目錄第一章總論111項目概要112可行性研究報告編制依據313綜合評價4第二章項目背景及必要性621項目建設背景622項目建設的必要性8第三章建設條件1131項目區概況1132項目建設條件優劣勢分析12第四章建設單位基本情況1641建設單位概況1642研發能力1643企業財務狀況1744法人代表基本情況1745公司主要管理人員簡歷1846企業文化18第五章市場分析與銷售方案1951市場分析1952銷售策略、營銷方案和模式2253風險分析24第六章項目建設方案2661建設任務和規模2662建設規劃和布局2663生產技術方案及工藝流程2664項目建設標準和具體建設內容2765實施進度安排31第七章投資概算與資金來源3371投資概算依據3372投資概算3373資金來源34第八章財務評價3781財務評價依據3782銷售收入、銷售稅金和附加估算3783總成本及經營成本估算3884財務效益分析4085不確定性分析4186財務評價結論42第九章環境影響評價4391環境影響4392環境保護與治理措施4393評價與審批44第十章農業產業化經營與農民增收效果評價45101農業產業化經營45102農民增收、農業增效評價47103其它社會影響48第十一章項目組織與管理49111組織機構與職能劃分49112經營管理模式49113經營管理措施49114技術培訓50115勞動保護與安全衛生50第十二章可行性研究結論與建議52121可行性研究結論52122問題與建議52附錄附表附表1可研報告編寫人員情況表附表2固定資產投資估算表附表21土建工程投資明細表附表22設備投資明細表附表3流動資金估算表附表4投資計劃與資金籌措表附表5總成本費用估算表附表51單位產品生產成本估算表附表6固定資產折舊及無形資產和遞延資產攤銷估算表附表7利潤及利潤分配表附表71產品銷售收入和銷售稅金及附加估算表附表8財務現金流量表（增量全部投資）附件附件1遼寧省農業產業化龍頭企業附件2中國名牌產品證書附件3BRC全球食品標準證書附件4IFS國際標準食品證書附件5ISO9000質量體系認證證書附件6HACCP認證證書附件7AAA級資信等級證明附件8環保局證明附件9出入境食品包裝備案書附件10衛生注冊證書附件11計量合格確認證書附件12優質農產品證書附件13外觀設計專利證書附件14遼寧省質量管理先進企業證書附件15最具誠信度企業證書附件16最具成長力企業證書附件17中國罐頭十強企業證書摘要本項目建設內容為引進先進的罐頭及果醬加工設備，建設5,000噸冷庫、氣調庫及冷庫配套加工車間1,000平方米。項目總投資5,420萬元，其中申請國家開發銀行市分行貸款2500萬元，遼寧省科學技術廳補助500萬元，企業自籌資金2,420萬元。項目引進國外先進生產設備和加工工藝，不僅可以有力的提升行業的技術工藝水平，而且有效的利用了當地豐富的資源優勢，項目單位財務狀況良好，擁有穩定的銷售渠道。項目實施后，對促進當地農業增效、農民增收具有重要現實意義。第一章總論11項目概要111項目單位基本情況有限公司成立于1996年9月，位于經濟開發小區。公司是專業罐頭制造商、出口商，是中國罐頭工業協會理事單位，是東北地區較大的罐頭生產企業。目前經營產品主要有水果罐頭、蔬菜罐頭、果醬等80多種產品，其中干裝蘋果罐頭生產量和出口量均居全國前列，產品遠銷歐洲、北美洲、澳大利亞、日本、南非等30多個國家和地區，出口量占東北三省出口總量35。“”牌罐頭2004年獲得“名牌產品”稱號，2005年獲得“遼寧省名牌產品”稱號，2006年9月獲得“中國名牌產品”稱號。公司所有制形式為有限責任，注冊資金1,5102萬元，公司法定代表人。截止到2006年12月31日，公司資產總額為9361萬元，其中，固定資產原值5099萬元。2006年實現銷售收入10819萬元，實現凈利潤749萬元，資產負債率為4119，銷售凈利潤率為692，凈資產收益率為1507，企業財務狀況良好。112項目建設內容項目名稱10,000噸水果和蔬菜加工擴建項目建設性質擴建建設地點建設規模年可新增加果蔬生產能力10,000噸，總生產能力達到24000噸。主要建設內容建設5,000噸冷庫和氣調庫及冷庫配套加工車間，總建筑面積6,400平方米，擴建污水處理設施,購置加工、包裝、和檢測等設備190臺（套/組）。113項目建設方案引進意大利先進的生產設備和加工工藝，在原有生產能力的基礎上，新建冷庫、氣調庫和加工車間，擴大現有的生產規模。