1、貨幣資金管理辦法（2010 版）第一章總則第一條 為了規范和加強資金的科學化、專業化管理，防范 和化解資金風險，保障公司資金的安全、流動和效益，特 制定本辦法。第二條 本辦法所指貨幣資金包括本、外幣現金、銀行存款、 備用金、POS卡等。第三條 本辦法所涉及的貨幣資金管理遵循國家財政部、外 匯管理局、人民銀行、保監會、銀監會等相關監管部門的 有關法律和法規，遵循集團資金部相關管理辦法。第四條本辦法適用于各機構。第二章資金管理職責第五條總公司財務部負責制定貨幣資金管理及考核辦法，指 導二級機構資金管理工作，考評二級機構資金管理工作質 量，對所屬機構以及委托數據科技公司財務作業部的資金 工作進行管理

2、、檢查以及監控，防范資金風險。第六條總公司財務部負責制定資金收支流程，建立和完善資 金收支內部控制制度，明確總公司及二級機構資金管理職責。第七條總公司財務部根據業務和貨幣資金管理需要提交系統 需求和優化建議，并負責進行相關項目的測試、驗收、上 線和推廣工作。第八條各二級機構財務部也可根據本辦法的原則，結合機 構實際制定適合本機構特點的貨幣資金管理辦法，負責監 督、指導和考核本機構及所屬機構資金管理工作，遵循和 執行公司的貨幣資金管理辦法，落實各級機構資金管理崗 位職責。第三章貨幣資金管理原則第九條 貨幣資金管理的總體原則是“集中管理、統一調撥、 統一運用”。第十條 各機構銀行賬戶必須嚴格執行收

3、支兩條線管理規定。 銀行賬戶按照賬戶用途分類設置、使用和管理。收支賬戶 必須按規定上劃或回調。未經批準，不得收支混用。第十一條各機構必須嚴格執行貨幣資金限額管理制度，收入賬戶實現限額管理，超過限額部分在規定上劃時間全額上戈IJ;支由賬戶按照用款計劃回調資金，留存資金不得超過 核定的貨幣資金限額。現金限額嚴格按照總公司核定的限 額管控，每日日終超過限額部分，應及時存入銀行賬戶。第十二條各二級機構的資金留存限額由總公司財務部核定，二級機構核定其所屬機構的資金限額，通過資金限額 管理，有效減少資金的分散和沉淀。第十三條 各機構應嚴格遵循貨幣資金收付內部控制原則， 對貨幣資金收付必須嚴格按照權限、流程

4、以及風險點進行 審核和控制；貨幣資金支付的崗位設置必須符合不相容崗 位分離的內部控制要求。第十四條各機構應重視對重大資金事件管理，建立防范、處理和上報機制。發現重大資金事件及時采取措施，防止 資金損失擴大，及時向總公司財務部匯報情況。對給公司 造成重大資金損失的人員進行相應處罰。重大資金事件管 理的具體規定參照重大資金事件管理辦法。第十五條嚴禁各機構擅自在當地銀行開展定期存款業務和其他各種形式的資金運用業務。公司的保費資金由總公司 按照保險法的有關規定委托資產管理公司統一運用。第四章現金管理第十六條 本章指人民幣的現金管理。有關外匯現金管理見本辦法第七章第四十八條。第十七條為降低資金風險，原則

5、上各單位應盡量減少現金收付，采取轉賬、POS刷卡、銀行代收付等方式，應逐步在 各級機構推行“零現金”管理。第十八條機構應嚴格遵照國務院頒布的現金管理暫行條例規定的開支范圍，辦理現金收付業務。現金支付的結 算起點為1000元以下的零星支由。第十九條 現金收入應于當天及時送存開戶銀行收入賬戶，嚴禁截留、挪用、借由貨幣資金。取得貨幣資金收入應及時 入賬，嚴禁收款不入賬，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬。第二十條 支付現金可以從本單位庫存現金中支付或者從開 戶銀行提取，不得坐支現金。對外由具的現金支票等同支 付現金。庫存現金要定期、不定期盤點。第二十一條 備用金是用作支付與公司經濟業務相關的日常 零星

6、開支、零星采購等款項。各機構應根據實際用款計劃， 對備用金提取及庫存現金核定合理的限額，如機構當地銀 行對庫存現金限額有規定的，以銀行規定為準。第二十二條 機構應加強現金限額管理，每日日終現金余額應 控制在總公司核定的現金限額以內。現金限額管理的具體 規定參照2009656號工作通知關于加強現金限額管理的通知。第二十三條 現金管理本章未詳盡事項參照總公司下發的現金管理規定執行。第四章銀行賬戶管理第二十四條 銀行賬戶分類：（一）按核算方式不同分為 OF賬戶和非OF賬戶。凡是在 公司OF財務核算系統中核算的賬戶叫 OF賬戶，不在OF財務 系統中核算的賬戶叫非 OF賬戶；（二）按賬戶用途不同分為收入

