1、商 情 教育經濟研究理論研究我國現行住房公積金制度存在的問題及對策s呂孝俠住房公積金制度實施多年來取得了很多成就, 隨著社會經濟的不斷發展, 也出現了諸多問題, 為促進住房公積金制度的持續穩定 發展, 進一步優化、完善住房公積金制度, 本文在對我國住房公積金的發展現狀及成就分析的基礎上, 指出我國住房公積金制度存在的主要問題, 并提出完善我國住房公積金制度的建議和對策。住房公積金 公積金制度 住房貸款我國住房公積金制度經過十多年的發展, 在規模、參與人數和制度化建設方面取得了長足發展, 顯示出強大生命力, 隨著改革的深化和社會主義市場經濟的不斷發展, 住房公積金在歸集、管理、使用過程中存在的問

2、題也日益顯現, 本文擬對此進行探討。一、發展現狀及成就住房公積金制度作為中國房地產金融政策的主體, 開辟了除原有的國家、企業投資之外的一條長期、穩定解決城鎮居民住房問題的資金來源渠道。經過十多年的運行, 取得的成就主要有以下幾方面。1. 住房公積金的覆蓋面不斷擴大。截至2006年末, 已在全國6916. 87萬職工中建立起了住房公積金制度。目前, 東部地區參加住房公積金的職工覆蓋面已達到80%, 中部地區達到60%, 西部地區也達到了50%, 并開始向外資企業、私營企業發展。北京、上海、天津及東部沿海地區等城市的住房公積金覆蓋率已達到了90%。2. 住房公積金的繳納基數不斷提高, 歸集余額逐年

3、增長, 貸款額也不斷提高。目前, 各地住房公積金繳交基數已由職工基本工資調整為職工工資收入, 繳交率也由住房公積金制度建立初期按職工工資收入的3%提高到5%。北京市已達到10%, 天津市的外資企業職工已達到12%, 上海市還建立了職工補充住房公積金。全國住房公積金的累計歸集額也從1993年的110億元, 提高到2006年的12687億元, 累計為職工提供個人住房貸款6364億元, 占繳存總額的50. 2%。我國住房公積金發展情況表3. 社會效益和經濟效益日益顯現。住房公積金制度的建立有力地推動了城鎮住房分配制度改革, 住房公積金把住房改革與住房發展緊密地結合起來, 為解決長期困擾我國的住房機制

4、轉換問題和政策性住房融資問題創造了條件, 促進了房地產市場的培育和發展, 對于提高城鎮居民生活水平、拉動國民經濟增長、構建和諧社會發揮了積極作用。4. 公積金制度不斷完善并實行依法管理。1991年上海市借鑒新加坡等國經驗, 率先在全國推行了住房公積金制度, 到1993年全國已有26個省、自治區、直轄市在房改方案中規定實施住房公積金制度。1994年7月5國務院關于深化住房制度改革的決定6中明確要求/全面推行住房公積金制度0, 標志著具有中國特色的住房公積金制度的完全確立。特別是1999年4月5住房公積金管理條例6的出臺及2003年3月對條例的修改, 住房公積金進入了有法可依的相對規范化發展階段。

5、二、我國住房公積金制度存在的主要問題1. 公積金覆蓋范圍有限, 未能惠及各類就業群體按照5住房公積金管理條例6, 國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其它城鎮企業、事業單位、民辦非企業單位、社會團體都應建立住房公積金制度。但目前實施住房公積金制度的主要是國家機關、事業單位和效益較好的國有企業, 這些單位的職工是住房公積金制度的主要受益者。而鄉鎮企業和私營企業、外商投資企業大多沒有實行住房公積金制度, 在欠發達中西部地區甚至連部分國有企業、事業單位和行政機關都沒有實行住房公積金制度。2. 公積金繳存比例和繳存基數地區、行業差距拉大, 形成新的分配不公住房公積金制度通過強

6、制繳費、優惠的稅收政策和利率政策來保證制度對象受益的普遍性, 但作為社會保障制度的組成部分, 住房公積金制度并沒有發揮出收入的調節功能; 相反, 在不同地區、行業、部門和單位通過提高住房公積金繳存比例和擴大繳存基數人為地拉大了職工收入分配差距。這種打著/住房公積金0旗號變相亂發津貼補貼的行為, 不但逃避了國家稅收, 也背離了住房公積金制度建立的最初目的。由于住房公積金貸款的額度限制和與繳存余額掛鉤政策, 使改善居住條件最為迫切的中低收入職工無法從住房公積金制度中獲得更大的支持。3. 住房公積金使用效率不高, 影響了作用發揮第一, 公積金貸款率低, 大量資金沉淀。截至2006年末, 住房公積金個