建設期2008年3月2009年3月項目產品國際市場主要銷往歐洲、北美洲、澳大利亞、日本等發達國家和地區，國內已開拓黃河以北一、二、三級市場，07年目標市場為長江三角洲、珠江三角洲等經濟發達地區。公司形成了“公司基地農戶”的經營模式，形成風險共擔、利益共享的經濟利益共同體。114投資概算及資金來源投資概算項目建設總投資5,420萬元，其中固定資產投資總額4,530萬元，鋪底流動資金890萬元。資金來源項目申請國家開發銀行貸款2500萬元，市科技局補助500萬元，企業自籌資金2,420萬元。115主要經濟技術指標經測算，本項目主要經濟技術指標見表11。表11主要經濟指標表序號項目單位指標備注一方案類1產品規模噸/年24,000新增1萬噸2建筑面積平方米6,400二項目建設投資萬元5,4201固定資產投資萬元4,5302鋪底流動資金萬元890三財務指標1銷售收入萬元16,390達產年2凈利潤萬元1,651經營期平均3財務內部收益率306所得稅后4投資利潤率1535投資回收期含建設期年450四風險評價類1盈虧平衡點623達產年12可行性研究報告編制依據建設項目經濟評價方法與參數（第三版）遼寧省建筑工程概預算指標及有關費用標準項目建設單位提供的相關資料13綜合評價131綜合評價在歐美、日本、香港等世界上經濟發達地區，罐頭是人們生活中不可或缺的快速消費品，“魅力三角”（美味、營養、安全）的美譽一直伴隨著罐頭產品的幾十年長盛不衰。經濟發達程度與罐頭的消費數量成正比。據統計，美國年人均消費量在67罐，居全球人均消費量之首。目前，我國已經成為世界上罐頭生產大國，2006年水果罐頭總產量已達135萬噸，占罐頭總產量的三分之一，其中出口50余萬噸，出口額達到35億美元。在國內，盡管年人均消費罐頭的數量僅為15罐，但隨著經濟不斷的增長，人們消費觀念及生活節奏的不斷改變，罐頭產品的消費量正急驟提高。該項目所在地自然環境條件優越，是中國最早被譽為“中國水果之鄉”的地區，地處北半球暖溫帶區域，屬溫帶濕潤半濕潤季風性氣候條件,造就了優質的水果和蔬菜。項目單位始終把人才隊伍的建設做為事業成功的核心工作來抓，科研隊伍具有較強的科技開發和轉化能力，行業內具有很強的技術優勢，高素質的銷售隊伍積累了豐厚的銷售經驗和品牌優勢，建立了成熟的銷售渠道。項目單位始終堅持“定戰略,搭班子,帶隊伍”的做事三步曲，長期良性發展積累起的優勢資源成為了項目銷售目標實現的可靠保證。項目堅持以“企業基地農戶產品銷售市場”為主要組織形式，即以農產品深加工企業為龍頭，以水果等農產品生產基地為依托，以“訂單農業”回收農戶的農產品。充分利用當地的資源以及公司在生產技術方面的優勢，形成專業化生產、一體化經營、企業化管理的產業化格局，對促進當地農業增效、農民增收具有重要的現實意義。綜上所述，本項目經濟效益和社會效益都十分明顯，是可行和必要的。第二章項目背景及必要性21項目建設背景211國家和地區的產業政策中共中央國務院關于推進社會主義新農村建設的若干意見明確了國家將繼續積極推進農業結構調整。加快建設優勢農產品產業帶，保護農產品知名品牌，培育壯大主導產業，拓寬農民增收渠道。要加快轉移農村勞動力，不斷增加農民的務工收入。鼓勵和支持符合產業政策的鄉鎮企業發展，特別是勞動密集型企業和服務業。我國政府工作報告中明確提出了“依托龍頭企業資金和技術優勢，大力推廣公司農戶模式，提高我國農業的產業化程度，積極推廣增產增效的先進適用技術”的農業發展戰略。2006年市政府工作報告中指出，要以增加農民收入為重點，加快農村經濟發展，認真貫徹中央文件精神，繼續加大支農工作力度，各項支持農業發展的政策不變，農民已經得到的實惠不減。繼續推進農業結構優化和設施農業建設，大力發展五大優勢產業，新增經濟適用型保護地10萬畝，優質水果20萬畝。以工業化理念推動農村經濟發展，扶強做大一批漁業精加工出口產品、農產品精加工、種苗繁育和科研開發型的龍頭企業。212行業近幾年,作為世界上水果罐頭最大生產國和出口國，我國水果罐頭產業的發展不僅體現在數量的增長上，而且反映在品種、技術、企業和市場等方面的變化中。罐頭企業積極適應市場，開發出許多新品種和新包裝，推動了出口增長。而在國內市場，水果罐頭方便、營養、安全的特點已被廣大消費者認可。罐頭食品行業發展歷經百年而不衰，水果罐頭消費繼續呈增長趨勢。主要原因有四點一是人們的消費習慣發生變化，日趨簡單化，方便易食的食品備受青睞，而罐頭正具備這種優點；二是人們的消費水平迅速提高，追求高質量、個性化的生活,價格不再是對需求的唯一導向，罐頭不再是傳統觀念上單純的做為走親訪友、探望病人的特殊消費品，而因其獨特的口感正在逐漸成為日常消費品；三是安全，罐頭產品經過嚴格的滅菌程序，罐內達到商業無菌標準，無致病菌存在，滿足了人們對食品安全的需求。