7、類、支由類賬戶和其他類賬戶。收入類賬戶指收入戶和銀行代理戶；支由類賬戶主要 指業務支由賬戶、納稅賬戶、臨時存款賬戶、保證金賬戶等， 其他類賬戶主要主要指工會賬戶、社保賬戶、住房公積金賬 戶、醫療保險賬戶以及黨費賬戶等。第二十五條 各機構銀行賬戶設置的原則：（一）賬戶開設要符合內部控制要求；（二）賬戶開設必須履行事前審批、事后報備。賬戶開設前必須按照規定履行審批，經過審批后方可開設賬戶，賬戶 開設后，賬戶信息必須在 CMS報備。（三）賬戶開設原則上必須選擇工行、農行、建行、中行國有商業銀行以及公司指定的銀行為業務收支的主要開戶銀 行。未經批準，嚴禁在農村信用社或合作聯社、城市商 業銀行及其他非銀

8、行金融機構開戶。除開立指定納稅賬 戶、社保賬戶、以及在城市商業銀行開立代理收入戶外， 其他在農村信用社或合作聯社，城市商業銀行開戶必須 報總公司CFO審批。在農村信用社或合作聯社開戶的具 體規定參照農信社賬戶管理辦法執行。（四）賬戶開設、變更、撤銷后，相關資料信息應在 CMS及 時報備。（五）各機構在總公司財務部批準開戶后，需及時辦理開戶手續；若3個月內沒有辦理開戶的，則該批復自動失效。除外幣賬戶外，收支賬戶連續6個月沒有資金收付發生的，機構應自行辦理銷戶。（六）嚴禁設置賬外銀行賬戶以及用公款開立儲蓄存款賬戶。第二十六條銀行代理收入賬戶開設的原則：（一）凡申請開設銀行代理收入賬戶的，機構應先簽

9、訂保險兼業代理協議。協議審批相關要求參照關于明確資金 管理協議審批事項的通知。（二）原則上當地同一銀行系統只能開設一個銀行代理收入 賬戶。（三）銀行代理收入賬戶的開設應考慮賬戶效益，凡6個月以上（含6個月）無代理保費進賬的，應及時銷戶。各機構每季度應上報代理賬戶代理效益季度統計表第二十七條四級機構的賬戶開設原則：（一）收入賬戶：經批準，四級機構可在總公司指定的銀行 開設賬戶。不得設立銀行代理收入賬戶。（二）支由類賬戶：原則上采用集中支付或備用金管理制度。 但對年保費規模在 500萬元（含500萬元）或距上級機構單程車 程在2小時以上的，符合內部控制要求的機構可視需要申請開設 支由類賬戶（如業務

10、支由戶、納稅賬戶）。（三）不得設立費用賬戶，不得以現金支付各項費用。第二十八條 各機構銀行賬戶的使用及管理原則：（一）銀行賬戶嚴格按照收支兩條線管理，各類賬戶之間不 得相互混用。（二）收入類賬戶只收取保費收入、利息收入、營業外收入、收取的押金、培訓費以及其他收入等各項資金收入，支 由上劃資金、銀行退票和結算費等。銀行代理收入賬戶 為歸集銀行代理保費收入的專用賬戶，非銀行保險兼業 代理的保費收入不得轉入銀行代理收入賬戶。（三）支由類賬戶：1 .支由類賬戶只支由各類業務、費用和提取備用金以及轉 入到納稅賬戶的資金。收取從總公司或上級機構回調的 資金、利息收入、銀行退票以及存入備用金。2 .納稅賬戶

11、收取從總公司回調的資金、支由賬戶轉入的資 金、退稅收入和利息收入，支由納稅款、賬戶結算費。3 .臨時存款賬戶用于機構籌備期間開設的賬戶，該類賬戶 視為支由賬戶管理。機構正式成立后，即按規定開設收 支賬戶，取消臨時存款賬戶。4 .保證金賬戶用于因業務需要開設的存由保證金的專用賬 戶，除保證金的轉入、存由及相關銀行費用外，不得有 其他收支。（四）其他類賬戶：需要履行賬戶事前審批和事后報備制度。由于該類賬戶的特殊性，其賬戶的核算、使用等管理參照 有關規定。（五）已實行自動歸集功能的銀行賬戶的管理：1 .對已實行自動歸集功能的銀行，機構在該銀行開設收入 類賬戶后，應及時辦理自動歸集手續， 且應在完成該

