1、商 情 教育經(jīng)濟(jì)研究理論研究我國(guó)現(xiàn)行住房公積金制度存在的問(wèn)題及對(duì)策s呂孝俠住房公積金制度實(shí)施多年來(lái)取得了很多成就, 隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展, 也出現(xiàn)了諸多問(wèn)題, 為促進(jìn)住房公積金制度的持續(xù)穩(wěn)定 發(fā)展, 進(jìn)一步優(yōu)化、完善住房公積金制度, 本文在對(duì)我國(guó)住房公積金的發(fā)展現(xiàn)狀及成就分析的基礎(chǔ)上, 指出我國(guó)住房公積金制度存在的主要問(wèn)題, 并提出完善我國(guó)住房公積金制度的建議和對(duì)策。住房公積金 公積金制度 住房貸款我國(guó)住房公積金制度經(jīng)過(guò)十多年的發(fā)展, 在規(guī)模、參與人數(shù)和制度化建設(shè)方面取得了長(zhǎng)足發(fā)展, 顯示出強(qiáng)大生命力, 隨著改革的深化和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展, 住房公積金在歸集、管理、使用過(guò)程中存在的問(wèn)

2、題也日益顯現(xiàn), 本文擬對(duì)此進(jìn)行探討。一、發(fā)展現(xiàn)狀及成就住房公積金制度作為中國(guó)房地產(chǎn)金融政策的主體, 開(kāi)辟了除原有的國(guó)家、企業(yè)投資之外的一條長(zhǎng)期、穩(wěn)定解決城鎮(zhèn)居民住房問(wèn)題的資金來(lái)源渠道。經(jīng)過(guò)十多年的運(yùn)行, 取得的成就主要有以下幾方面。1. 住房公積金的覆蓋面不斷擴(kuò)大。截至2006年末, 已在全國(guó)6916. 87萬(wàn)職工中建立起了住房公積金制度。目前, 東部地區(qū)參加住房公積金的職工覆蓋面已達(dá)到80%, 中部地區(qū)達(dá)到60%, 西部地區(qū)也達(dá)到了50%, 并開(kāi)始向外資企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)發(fā)展。北京、上海、天津及東部沿海地區(qū)等城市的住房公積金覆蓋率已達(dá)到了90%。2. 住房公積金的繳納基數(shù)不斷提高, 歸集余額逐年

3、增長(zhǎng), 貸款額也不斷提高。目前, 各地住房公積金繳交基數(shù)已由職工基本工資調(diào)整為職工工資收入, 繳交率也由住房公積金制度建立初期按職工工資收入的3%提高到5%。北京市已達(dá)到10%, 天津市的外資企業(yè)職工已達(dá)到12%, 上海市還建立了職工補(bǔ)充住房公積金。全國(guó)住房公積金的累計(jì)歸集額也從1993年的110億元, 提高到2006年的12687億元, 累計(jì)為職工提供個(gè)人住房貸款6364億元, 占繳存總額的50. 2%。我國(guó)住房公積金發(fā)展情況表3. 社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益日益顯現(xiàn)。住房公積金制度的建立有力地推動(dòng)了城鎮(zhèn)住房分配制度改革, 住房公積金把住房改革與住房發(fā)展緊密地結(jié)合起來(lái), 為解決長(zhǎng)期困擾我國(guó)的住房機(jī)制

4、轉(zhuǎn)換問(wèn)題和政策性住房融資問(wèn)題創(chuàng)造了條件, 促進(jìn)了房地產(chǎn)市場(chǎng)的培育和發(fā)展, 對(duì)于提高城鎮(zhèn)居民生活水平、拉動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、構(gòu)建和諧社會(huì)發(fā)揮了積極作用。4. 公積金制度不斷完善并實(shí)行依法管理。1991年上海市借鑒新加坡等國(guó)經(jīng)驗(yàn), 率先在全國(guó)推行了住房公積金制度, 到1993年全國(guó)已有26個(gè)省、自治區(qū)、直轄市在房改方案中規(guī)定實(shí)施住房公積金制度。1994年7月5國(guó)務(wù)院關(guān)于深化住房制度改革的決定6中明確要求/全面推行住房公積金制度0, 標(biāo)志著具有中國(guó)特色的住房公積金制度的完全確立。特別是1999年4月5住房公積金管理?xiàng)l例6的出臺(tái)及2003年3月對(duì)條例的修改, 住房公積金進(jìn)入了有法可依的相對(duì)規(guī)范化發(fā)展階段。