四是做為工業加工的原料，大包裝罐頭產品因其操作的方便性已廣泛成為加工企業的原料來源，如麥當勞的蘋果派、亨氏嬰兒蘋果泥的原料就來自于干裝蘋果罐頭。隨著城鄉居民生活水平的提高和健康、安全意識的進一步增強，人們對優質水果加工制品的消費需求日益高漲。隨著社會生活節奏的加快，水果加工品消費在整個水果消費結構中所占的比重將會進一步提高。213企業果蔬加工行業由于所加工產品的季節性收獲的特殊性，造成企業在果蔬淡季沒有足夠的原料保證生產，單位時間內企業運營費用只能在旺季生產時進行攤銷，客觀上造成產品生產成本增加，削弱了企業獲利能力。同時原料收獲旺季時企業加工能力又不足，無法消化短時間內大量上市的果蔬產品，造成農民賣果難的現象，農民收入減少，影響了農民生產的積極性。冷庫建設后，企業可以在收獲旺季時將部分水果冷藏，不僅加大了生產總量，保證了農民生產的積極性，而且也保證了企業在收獲淡季時生產不淡，降低了產品產品，提高了企業獲利能力。氣調庫一方面可以在收獲旺季時儲存一部分新鮮原料，增加收購量，延長加工周期，增加生產總量，另一方面又可以避免在收獲季節內因個別惡劣天氣影響收購，企業無原料加工的窘境。22項目建設的必要性目前，國內外市場對水果深加工食品需求逐年增加，特別是國際市場消費量很大。但我國的相關產業發展及技術水平依然較為落后，產量與技術水平與國際相比尚有較大差距，遠遠滿足不了國際市場的需求。公司根據市場要求對企業進行技術升級和擴建，新引進罐頭生產主要工藝設備190臺（套/組），年加工能力將由原來的14,000噸增加到現在的24,000噸，新增加工能力10,000噸。該項目的建設必要性主要體現在以下四個方面。221提升行業加工工藝水平中國罐頭工業起步較晚，雖然目前生產量很大，但仍然處于相對落后的水平上，對勞動力的依賴程度很高。隨著中國經濟的迅速發展，勞動力會逐步短缺。項目引進具有國際先進水平的水果加工工藝和設備，極大的提升了國內水果加工業的工藝水平，促進了技術進步，而且隨著自動化程度提高，生產效率也得到提高，企業生產總量和人均生產量增加，能耗相對降低，生產成本進一步降低。項目實施后，不僅增加了企業的效益，而且隨著生產量的提高，必將拉動更多的農民共同致富，起到更大的社會效益。222調整農業產業結構和優化農村經濟結構改革開放以來，我國農業經濟發展取得了舉世矚目的偉大成就，農業綜合生產能力顯著提高，農村經濟結構不斷優化，農民收入大幅度增加。農業和農村經濟發展已經進入“以全面調整產業結構和優化經濟結構為主要任務”的新的發展階段。國家農業部強調，農業產業結構調整要突出四個重點一是全面提高農產品質量，滿足市場優質化、多樣化需求。二是發展畜牧業和優化漁業結構，擴大農民的增收領域。三是進一步優化農業生產布局，充分發揮區域比較優勢。四是大力發展農產品加工業，提高農業的綜合效益，促進農村勞動力向二三產業轉移。該項目完全滿足國家宏觀經濟發展政策和農業產業結構調整的四個重點，項目的建設是調整農業產業結構和優化農村經濟結構的必然要求。223充分利用當地資源優勢，提高水果深加工產品附加值項目區位于少數民族經濟開發小區，其周邊地區水果、蔬菜生產歷史悠久，產品豐富，但受季節和保質期影響，相當數量的新鮮水果、蔬菜因潰爛無法出售，而當地農產品深加工企業較少，對新鮮果蔬的生產加工能力和水平有限，許多果菜資源無法得到充分利用，而且浪費了寶貴資源。該公司生產的水果罐頭、果醬、蔬菜罐頭等產品所采用的加工工藝均是在引進國內外先進加工技術的基礎上，結合我國國情，加以消化吸收。公司產品已達到國內先進水平，具有包裝精致、食用方便等特點。公司通過實施品牌戰略，不僅提高了產品附加值，而且把當地資源優勢轉化為經濟優勢。224輻射帶動周邊經濟發展、增加農民收入、提高企業效益項目的實施將為該地區剩余勞動力提供了致富之路，輻射帶動周邊經濟發展，增加勞動力的就業機會，增加農民的收入，提高農民的生活水平，有利于當地社會的穩定和發展。第三章建設條件31項目區概況311地理位置及區域范圍項目區位于市少數民族經濟開發小區（簡稱鎮）。鎮位于市的北部，東與向應鎮相連，南與四十里堡鎮接壤，北與普蘭店市毗鄰，西與瓦房店市隔海相望，距市區61公里。長大鐵路、哈大公路、沈大高速公路穿境而過，距火車站1公里，距火車站37公里，距碼頭39公里，交通十分便利。312自然資源狀況市屬北溫帶濕潤半濕潤季風氣候，年平均氣溫在10左右，四季分明，氣候溫和，夏無酷暑，冬無嚴寒，降水集中，季風明顯。