12、手續后， 才 能正式啟用該賬戶；對上述賬戶的銷戶、 賬戶資料變更等，應按 有關規定辦理。如需提前啟用需經總公司財務部批準后方可提前 啟用。2 .對已實行自動歸集功能的收入類賬戶，未經批準嚴禁各 機構購買支票、電匯單以及其他銀行結算方式的單證；對確有需要購買的，應事先報總公司財務部審批后，方可購買。各機構應及時關注自動歸集的成敗情況， 將異常情況及時上報， 并及時協 商解決辦法。（六）各機構外幣賬戶半年內支生量 （不包括資金上劃和結算 費用）在等值（含）1萬美元以上的，應實行收支兩條線管 理。外幣賬戶半年內支生量在等值1萬美元以下的，可以采用收支混用賬戶。（七）各機構應分級監管銀行賬戶的使用，并

13、定期清理長期不使用的休眠賬戶和只有零星收支的低效益賬戶。每年進行 至少一次賬戶清查。第二十九條POS卡作為銀行賬戶管理，歸入支由類賬戶管理。各二級機構應制定 posM管理辦法，辦法中需明確pos 機的管理人、使用人、核算方式。第五章貨幣資金限額管理第三十條 貨幣資金限額是指允許留存在當地銀行的供機構 日常周轉使用的銀行存款金額。第三十一條總公司財務部根據貨幣資金使用情況和業務規模 等因素，在集團資金部核定的總體限額范圍內，制定本部 和所屬二級機構賬戶的限額。各機構資金限額一般每年調 整一次，年中執行過程中，無特殊情況，一般不作調整。第三十二條總公司財務部每周對各二級機構的貨幣資金限額執行情況進

14、行考核第三十三條資金限額核定和考核的原則：（一）收入類賬戶與支由類賬戶分別核定限額、分別考核。其他類賬戶視情況核定限額。因特殊原因，無法上劃資金的，經總公司財務部批準后，可在考核時剔除。（二）收入類賬戶的限額采取總額控制原則，即總公司財務部統一核定二級機構所有收入類賬戶的資金限額總額，各二級機構在總公司財務部統一核定的限額內自行調配所轄機構收入類 賬戶的限額。已實行自動歸集的收入類賬戶不納入限額考核。（三）支由類賬戶的限額由總公司財務部根據各機構的保費規模、所屬機構數量、賬戶數量等因素進行核定， 各二級機構在總 公司財務部核定的限額內自行調配所屬機構支由類賬戶的限額。第六章貨幣資金計劃與調撥管

15、理第三十四條 貨幣資金計劃管理是合理安排貨幣資金，確保貨 幣資金效益，以及進行資金流動性風險管理的基本條件。機構必須明確貨幣資金計劃的報送范圍、貨幣資金計劃編 制的責任部門、貨幣資金計劃編制的方法，并及時報送貨 幣資金月計劃和周計劃。第三十五條貨幣資金調撥應盡量遵循同行劃撥原則，并采取 實時匯況方式，確保資金調撥及時到賬，盡量避免資金在第三十六條各機構上劃應遵循“已實行資金自動歸集的銀行 采用自動上劃方式，未實現資金自動歸集的銀行采用主動 上劃方式”的原則。非自動歸集賬戶內的大額保費（指單 筆超過100萬元及以上的保費）應次日主動上劃，零星保 費每周定期集中上劃。對確有特殊原因不能上劃的，應向

16、總公司財務部提由書面申請，經審批同意后方可延遲上劃。第三十七條 各機構上劃資金時，工、農、中、建、交、招、 平安銀行七大商業銀行的貨幣資金應實行自動歸集。七大 行之外的非自動歸集賬戶統一上劃至總公司平安銀行。第三十八條 對已經實行自動歸集的銀行賬戶，其上劃的頻率 以及留存的資金限額由總公司財務部確定。該賬戶正常使 用期間，各機構不得自行與銀行取消自動歸集功能。第三十九條 為避免資金在途，上劃資金應采用實時匯兌方式， 非自動歸集賬戶應于每周一一早上劃至總公司指定賬戶。 遇節假日按總公司通知要求的時間上劃。第四十條 各機構每周四根據下周的用款需求，編制和上報資 金需求計劃。資金需求計劃中應分別按支