5、二、我國(guó)住房公積金制度存在的主要問(wèn)題1. 公積金覆蓋范圍有限, 未能惠及各類(lèi)就業(yè)群體按照5住房公積金管理?xiàng)l例6, 國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其它城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體都應(yīng)建立住房公積金制度。但目前實(shí)施住房公積金制度的主要是國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和效益較好的國(guó)有企業(yè), 這些單位的職工是住房公積金制度的主要受益者。而鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和私營(yíng)企業(yè)、外商投資企業(yè)大多沒(méi)有實(shí)行住房公積金制度, 在欠發(fā)達(dá)中西部地區(qū)甚至連部分國(guó)有企業(yè)、事業(yè)單位和行政機(jī)關(guān)都沒(méi)有實(shí)行住房公積金制度。2. 公積金繳存比例和繳存基數(shù)地區(qū)、行業(yè)差距拉大, 形成新的分配不公住房公積金制度通過(guò)強(qiáng)

6、制繳費(fèi)、優(yōu)惠的稅收政策和利率政策來(lái)保證制度對(duì)象受益的普遍性, 但作為社會(huì)保障制度的組成部分, 住房公積金制度并沒(méi)有發(fā)揮出收入的調(diào)節(jié)功能; 相反, 在不同地區(qū)、行業(yè)、部門(mén)和單位通過(guò)提高住房公積金繳存比例和擴(kuò)大繳存基數(shù)人為地拉大了職工收入分配差距。這種打著/住房公積金0旗號(hào)變相亂發(fā)津貼補(bǔ)貼的行為, 不但逃避了國(guó)家稅收, 也背離了住房公積金制度建立的最初目的。由于住房公積金貸款的額度限制和與繳存余額掛鉤政策, 使改善居住條件最為迫切的中低收入職工無(wú)法從住房公積金制度中獲得更大的支持。3. 住房公積金使用效率不高, 影響了作用發(fā)揮第一, 公積金貸款率低, 大量資金沉淀。截至2006年末, 住房公積金個(gè)

7、人貸款余額為3840. 71億元, 個(gè)貸余額占繳存余額的比例(個(gè)貸率 為48. 34%, 住房公積金銀行專(zhuān)戶(hù)存款扣除備付資本金后沉淀資金1945. 83億元, 占繳存余額24. 72%, 公積金個(gè)人貸款業(yè)務(wù)發(fā)展也不均衡, 京津滬及東部沿海城市業(yè)務(wù)發(fā)展較快, 而中西部地區(qū)個(gè)貸業(yè)務(wù)比較滯后, 還有相當(dāng)一部分省區(qū)個(gè)貸率較低, 甚至個(gè)別管理中心沒(méi)有發(fā)放過(guò)個(gè)人貸款。大量資金沉淀閑置在銀行, 有背于公積金作為我國(guó)政策性住房金融業(yè)務(wù)的初衷。第二, 公積金增值收益低, 儲(chǔ)戶(hù)利益受損。由于公積金管理中心投資知識(shí)及管理手段的局限性, 投資指導(dǎo)思想趨于保守, 通過(guò)壓縮個(gè)貸業(yè)務(wù)防范和化解風(fēng)險(xiǎn), 造成很多地方住房公積金

8、存款余額除購(gòu)買(mǎi)有限的國(guó)債和發(fā)放少量的個(gè)人貸款外, 相當(dāng)數(shù)量的資金沉淀在封閉運(yùn)行的住房公積金銀行專(zhuān)戶(hù)上。由于公積金存款利率低下, 考慮通貨膨脹因素的影響, 作為廣大繳存戶(hù)長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金的公積金存款實(shí)際上是在不斷地貶值。第三, 公積金用途單一, 作用發(fā)揮不充分。我國(guó)住房公積金利用與新加坡的住房公積金的利用情況相比, 我國(guó)的公積金利用效率是比較低的。新加坡的公積金除用于住房相關(guān)的消費(fèi)、維修外, 還包括醫(yī)療、失業(yè)保障, 其使用效率相當(dāng)高。而我國(guó)現(xiàn)行住房公積金制度規(guī)定, 住房公積金僅限于與住房相關(guān)的消費(fèi), 而且提取和貸款受到許多條件限制, 因此我國(guó)公積金用途單一, 作用發(fā)揮不夠充分。4. 住房公積金監(jiān)督管