全年日照2,330小時，無霜期165天，年降雨量8001000毫米。年平均氣溫89C。年平均風速28米秒，春季大多為偏南風，秋冬季多為偏北風。313社會經濟狀況2005年，完成農林牧漁總產值（新口徑）404億元，比上年增長164，其中，農林牧漁業總產值374億元，增長154，占926；農林牧漁服務業總產值295億元，增長306，占74。水果總產量713萬噸，比上年增長03。314項目建設地點選擇項目建設地點位于。全鎮面積84平方公里，人口28萬人。耕地1,333公頃，其中糧田1,066公頃，菜田200公頃，果園566公頃，是水果、蔬菜和畜牧業的重要產地。年產水果近萬噸，商品菜4萬噸，肉禽120萬只，水產品24萬噸，農副產品出口供貨額達23億元人民幣。315本行業及關聯產業發展現狀近年來，水果深加工業發展迅速，農產品深加工企業數量及加工水平在不斷提高，加工產量和生產規模在不斷擴大，其產品也日益受到國內外市場的歡迎，行業集中度和競爭力有了明顯的提升。實施該項目有利于促進農業和農村經濟結構調整，增加農民收入。近年來，農產品賣難問題比較嚴重，農民收入增長趨緩。分析原因，一是農產品的品種和質量問題，二是農產品加工增值水平低，三是農民除土地耕種外，就業機會有限。該項目投入生產后，引導農民發展專用加工農產品，通過合同訂單形式，產銷銜接，有效解決農民農產品賣難問題，提高農業產業化水平和土地產出率，增加農民收入。根據項目年生產能力預計，建成投產后，年可新增水果加工能力10,000噸，加工總量達到24,000噸，可帶動種植業6,000戶農民發展產業化經營，同時還可解決部分農村剩余勞動力的就業問題，為增加農民收入創造了有利條件。32項目建設條件優劣勢分析321政策優勢國務院常務會議，著重研究了促進農民增加收入的有關問題。會議強調，各地區、各部門要認真貫徹十六屆三中全會和中央經濟工作會議精神，從維護廣大農民群眾根本利益、實踐“三個代表”重要思想的高度，進一步增強做好農民增收工作的緊迫感和主動性，按照統籌城鄉經濟社會發展的要求，堅持“多予、少取、放活”的方針，加大對農業的支持保護力度，力爭實現農民收入較快增長。市委、市政府制定了市現代化農業發展綱要，制定鼓勵外商投資的優惠政策，吸引投資。對投資興建農產品加工企業和個人給予投資補助、資金補貼和貸款貼息支持等其他獎勵。322品牌優勢和質量優勢在市場競爭日趨激烈的今天，產品同質化已經成為所有企業必須共同面對的問題。同質化所帶來的低利潤競爭，使大多數企業跌入了商品經濟食物鏈中的最低層。如何擺脫這種局面，如何將自己企業的努力作為一種特質資源旺盛地存活于市場成了企業人尤其是處于行業前沿的企業人必須做出判斷和抉擇的問題。“”品牌是項目單位十幾年前成立之初在一種朦朧的市場意識及對產品市場相對的敏感性驅使下創造出來，是在外銷發展最迅猛期即2001年推向國內市場的。企業憑借產品的原料口味純正、價格合理、質量穩定等優勢已經在市場上占領了一定的市場份額。為完善企業管理，保證產品質量，企業先后通過了HACCP、ISO9000、BRC和IFS等國際認證，先進的質量管理模式，降低了企業質量風險，保證了產品質量的穩定性。“”牌水果罐頭2006年獲“中國名牌產品”稱號，成為首批在全國水果罐頭獲此殊榮的六家企業之一。項目單位正在努力把“”品牌推向食品品牌的最前沿。323資源優勢項目所在地氣候條件優越，屬暖溫帶亞濕潤大陸性季風氣候，四季分明，冬無嚴寒，夏無酷暑，無霜期長，日照充足，適宜種植蘋果、桃子、櫻桃等暖溫優良品種。項目地點地處金州地區，北臨瓦房店、普蘭店地區，以上三地區是國家確定的水果生產基地，是享譽中外的水果之鄉，三地水果年總產量近百萬噸，品種多樣，僅蘋果年總產量近七十萬噸，為水果罐頭生產提供了充足的原料。“十一五”時期，市將要把全市果樹總面積提高到220萬畝；水果總產量實現翻一番，達到200萬噸，果品優勢果率達到90以上；水果加工量占到總產量的40。324科技優勢項目單位始終把人才培養、人才儲備作為企業發展的核心戰略，同時，加強與相關高校的戰略合作，與農科院、農業大學、輕工學院和理工大學相繼建立了戰略協作關系。先后在蘋果廢料的發酵再利用、無核葡萄的優質品種、蘑菇栽培的培養基調整和加工設備的自動化提高等方面都取得了實際的科研成果，也為下一步公司的繼續大發展積儲了力量。325主要障礙因素及解決方案障礙因素產品同質化程度高，市場競爭激烈，當地及周邊地區類似的水果加工企業較多，所生產的產品的相似度也較高。