17、付資金類型列示 下周擬從總公司回調的資金金額和時間。對周資金計劃上 報不足的，于每周二追加本周資金需求計劃。第四十一條各機構通過CMSC統申請回調資金，申請時間另行規定。一般情況下，當日不得回調資金。第四十二條 原則上，所有機構的資金回調均由總公司直接回 調至該機構支由賬戶，機構同級和上下級之間（不包括向 納稅戶轉款），未經批準不能自行劃轉。第七章外匯資金管理第四十三條 本章所指外匯貨幣資金主要是公司從事以外幣計 價的經濟業務取得的收入和支由O第四十四條各機構經營外匯業務需要辦理外匯經營許可證， 在允許的范圍內經營外匯業務，不得擅自經營或超范圍經 營。第四十五條外匯賬戶的開設必須選擇具有經營外

18、匯資格、規 模大、信譽好的國有商業銀行開設。外匯賬戶開設后，應 按照外管局的要求， 在開設賬戶后10個工作日內到所在地 外管局備案。第四十六條外幣賬戶管理、限額管理、收支兩條線管理以及 資金計劃和調撥原則上視同人民幣賬戶。第四十七條 除政策允許的情況外，禁止以外幣現金支付各項 業務支由、業務員傭金以及發生在國內的各項營業費用。第四十八條本章未詳盡事項參照總公司下發的外匯資金管理辦法執行第八章 資金管理相關人員及崗位職責第四十九條 各機構與資金管理工作相關的崗位，包括財務負 責人、主管會計、資金管理員、由納等。本辦法僅對財務 負責人和資金管理員的崗位職責作具體規定。第五十條財務負責人對本機構以及

19、下屬機構資金的安全、完 整負有管理責任。第五十一條 資金管理員應是公司正式員工，并具備大專或大 專以上學歷。新資金管理員上崗前需進行上崗測試，測試 通過后方可上崗。第五十二條資金管理員是在本機構財務負責人領導下，協助 財務負責人進行資金管理工作的人員。資金管理員按照本 辦法規定從事資金調撥、賬戶管理、上報各種資金報表、 對所屬機構的資金管理進行非現場及現場檢查和工作質量 考評，并負責對所屬機構的資金管理員進行培訓。第五十三條 二級機構應設立資金管理員崗位，不得由由納兼 崗，所屬機構應指定人員負責資金管理工作。第五十四條二級機構的資金管理工作質量考核納入到二級機 構財務負責人的考核指標中。第五十

20、五條二級機構資金管理員應加強對所屬機構資金管理 員的業務指導，定期檢查所屬機構資金管理員的工作質量, 并依據本辦法規定，定期對所屬機構資金管理工作進行質 量考核。第九章 貨幣資金內部控制第五十六條 貨幣資金的內部控制，是指由貨幣資金管理工作 相關人員實施的，旨在實現資金管理控制目標的過程。貨 幣資金管理內部控制目標是保證公司資金安全、規避資金 管理風險、提高資金管理效率。第五十七條 貨幣資金內部控制包括但不限于制度建設、印鑒 管理、網銀管理、票據管理、檔案管理、資金崗位責任制、 資金管理協議審批、資金收支制度以及收付流程的制定和 檢視等。各機構負責人對本機構資金內部控制的建立健全 和有效實施以

21、及貨幣資金的安全負責。第五十八條 各機構應建立適合本機構管理要求的貨幣資金管 理制度以及貨幣資金考核辦法、并監督所屬單位執行，對 本單位及所屬機構的貨幣資金管理質量和貨幣資金收付制 度和流程進行定期和不定期的檢查。第五十九條各機構應當至少關注涉及資金管理的下列風險:（1） 資金管理違反國家法律法規，可能遭受外部處罰、經濟損失和信譽損失；（2） 資金管理未經適當審批或超越授權審批，可能因重 大差錯、舞弊、期詐而導致損失；（3） 資金記錄不準確、不完整，可能造成賬實不符或導 致財務報表信息失真。第六十條各機構在必要時應對資金崗位人員適時進行強制休 假或輪崗。第六十一條 各機構應建立資金管理崗位責任制，明確相關部 門和崗位職責權限，確保辦理資金業務的不相容崗位的分 離、監督。辦理資金收付業務，應配備合格人員，不得一 人辦理資金業務全過程。同時，需對資金管理人員進行培 訓。資金管理員離崗時，必須建立工作交接制度，明確交 接過程中相關人員的職責權限、交接流程和交接內容。第六十二條各機構應對貨幣資金業務建立嚴格的授權審批制 度，明確審批人的授權審