9、理機(jī)制不健全我國(guó)住房公積金實(shí)行的是/管委會(huì)決策、管理中心運(yùn)作、銀行專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)、財(cái)政監(jiān)督0的管理原則。目前的住房公積金監(jiān)督管理體系由于負(fù)責(zé)監(jiān)管的各主體受自身利益和制度約束條件限制, 很難完成公積金所有者委托的監(jiān)管任務(wù)。實(shí)際運(yùn)作中, 由于所有者與管理者的信息不對(duì)稱(chēng), 公積金所有者處于既無(wú)發(fā)言權(quán), 更無(wú)資產(chǎn)管理和監(jiān)督權(quán)的地位上, 而具體的公積金管理者由于行政化建制運(yùn)作模式, 因而既缺乏公積金保值增值的動(dòng)力, 又缺乏公積金有效管理的壓力。在目前的公積金管理/行政化0、權(quán)力責(zé)任不對(duì)等、所有者主體缺位的制度安排下, 也就是缺乏有效的激勵(lì)約束機(jī)制, 在地方政府或部門(mén)利益甚至是形象和政績(jī)的驅(qū)使下, 擠占、截留、

10、挪用公積金的現(xiàn)象屢屢發(fā)生也就不足為奇。77商 情 教育經(jīng)濟(jì)研究理論研究三、完善我國(guó)住房公積金制度對(duì)策1. 擴(kuò)大住房公積金制度覆蓋范圍, 惠及更多就業(yè)群體住房公積金制度歷經(jīng)十多年的發(fā)展, 其歸集對(duì)象隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也發(fā)生了重大變化, 一大批民營(yíng)、股份制企業(yè)正在興起, 公積金制度也應(yīng)與時(shí)俱進(jìn), 有針對(duì)性地采取措施, 突出重點(diǎn), 全面推進(jìn)歸集及擴(kuò)大應(yīng)用面工作, 并體現(xiàn)公平、互助原則, 堅(jiān)決清理、糾正不符合國(guó)家規(guī)定的繳存政策, 制止壟斷部門(mén)高收入群體的公積金福利化傾向。逐步取消現(xiàn)行繳存政策中對(duì)戶(hù)籍、身份的限制, 無(wú)論是城鎮(zhèn)何種形式的就業(yè)群體, 均應(yīng)納入繳交范圍。不僅能增加資金來(lái)源擴(kuò)大規(guī)模,

11、也可使更多的人員納入到社會(huì)保障的網(wǎng)絡(luò)中, 為構(gòu)建和諧社會(huì)創(chuàng)造條件。2. 擴(kuò)大公積金用途和提高公積金利用率新加坡的公積金是一項(xiàng)綜合性的社會(huì)保障制度, 提供多樣化的社會(huì)保障。相比而言, 我國(guó)的公積金制度顯得單一、作用有限, 應(yīng)積極拓寬公積金的使用范圍, 使公積金的功能進(jìn)一步完善和多元化, 不僅用于購(gòu)房貸款, 還可用于還貸、醫(yī)療、養(yǎng)老、補(bǔ)充失業(yè)金等方面。現(xiàn)階段為確保儲(chǔ)戶(hù)利益, 減少資金沉淀, 提高公積金使用效率, 應(yīng)放寬或取消公積金使用和提取限制。加大對(duì)中低收入職工住房消費(fèi)的支持力度, 增強(qiáng)服務(wù)意識(shí), 積極穩(wěn)妥的擴(kuò)大公積金個(gè)人貸款業(yè)務(wù), 降低貸款門(mén)檻, 豐富貸款品種, 簡(jiǎn)化貸款程序, 提高辦事效率和