本項目雖采用的是較先進的水果加工工藝，但是這種工藝資金門檻和技術門檻還不能形成獨特的優勢，很容易被競爭對手模仿，隨著市場跟隨者的不斷進入，市場競爭將愈發積累。此外，隨著生產規模的擴大，競爭企業為保證每天的生產原料供應量會出現爭奪原料的情況，市場上將出現競相抬價的現象進一步削減生產利潤。解決方案品牌優勢是企業競爭的最后一張王牌，項目單位將繼續加大品牌的宣傳力度，在消費者心目中把“”品牌打造成中國第一罐頭品牌。項目單位2005年通過BRCIFS體系的外部認證，引進并實施了產品加工過程先進的質量控制方法，進一步強化了產品質量的優勢地位。項目單位幾年來始終堅持“公司基地農戶”的原料基地培育模式，并依據HACCP質量體系對果農用藥進行全程輔導和監控，以此保證農殘達到國際標準以下。第四章建設單位基本情況41建設單位概況有限公司于1996年9月由加拿大先生與力生行貿易有限公司合資興建，是專業罐頭制造商，中國罐頭工業協會理事單位。2006年獲東北三省唯一“中國名牌產品”稱號，成為中國首批獲得中國名牌罐頭產品的六家企業之一。公司占地面積80,000平方米，現有資產9361萬元，員工560人。年生產水果、蔬菜、畜禽水產品等各類罐頭近14,000噸，年出口量占東北地區罐頭出口總量的35，是中國東北較大的罐頭工業企業，也是中國蘋果罐頭最大的生產商。公司于2001年在中國罐頭行業率先通過英國摩迪公司的ISO9000、HACCP和GMP質量管理體系的認證注冊，2005年又獲得IFS國際標準食品證書并通過BRC全球食品標準認證。42研發能力公司自成立以來，以一批知名專家為依托，匯集來自農業科研院所和高等院校的科技人才、管理人才及營銷人才，立足高起點，追蹤農業領域的前沿科技，公司組建了科研小組、生產示范基地和分析檢測中心，配備了先進的分析檢測設備和一流的實驗條件。目前，主要研發成果和專利情況如下1、解決了什錦水果中櫻桃染色后不脫色的技術，改變了染色櫻桃依賴進口的局面。2、與丹麥技術人員合作，成功開發了冰激凌用無花果罐頭產品，成為這一產品中國唯一北歐市場供應商。3、解決了鵪鶉蛋罐頭硫化鐵問題，滿足了日本市場對中國鵪鶉蛋產品的技術要求。4、經自主研發成為東北地區唯一能生產和供應焊縫粉末補涂空罐的企業。5、公司申報并取得了1350長壽黃桃和360兩種專利瓶型。43企業財務狀況截止到2006年12月31日，企業資產總額為9361萬元，固定資產原值5099萬元，凈資產5505萬元，負債3856萬元，實收資本1,33020萬元，所有者權益5505萬元。主營業務收入10819萬元，凈利潤749萬元。銷售利潤率為692，凈資產利潤率為1507，資產負債率為4119。企業自成立以來依法經營納稅，財務狀況良好。銀行信用等級AAA級。44法人代表基本情況企業法人代表，1968年出生，大學學歷。工作簡歷1986年至1990年，東北財經大學工業經濟專業1990年到1996年，糧油進出口公司1996年至今，有限公司社會榮譽2003年被推選為人大代表2005年被市政府評為市青年企業家社會兼職2006年，擔任中國工業罐頭協會副理事長先生從事本行業以來，遵守國家的法律法規，嚴格執行質量、安全標準，對企業的管理有強烈的進取心及改革意識，始終堅持以誠信為本，在市場競爭中取得了良好信譽，受到同行業專家們的好評，獲得了社會的廣泛贊譽。45公司主要管理人員簡歷表41公司主要管理人員簡歷表姓名職務年齡職責畢業學校學歷管理者代表副總經理34日常工廠管理國內市場銷售輕工業學院研究生副總經理38遠洋市場銷售外國語學院本科副總經理41日本市場銷售吉林大學本科財務總監36財務管理東北財經大學本科采購總監34公司日常采購東北財經大學本科部長33體系運行及研發遼寧農業技術學院專科46企業文化項目單位在“員工永遠是企業利益的第一受益人”的核心價值觀的指導下，經過多年的經營提煉形成了明晰的企業經營理念1、創造一支充滿生命力的組織體系，公司永遠生存發展2、與努力工作的員工共存共榮3、追求企業利益的最大化，履行企業的社會責任并以此為根基明確了“賦予產品以文化，做世界上最好的罐頭”的企業使命。在近年的發展中真正形成了，企業文化是企業持續發展的核心驅動力的局面。第五章市場分析與銷售方案51市場分析511項目產品市場供求現狀目前，我國已經成為世界上生產水果罐頭品種和產量最多的國家。中國罐頭工業協會在國內罐頭消費者調查報告中指出，現在約有55的消費者把品牌作為選購罐頭質量好壞的依據，這充分說明了罐頭品牌在消費者心中的地位及對企業發展的影響力。而隨著水果罐頭進入今年的中國名牌產品評選，整個行業資源和市場將進一步向那些有品牌的生產企業靠攏。