7、人貸款余額為3840. 71億元, 個貸余額占繳存余額的比例(個貸率 為48. 34%, 住房公積金銀行專戶存款扣除備付資本金后沉淀資金1945. 83億元, 占繳存余額24. 72%, 公積金個人貸款業務發展也不均衡, 京津滬及東部沿海城市業務發展較快, 而中西部地區個貸業務比較滯后, 還有相當一部分省區個貸率較低, 甚至個別管理中心沒有發放過個人貸款。大量資金沉淀閑置在銀行, 有背于公積金作為我國政策性住房金融業務的初衷。第二, 公積金增值收益低, 儲戶利益受損。由于公積金管理中心投資知識及管理手段的局限性, 投資指導思想趨于保守, 通過壓縮個貸業務防范和化解風險, 造成很多地方住房公積金

8、存款余額除購買有限的國債和發放少量的個人貸款外, 相當數量的資金沉淀在封閉運行的住房公積金銀行專戶上。由于公積金存款利率低下, 考慮通貨膨脹因素的影響, 作為廣大繳存戶長期住房儲金的公積金存款實際上是在不斷地貶值。第三, 公積金用途單一, 作用發揮不充分。我國住房公積金利用與新加坡的住房公積金的利用情況相比, 我國的公積金利用效率是比較低的。新加坡的公積金除用于住房相關的消費、維修外, 還包括醫療、失業保障, 其使用效率相當高。而我國現行住房公積金制度規定, 住房公積金僅限于與住房相關的消費, 而且提取和貸款受到許多條件限制, 因此我國公積金用途單一, 作用發揮不夠充分。4. 住房公積金監督管

9、理機制不健全我國住房公積金實行的是/管委會決策、管理中心運作、銀行專戶存儲、財政監督0的管理原則。目前的住房公積金監督管理體系由于負責監管的各主體受自身利益和制度約束條件限制, 很難完成公積金所有者委托的監管任務。實際運作中, 由于所有者與管理者的信息不對稱, 公積金所有者處于既無發言權, 更無資產管理和監督權的地位上, 而具體的公積金管理者由于行政化建制運作模式, 因而既缺乏公積金保值增值的動力, 又缺乏公積金有效管理的壓力。在目前的公積金管理/行政化0、權力責任不對等、所有者主體缺位的制度安排下, 也就是缺乏有效的激勵約束機制, 在地方政府或部門利益甚至是形象和政績的驅使下, 擠占、截留、

10、挪用公積金的現象屢屢發生也就不足為奇。77商 情 教育經濟研究理論研究三、完善我國住房公積金制度對策1. 擴大住房公積金制度覆蓋范圍, 惠及更多就業群體住房公積金制度歷經十多年的發展, 其歸集對象隨著社會主義市場經濟的發展也發生了重大變化, 一大批民營、股份制企業正在興起, 公積金制度也應與時俱進, 有針對性地采取措施, 突出重點, 全面推進歸集及擴大應用面工作, 并體現公平、互助原則, 堅決清理、糾正不符合國家規定的繳存政策, 制止壟斷部門高收入群體的公積金福利化傾向。逐步取消現行繳存政策中對戶籍、身份的限制, 無論是城鎮何種形式的就業群體, 均應納入繳交范圍。不僅能增加資金來源擴大規模,

11、也可使更多的人員納入到社會保障的網絡中, 為構建和諧社會創造條件。2. 擴大公積金用途和提高公積金利用率新加坡的公積金是一項綜合性的社會保障制度, 提供多樣化的社會保障。相比而言, 我國的公積金制度顯得單一、作用有限, 應積極拓寬公積金的使用范圍, 使公積金的功能進一步完善和多元化, 不僅用于購房貸款, 還可用于還貸、醫療、養老、補充失業金等方面?，F階段為確保儲戶利益, 減少資金沉淀, 提高公積金使用效率, 應放寬或取消公積金使用和提取限制。加大對中低收入職工住房消費的支持力度, 增強服務意識, 積極穩妥的擴大公積金個人貸款業務, 降低貸款門檻, 豐富貸款品種, 簡化貸款程序, 提高辦事效率和

12、服務質量。最大限度的發揮公積金的保障和互助功能。3. 改善資產運營和管理, 確保公積金保值增值我國住房公積金低存低貸的利率政策, 影響了公積金的運營效益, 應盡早實行公積金利率市場化, 將利率與通貨膨脹率、儲存年數掛鉤, 鼓勵將公積金作為一項長期投資, 作為一種補充的養老保障, 以增加公積金的積累額, 減少清償性資金缺口風險。在資金運營上要將優化住房公積金結構作為突破口, 大力發展個人住房貸款業務, 壓縮公積金沉淀數量。為改變公積金個人貸款業務地區之間不均衡發展狀況, 盤活大量的沉淀資金, 應改變住房公積金地區化管理模式, 通過同業拆借和全國統一運作方式, 允許資金在不同地區之間流動, 形成住

