據可以在多部門間按設置的比例分攤，如下圖單個資產對應多個使用部門時，卡片上的對應折舊科目處不許錄入，只能按使用部門選擇時的設置確定2、 查詢、修改、刪除卡片：“業務工作”“固定資產”“卡片”“卡

8、片管理”錄入完的原始卡片，下一次查看時在“卡片管理”中查詢，查詢可分按部門、按類別、自定義查詢。如果需要修改或刪除原始卡片，選中相應的卡片，點擊“修改”或“刪除”注意：原始卡片的原值、使用部門、工作總量、使用狀況、累計折舊、凈殘值（率）、折舊方法、使用年限、資產類別在沒有做變動單或評估單情況下，可直接修改；如果做過變動單，只有刪除變動單才能修改；若項目在做過一次月末結賬后，只能通過變動單或評估單調整，不能通過卡片修改功能改變。 非本月錄入的卡片，不能刪除卡片做過一次月末結賬后不能刪除，做過變動單或評估單的卡片刪除時，提示先刪除相關的變動單或評估單已制作過憑證的卡片刪除時，提示“請刪除相應憑證，

9、然后刪除卡片”四、 固定資產增減管理1、 固定資產增加“業務工作”“固定資產”“卡片”“資產增加”增加一張新的固定資產卡片如下：注意：資產通過“原始卡片錄入”還是通過“資產增加”錄入，在于資產在本單位的開始使用日期，只有當開始使用日期的期間等于錄入的期間時，才能通過“資產增加”錄入 卡片中“開始使用日期”欄的年份和月份不能修改新卡片錄入的第一個月不提折舊，折舊額為空或為零2、固定資產減少“業務工作”“固定資產”“卡片”“資產減少”注意：只有當賬套開始計提折舊后才可以使用資產減少功能，否則減少資產只有通過刪除卡片來完成。卡片未被刪除，就可以通過卡片管理中“已減少資產”來查看減少的資產 撤消資產減

10、少的操作是一個糾錯的功能，（“業務工作”“固定資產”“卡片”“卡片管理”，選中“已減少資產”點擊“撤消減少”點“是”即恢復已減少的資產通過“資產減少”，減少的資產只有在減少的當月可以恢復如果資產減少已制作憑證，必須刪除憑證后才能恢復五、 固定資產變動管理1、原值增加“業務工作”“固定資產”“卡片”“變動單”“原值增加”資產編號02100001的機械設備增值，選擇相應的卡片編號，“增加金額”為10000元2、 原值減少“業務工作”“固定資產”“卡片”“變動單”“原值減少”操作方法同上3、 部門轉移“業務工作”“固定資產”“卡片”“變動單”“部門轉移”資產編號02100001的機械設備部門轉移，變

11、動后部門為財務部注意：當月錄入的原始卡片不能進行原值增加、原值減少、部門轉移，如果需要直接進入卡片管理進行修改4、 使用狀況調整“業務工作”“固定資產”“卡片”“變動單”“使用狀況調整”5、 折舊方法調整“業務工作”“固定資產”“卡片”“變動單”“折舊方法調整”6、 折舊方法調整“業務工作”“固定資產”“卡片”“變動單”“累計折舊調整”7、 使用年限調整“業務工作”“固定資產”“卡片”“變動單”“使用年限調整”注意：“使用年限”的單位是“月”，10年即120個月8、 工作總量調整“業務工作”“固定資產”“卡片”“變動單”“工作總量調整”注意：只有折舊方法屬于“工作量法”的固定資產才可進行該變動

12、9、 凈殘值（率）調整“業務工作”“固定資產”“卡片”“變動單”“凈殘值（率）調整”10、 類別調整“業務工作”“固定資產”“卡片”“變動單”“類別調整”11、 減值準備期初“業務工作”“固定資產”“卡片”“變動單”“減值準備期初”(用友通沒有這項)注意：減值準備期初變動單不需要記賬；在計算折舊時，應當納入當期得期初減值準備。只有原始卡片才能錄入減值準備期初，且只能錄入一次。變動單不能修改，只有當月的變動單可刪除重做，所以請仔細檢查后再保存。12、 計提減值準備“業務工作”“固定資產”“卡片”“變動單”“計提減值準備”注意：按資產組計提減值準備時，系統將按照資產組內的資產賬面價值進行分攤，請先

13、確認當前資產賬面價值可以作為分攤標準后，再生成按資產組計提減值準備的變動單。凡是影響到資產賬面價值的操作都將影響減值準備的分攤結果，如：計提折舊、原值變動、減值準備變動等。變動單不能修改，只有當月可刪除重做，所以請仔細檢查后再保存。本月錄入的計提減值準備變動單在下月計提折舊時生效。六、 固定資產評估管理1、 資產評估“業務工作”“固定資產”“卡片”“資產評估”注意：“原值”、“累計折舊”、“凈值”三項必須且只能選擇兩項，另一個通過公式“原值累計折舊=凈值”推算得出。“手工選擇”如果要評估的資產沒有共同點，則選中"手工選擇"，單擊"確定"后，將資產一個一個的增加到評估變動表內進行評估。條件選擇：是指通過一些查詢條件，將符合該條件集合的資產挑選出來評估。如果要評估的資產有共同之處，可以通過條件選擇的方式選擇資產，而不用一個資產一個資產的增加。點擊“確定”后選擇卡片編號：修改“評估后原值”為8800，“評估后使用年限（月）”為48，點擊“保存”點“是”，則進行資產評估后提示：2、 資產盤點（用友通沒有這個）“業務工作”“固定資產”“卡片”“資產盤點”，點擊“增加”：點擊“范圍”，選擇按資產類別盤點，資產類別為“辦公設備”點“確定”點擊“核對”會出現盤點結果，再保存盤點單七、 固定資產期末處理1、 折舊處理