另外，名牌產品評選還將大力推進我國罐頭行業內形成以質取勝、爭創名牌的良好競爭氛圍，對改變目前中國出口罐頭以OEM定牌加工為主的現狀以及進一步擴大內銷市場都將起到積極作用。盡管中國水果罐頭的發展速度和規模令人欣喜，但中國罐頭工業協會梁仲康理事長卻表示，我國水果罐頭行業目前還存在著不少的問題，最根本的問題是行業增長方式粗放，產品利潤低。目前我國水果罐頭出口的增長主要靠量大價低取勝，產品附加值不高，缺乏自主品牌，加上行業無序競爭，罐頭產品的利潤空間非常狹小。根據國家統計局2004年經濟分析統計快報顯示，全國645家規模罐頭企業的平均銷售利潤率為251，年人均利稅僅為8,000元左右。另外，國產的水果罐頭以出口為主，國內市場雖然也在迅猛增長，但還沒有形成消費市場上的主導快速消費品。原因是面對國內日益增長的市場需求，中國正規的罐頭企業重視不足，內銷市場空間被各地興起的小作坊式罐頭工廠所占據，造成各種假冒偽劣的罐頭橫行一時，這種現象至今時有發生損害了罐頭產品在國內消費市場的形象和聲譽，優秀的罐頭產品因此受到牽連。加之消費者始終誤認罐頭有防腐劑等錯誤的認識，也對國內市場消費習慣的培養增加了難度。512產品市場需求預測隨著人民生活水平的提高，人們的飲食觀念將逐步從“吃飽”向“吃好”轉化，安全、衛生、營養、美味、方便將成為廣大消費者的基本要求，在國內市場，水果罐頭方便、營養、安全的特點已被廣大消費者認可。目前，在日本和歐美國家都將工業食品消費作為基本消費，所占比例在60以上，而我國僅占30，隨著社會的發展，我國工業食品消費將從30提高50以上，這就為水果深加工產業化開發帶來廣闊的空間，也為項目產品提供了更廣闊的市場空間。當前，隨著農業發展進入新的階段，人民生活全面邁入小康和我國加入世貿組織后，打造綠色農業、高效農業、精品農業已經成為各級政府重要議事日程。我國是世界四大果蔬生產基地之一，商品化水果產量居世界第一位。但我國人均水果占有量僅為發達國家的七分之一，且我國水果以鮮食為主。據了解，目前我國水果加工量不及10，而發達國家60以上的水果都經過了加工處理。我國加入WTO后，水果深加工制品出口面臨著新的機遇，這也將給水果加工行業帶來新的商機。隨著人們生活水平的不斷提高，城市和鄉村對食品的口味多樣化要求更高，傳統的水果產品不能滿足消費者口味多樣化的需求。市場上，尤其是國際市場上對水果罐頭的需求大幅增長。市場規模不斷擴大，企業抓住了這一良好的市場機遇，從產品銷售渠道入手，拓展以出口內銷相輔相成的國內外雙重銷售渠道，使得企業生產的水果深加工產品在國際市場上十分暢銷，特別是在歐美市場上，已成為廣大消費者信得過的滿意產品，銷售量逐年遞增，且出現供不應求的局面，產品的市場需求前景十分看好。513項目產品的市場競爭優勢分析5131品牌與營銷優勢項目單位是東北地區唯一擁有“”稱號的企業，十余年來，已有國、內外形成了自己的銷售網絡，擁有一批高素質的銷售人才，成為美國亨氏、可口可樂全資企業SPC、英國MAC的全球供應商，擁有穩定的銷售網絡儲備，發展至今，采取“走出去，請進來”的營銷模式，自1996年以來，以“專人、專業、專心”的參展原則，連年參加德國ANUGA、法國SIAL等世界頂級食品博覽會，不斷擴大企業影響力，拓展銷售網絡。同時，項目單位每年還組織經貿小組到美國、英國等主要市場拜訪客戶，考察市場，聽取客戶意見。在走出去的同時，項目單位每年都邀請重要客戶及國際知名咨詢公司到企業進行考察和評審，以此不斷提高企業的綜合管理水平。經過企業幾年來的發展，產品現在國際市場上十分暢銷，特別是在歐美、澳洲市場上，已成為消費者信得過的滿意產品，具有很強的產品品牌優勢，產品的訂貨量和銷售量逐年遞增，且出現供不應求的局面。5132先進而精良的生產設施和條件公司采用國內一流自動化生產線，滾動殺菌、滾動脫氣、全自動封口的控制系統，采用一流的科學管理方法和標準化生產車間，符合國家HACCP標準的流程設計。5133專業的研發和設計能力公司設有新產品研發部以及品質監控部，從事專業罐頭研發。先進的設備保障了生產流程的快速化，進而造就了“”品牌的產品優質化。果香醇厚、感觀清澈、味道濃郁，深受廣大消費者的青睞。52銷售策略、營銷方案和模式項目產品所在的市場是一個完全競爭市場，這類型市場中建立良好的營銷渠道是企業生存的保證。企業通過以下營銷渠道建設完成了企業的銷售任務并借此不斷拓寬市場范圍。521專業銷售隊伍的建立項目單位的創始人是外貿企業從事罐頭出口業務的外銷人員，公司創立初期就以高標準的要求建立起了一支素質過硬的銷售隊伍。