12、服務(wù)質(zhì)量。最大限度的發(fā)揮公積金的保障和互助功能。3. 改善資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和管理, 確保公積金保值增值我國(guó)住房公積金低存低貸的利率政策, 影響了公積金的運(yùn)營(yíng)效益, 應(yīng)盡早實(shí)行公積金利率市場(chǎng)化, 將利率與通貨膨脹率、儲(chǔ)存年數(shù)掛鉤, 鼓勵(lì)將公積金作為一項(xiàng)長(zhǎng)期投資, 作為一種補(bǔ)充的養(yǎng)老保障, 以增加公積金的積累額, 減少清償性資金缺口風(fēng)險(xiǎn)。在資金運(yùn)營(yíng)上要將優(yōu)化住房公積金結(jié)構(gòu)作為突破口, 大力發(fā)展個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù), 壓縮公積金沉淀數(shù)量。為改變公積金個(gè)人貸款業(yè)務(wù)地區(qū)之間不均衡發(fā)展?fàn)顩r, 盤(pán)活大量的沉淀資金, 應(yīng)改變住房公積金地區(qū)化管理模式, 通過(guò)同業(yè)拆借和全國(guó)統(tǒng)一運(yùn)作方式, 允許資金在不同地區(qū)之間流動(dòng), 形成住

13、房公積金配置全國(guó)/一盤(pán)棋0的局面。為促進(jìn)住房公積金良性循環(huán), 除支付提款、住房貸款、提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和必要的管理費(fèi)用外, 形成的沉淀資金應(yīng)通過(guò)有效的投資組合來(lái)獲得最大的資金收益。在保證資金安全運(yùn)行的前提下, 國(guó)家應(yīng)適時(shí)出臺(tái)政策, 允許擴(kuò)大公積金資產(chǎn)運(yùn)用范圍, 以最大限度保證住房公積金的保值增值。4. 建立健全住房公積金監(jiān)督管理機(jī)制(1 健全決策機(jī)制。為確保公積金安全運(yùn)行, 鑒于目前住房公積金管委會(huì)是非常設(shè)的務(wù)虛的決策機(jī)構(gòu), 人員構(gòu)成政府化色彩濃厚, 設(shè)一個(gè)凌駕于管理中心之上的管委會(huì)已無(wú)必要, 政府主管部門(mén)、審計(jì)部門(mén)及財(cái)政等門(mén), 分別承擔(dān)住房公積金決策、監(jiān)督和管理職能并建立責(zé)任追究制度, 將住房公

14、積金管理和監(jiān)督結(jié)果作為考核政策績(jī)效的硬性指標(biāo)。依法決策, 防止議事和決策流與形式以及問(wèn)題發(fā)生無(wú)人負(fù)責(zé)的情況出現(xiàn)。(2 強(qiáng)化管理中心監(jiān)督機(jī)制, 建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范體系。一是建立嚴(yán)密的內(nèi)審管理制度和內(nèi)控制度。對(duì)管理中心職責(zé)履行、權(quán)力運(yùn)用、行為規(guī)范等方面進(jìn)行動(dòng)態(tài)持續(xù)監(jiān)督, 對(duì)信貸、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)等重要崗位人員合理分工、輪換檢查, 明確獎(jiǎng)懲制度, 防止亂用職權(quán)。二是健全外部控制監(jiān)管制度。相關(guān)監(jiān)管部門(mén)必須各施其職, 在公積金管理的審慎性、適應(yīng)性、有效性、嚴(yán)肅性上采取有效措施, 確保公積金規(guī)范運(yùn)作。同時(shí)要完善信息披露制度, 定期公布住房公積金管理政策、制度、繳存使用情況、財(cái)務(wù)報(bào)告、重大事項(xiàng)等信息, 增強(qiáng)公積金

15、管理透明度, 自覺(jué)接受社會(huì)監(jiān)督。(作者單位:天津農(nóng)學(xué)院 (上接第100頁(yè) 數(shù)據(jù)資料。朱鈞侃/定性0地發(fā)現(xiàn)了這兩組數(shù)據(jù)的關(guān)系:工業(yè)企業(yè)全員勞動(dòng)生產(chǎn)率隨著職工中科技人員的比例的增加而增加, 而且兩者增加量幾乎成正比。通過(guò)計(jì)算, 兩者的相關(guān)系數(shù)為R =0. 9324, 兩者顯著(線性 相關(guān)(臨界值為0. 7348 。利用同歸分析方法可得如下稱(chēng)為同歸方程的關(guān)系式:Y=1387. 67X+1076. 48其中, X 表示科技人員占職工人數(shù)的比重(%, Y 表示工業(yè)企業(yè)全員勞動(dòng)生產(chǎn)率(單位:元 。經(jīng)檢驗(yàn), 同歸效果顯著。式中, X 的系數(shù)1387. 67稱(chēng)為回歸系數(shù), 加數(shù)1076. 48稱(chēng)為同歸常數(shù)。同