13、房公積金配置全國/一盤棋0的局面。為促進住房公積金良性循環, 除支付提款、住房貸款、提取風險準備金和必要的管理費用外, 形成的沉淀資金應通過有效的投資組合來獲得最大的資金收益。在保證資金安全運行的前提下, 國家應適時出臺政策, 允許擴大公積金資產運用范圍, 以最大限度保證住房公積金的保值增值。4. 建立健全住房公積金監督管理機制(1 健全決策機制。為確保公積金安全運行, 鑒于目前住房公積金管委會是非常設的務虛的決策機構, 人員構成政府化色彩濃厚, 設一個凌駕于管理中心之上的管委會已無必要, 政府主管部門、審計部門及財政等門, 分別承擔住房公積金決策、監督和管理職能并建立責任追究制度, 將住房公

14、積金管理和監督結果作為考核政策績效的硬性指標。依法決策, 防止議事和決策流與形式以及問題發生無人負責的情況出現。(2 強化管理中心監督機制, 建立有效的風險防范體系。一是建立嚴密的內審管理制度和內控制度。對管理中心職責履行、權力運用、行為規范等方面進行動態持續監督, 對信貸、會計、財務等重要崗位人員合理分工、輪換檢查, 明確獎懲制度, 防止亂用職權。二是健全外部控制監管制度。相關監管部門必須各施其職, 在公積金管理的審慎性、適應性、有效性、嚴肅性上采取有效措施, 確保公積金規范運作。同時要完善信息披露制度, 定期公布住房公積金管理政策、制度、繳存使用情況、財務報告、重大事項等信息, 增強公積金

15、管理透明度, 自覺接受社會監督。(作者單位:天津農學院 (上接第100頁 數據資料。朱鈞侃/定性0地發現了這兩組數據的關系:工業企業全員勞動生產率隨著職工中科技人員的比例的增加而增加, 而且兩者增加量幾乎成正比。通過計算, 兩者的相關系數為R =0. 9324, 兩者顯著(線性 相關(臨界值為0. 7348 。利用同歸分析方法可得如下稱為同歸方程的關系式:Y=1387. 67X+1076. 48其中, X 表示科技人員占職工人數的比重(%, Y 表示工業企業全員勞動生產率(單位:元 。經檢驗, 同歸效果顯著。式中, X 的系數1387. 67稱為回歸系數, 加數1076. 48稱為同歸常數。同

16、歸系數的意義可解釋為:若科技人員增加一個百分點. 則工業企業全員勞動生產率/平均0增加1387. 67元。換句話說, 一萬名職工中科技人員增加100人, 則按/平均0意義這一萬名職工的產出就要增加13876700元。這說明教育對經濟增長的確有顯著的作用, 在宏觀意義下這種作用還可以用數量化的形式給予表達?？萍既藛T占職工人數的比重(%工業企業全員勞動生產率(元/人年上海市18. 628884江蘇省14. 416197浙江省8. 014824安徽省8. 111898江西省5. 68353蘇州市14. 920274無錫市14. 321930常州市15. 924741蘇錫常14. 9201342. 經

17、濟建沒投入與教育部投入的比較。根據中國統計年鑒1958年至1988年的31年統計資料, 研究國民收入與經濟建設費投入及教育部支出關系, 知道國民收入與后兩者都有顯著的(線性 相關關系, 得到二元回歸方程如下:E =2. 398F+43. 620H +129. 149其中, E 表示年國民收入(單位:億元, F 表示年經濟建沒費(單位:億元, H 表示教育部年支出(單做:億元, 經檢驗, 此同歸方程效果顯著。此方程中F 和H 的系數(同歸系數 表明:年經濟建沒費增加一個單位可使國民收入增加2. 398單位, 年教育投入增加一個單位可使國民收入增加42. 62單位。這種比較方法可以用于人力資本投資

18、與固定資產投資(或資金總額 兩者的比較。由于以全國為研究對象, 關系和機制比較復雜, 我們認為可局限于某一個產業或一個行業, 用抽樣的方法進行深入的有目標的調查研究, 得出的結論更可靠。3. 不同學歷相對經濟效益的比較及其應用。經考察、計算得知, 全員勞動生產率與每萬名職工擁有的本科畢業生數、?？飘厴I數、中專畢業數及每萬名職工占有的資金投入總額存在顯著的(線性 相關關系, 可建立如下的四元線性同歸方程:Y=4382. 79+8. 751X1+7. 3412X2+3. 4537X3+1. 4077X4其中:Y 表示全員勞動生產率(單位:元, X1、X2、X3分別表示每萬名職工擁有的本科、專科、中專畢業生數, X4表示每萬名職工占有的年資金投入額(單位:萬元/萬人 。經檢驗, 回歸效果顯著。X1、X2、X3三個量的同歸系數可以作為不同學歷職工的相對經濟效益的一種象征。因為它們說明在萬名職工中本科學歷增加一個, 全員勞動生產率增加8. 751元, 這一萬名職工的產出將增加87510元, 而?？啤⒅袑W歷者增加一個, 萬名職工產出的增加分別為73412元和