公司能夠在成立初期實現業務量的迅猛發展正是依靠著這支專業銷售隊伍對質量的準確把握和對國際市場的了解才得以實現的。1998年以前，公司在美國市場上的銷售還是空白，通過多年苦心經營，現在北美市場已經成為公司的最大銷售市場。從2001年開始，公司認識到國內市場隨著人們生活節奏的加快和生活水平的提高開始復蘇，同時公司的發展要求也需要國內、國際兩個市場的齊頭并舉。于是2001年公司開始啟動內銷市場。首先是明確了“”品牌市場質量的高端定位，在此基礎上制定了明晰的市場運作方案，并以此吸引了食品業界的銷售精英們的加盟，很快“”就成為了內銷罐頭市場上的第一品牌。并通過自己獨特的瓶形設計吸引了眾多的銷售人群。打造出了一批忠實的“”消費群體。522建立獨立經營的銷售公司隨著企業不斷發展，規模不斷擴大，做好“大公司，小財務的核算”理念尤為重要。為了適應現代化企業發展需要，項目單位細化了組織結構，形成了獨立核算的銷售公司制，實行完全的預算管理考核制度。把銷售公司的發展作為公司的發展核心，始終保持以銷定產的定單生產模式。523外銷的品種契約制和內銷的經銷商經銷制。出口產品多以OEM形式為主。為了建立與客戶共同利益聯盟關系，企業按品種按地區與客戶簽定單品經銷合同，一個產品在一個地區只尋找一到兩家客戶，公司與客戶形成了一體化的團隊協作式合作。國內銷售是在“”品牌完全自有知識產權的操作優勢下，項目單位按城市規模劃分了一、二級經銷商代理品牌項下的各種產品，形成了經銷商經銷制的經營模式。至今，已經發展到八十多家的經銷商隊伍，產品的銷售覆蓋率達到70。524網絡銷售建設和促銷網絡銷售即通過計算機互聯網進行銷售。這種銷售方式作為一種新興的銷售方式，在東南沿海一些發達地區得以應用，取得了一定的效果。隨著互聯網的普及，這種銷售渠道會更大的發揮其效用。這種銷售渠道具有宣傳范圍廣、信息傳遞量大、信息交互性強、節約交易費用等優點。企業目前網絡銷售還不夠完整，在今后的階段內將充分利用現有的網絡基礎，積極開展網絡銷售，充分的利用互聯網這一巨大交易平臺的低成本高效率的特點，實現快速增效。53風險分析531項目產品主要風險因素1產品同質化程度高，市場競爭激烈。本項目雖采用的是較先進的水果加工工藝，但是這種工藝資金門檻和技術門檻還不能形成獨特的優勢，很容易被競爭對手模仿，隨著市場跟隨者的不斷進入，市場競爭將愈發激烈。2國際市場貿易壁壘。由于中國產品質優價廉，沖擊了國際市場，中國產品在國際市場頻遭反傾銷起訴，以及設置各種技術壁壘，以保證其本國企業利益，對中國產品出口造成一定影響。3人民幣匯率升值也造成企業出口部分利潤降低。532解決方案1品牌優勢是市場競爭的一張王牌，項目單位將通過各種宣傳渠道，繼續加大品牌的宣傳力度，充分利用“中國名牌”的優勢，在消費者心目中把“”品牌打造成中國第一罐頭品牌。22005年，新西蘭政府對中國產黃桃罐頭提起反傾銷起訴，企業積極應訴，并取得了全面勝訴，獲得了中國黃桃罐頭生產企業中唯一出口新西蘭享受零稅率的資格。這也對中國罐頭行業敲響了警鐘。除了要對反傾銷積極應訴外，企業應加強自律，避免無序競爭，保證企業自身利益才能順利通過貿易壁壘。針對農產品技術壁壘中最重要的農殘指標，企業多年來始終堅持“公司基地農戶”的原料基地培育模式，并依據HACCP質量體系對果農用藥進行全程輔導和監控，以此保證農殘達到國際標準。3加大內銷市場占有率、減少外銷壓力的同時，企業應開展多幣種結算，減輕人民幣對美圓升值帶來的負面影響。將部分國內采購產品變為國際采購，也是企業規避外匯風險的方法之一。第六章項目建設方案61建設任務和規模611建設任務項目原有加工能力為年加工水果和蔬菜14,000噸，本次工程將新增10,000噸果蔬加工能力，總生產能力達到24,000噸。將建設一座庫容量為5,000噸的冷庫（含速凍間）、氣調庫和配套加工廠房，擴建800立方米污水處理池，購置安裝制冷和氣調設備，并根據生產產品的需要購置罐頭生產設備、包裝設備、檢測設備等。612建設規模本項目總建筑面積6,400平方米，建設庫容量為5,000噸的冷庫，建筑面積5,400平方米，加工車間1,000平方米，污水處理池800立方米，新增加工能力10,000噸。62建設規劃和布局本次擴建項目選取廠區內北部進行建設。冷庫位于現二加工車間的西側，與新建配套加工車間合建，加工產品可直接進入庫位。方便各產品進出廠房進行加工，減少場內運輸。項目布局較為合理，充分利用廠區空地而且與原有項目結合較好。總平面布置詳見附圖2。