16、歸系數(shù)的意義可解釋為:若科技人員增加一個(gè)百分點(diǎn). 則工業(yè)企業(yè)全員勞動(dòng)生產(chǎn)率/平均0增加1387. 67元。換句話(huà)說(shuō), 一萬(wàn)名職工中科技人員增加100人, 則按/平均0意義這一萬(wàn)名職工的產(chǎn)出就要增加13876700元。這說(shuō)明教育對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的確有顯著的作用, 在宏觀意義下這種作用還可以用數(shù)量化的形式給予表達(dá)。科技人員占職工人數(shù)的比重(%工業(yè)企業(yè)全員勞動(dòng)生產(chǎn)率(元/人年上海市18. 628884江蘇省14. 416197浙江省8. 014824安徽省8. 111898江西省5. 68353蘇州市14. 920274無(wú)錫市14. 321930常州市15. 924741蘇錫常14. 9201342. 經(jīng)

17、濟(jì)建沒(méi)投入與教育部投入的比較。根據(jù)中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒1958年至1988年的31年統(tǒng)計(jì)資料, 研究國(guó)民收入與經(jīng)濟(jì)建設(shè)費(fèi)投入及教育部支出關(guān)系, 知道國(guó)民收入與后兩者都有顯著的(線性 相關(guān)關(guān)系, 得到二元回歸方程如下:E =2. 398F+43. 620H +129. 149其中, E 表示年國(guó)民收入(單位:億元, F 表示年經(jīng)濟(jì)建沒(méi)費(fèi)(單位:億元, H 表示教育部年支出(單做:億元, 經(jīng)檢驗(yàn), 此同歸方程效果顯著。此方程中F 和H 的系數(shù)(同歸系數(shù) 表明:年經(jīng)濟(jì)建沒(méi)費(fèi)增加一個(gè)單位可使國(guó)民收入增加2. 398單位, 年教育投入增加一個(gè)單位可使國(guó)民收入增加42. 62單位。這種比較方法可以用于人力資本投資

18、與固定資產(chǎn)投資(或資金總額 兩者的比較。由于以全國(guó)為研究對(duì)象, 關(guān)系和機(jī)制比較復(fù)雜, 我們認(rèn)為可局限于某一個(gè)產(chǎn)業(yè)或一個(gè)行業(yè), 用抽樣的方法進(jìn)行深入的有目標(biāo)的調(diào)查研究, 得出的結(jié)論更可靠。3. 不同學(xué)歷相對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的比較及其應(yīng)用。經(jīng)考察、計(jì)算得知, 全員勞動(dòng)生產(chǎn)率與每萬(wàn)名職工擁有的本科畢業(yè)生數(shù)、專(zhuān)科畢業(yè)數(shù)、中專(zhuān)畢業(yè)數(shù)及每萬(wàn)名職工占有的資金投入總額存在顯著的(線性 相關(guān)關(guān)系, 可建立如下的四元線性同歸方程:Y=4382. 79+8. 751X1+7. 3412X2+3. 4537X3+1. 4077X4其中:Y 表示全員勞動(dòng)生產(chǎn)率(單位:元, X1、X2、X3分別表示每萬(wàn)名職工擁有的本科、專(zhuān)科、中專(zhuān)畢業(yè)生數(shù), X4表示每萬(wàn)名職工占有的年資金投入額(單位:萬(wàn)元/萬(wàn)人 。經(jīng)檢驗(yàn), 回歸效果顯著。X1、X2、X3三個(gè)量的同歸系數(shù)可以作為不同學(xué)歷職工的相對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的一種象征。因?yàn)樗鼈冋f(shuō)明在萬(wàn)名職工中本科學(xué)歷增加一個(gè), 全員勞動(dòng)生產(chǎn)率增加8. 751元, 這一萬(wàn)名職工的產(chǎn)出將增加87510元, 而專(zhuān)科、中專(zhuān)學(xué)歷者增加一個(gè), 萬(wàn)名職工產(chǎn)出的增加分別為73412元和