63生產技術方案及工藝流程631主要生產技術水果原料的冷藏保鮮是將水果通過真空預冷機在真空狀態下短時間內迅速冷卻，然后進入氣調庫進行保鮮冷藏，延長加工周期。真空預冷保鮮的特點是一冷卻均勻，失水僅為23，能充分保持物品的新鮮度，不會發生傳統冷藏庫預冷保鮮常見的干燥、腐爛、萎縮、變色的情況。二冷卻時間短，只需2030分鐘達到冷卻目的，而傳統冷藏庫冷卻需1012小時。大大提高了生產效率及節約能源。氣調庫是在高溫冷藏庫（恒溫庫）、低溫高濕庫（即國外70年代的濕法保鮮）技術的基礎上發展起來的，是當今世界上最先進的果蔬保鮮技術裝備。氣調庫是通過控制水果和蔬菜貯存環境的氣體成份，以及溫度和濕度，把果蔬的新陳代謝作用抑制到最低限度，使之處于“冬眠“狀態，達到果蔬長期貯存的目的。用氣調保鮮庫貯存果蔬，在技術標準貯存期內，出庫后的果品水分、VC含量、糖分、酸度、硬度、色澤等與入庫前相比基本保持不變。水果加工的半成品同樣經過真空預冷再進行冷藏保鮮，待需要時出庫緩化進行二次加工。罐頭的生產是將處理后的水果儲存于密閉的容器內，通過高溫滅菌的方式殺滅罐內微生物，達到商業無菌的標準，實現其延長保質期的目的。同時在生產過程中，添加一定的輔助物質，經過適當的工藝處理來改善果品的組織狀態，同時最大限度的保留水果的營養價值及風味。632主要生產工藝流程以黃桃罐頭、速凍黃桃和干裝蘋果罐頭為例，主要生產工藝見生產工藝流程圖（附圖）。64項目建設標準和具體建設內容641建設標準冷庫設計高9米，層高2層，框架結構，外飾面采用高檔自潔凈外墻涂料，內墻采用瓷磚飾面，達到衛生標準。保溫層采用熔重40公斤/立方米聚氨脂保溫，內墻保溫層厚度120毫米，外墻保溫層厚度180毫米。設計使用年限50年，耐火等級為二級，建筑物地震基本烈度為八度設防。污水處理池有效容積800立方米，采用厭氧工藝，砼澆筑，內壁剛性防水。冷庫制冷設備使用冰山集團活塞式氨制冷設備，低溫冷藏庫溫1821，氣調庫庫溫13，確保貯藏后果品硬度、口感、外觀等綜合指標符合國際市場標準。642具體建設內容6421土建本工程建筑面積為6,400平方米，主要建筑物詳見表61。表61主要建筑物一覽表序號建筑物名稱單位工程量備注1冷庫（含速凍間）平方米43000庫容量為4,000噸2氣調庫平方米11000庫容量為1,000噸3冷庫配套加工車間平方米100004污水處理池立方米80005合計6,40006422設備根據選定的生產工藝，該項目所需的主要生產設備共190臺（套/組）,新增設備一覽表見表62。表62新增設備及投資明細表單位萬元序號設備名稱單位數量單價投資額生產廠家型號1全自動正壓連續脫氣柜套15050上海超杰定制2全自動連續抽空系統套1130130上海超杰定制3黃桃自動挖核機套1240240意大利K7/1004立體倉儲貨架套1200200精良定制5蘋果自動去皮機臺603180上海超杰6蘋果自動去核機臺603180上海超杰7自動槽式連續殺菌機組18080精良定制8不規則罐真空封口機臺18080汕頭輕工9生產用工器具、提升機、傳送帶等套19090精良定制10包裝流水線套15050佳田定制11連續烘干通道套42080定制12雙鍋全水式殺菌鍋臺15050汕頭輕工13連續化糖系統套14040精良定制14真空預冷機臺13535上海鮮綠15電瓶堆高叉車臺13535廈門林德1640噸全自動數控沖床臺13535揚州鍛壓40T17玻璃瓶高速真空封口機臺21530汕頭輕工18高速自動洗瓶機臺21530象山雙魚定制19貨車臺21530長春一汽20真空斬拌機臺12020石家莊曉進序號設備名稱單位數量單價投資額生產廠家型號21真空滾揉機臺11515石家莊曉進22罐體卷封質量檢測儀臺11010天津第二光學儀器廠23預拉伸棧板自動裹膜機臺11010佳田24手動液壓托盤車臺80324廈門林德25冷藏柜臺1060626純凈水機臺13030T/H27真空泵組臺12525德國28水果清洗機臺248精良定制29黃桃淋堿機臺14545精良定制30自動酸堿中和機臺13030精良定制31高速空罐封口機臺13535汕頭輕機4B1432酸度計臺1060633鹽度計臺1040434糖度計臺3020635探針式溫度計臺8032436隧道式單體速凍機臺16060煙臺飛輪1T/H37切丁機臺14040美國3T/H38篩丁機臺11515精良定制39螺旋預煮機臺12020精良定制40翻邊機臺11515汕頭輕機41軟包裝封口機臺13030日本42卷毛機臺2816精良43金屬探測儀臺21224上海高晶44制冷設備套1400400冰山序號設備名稱單位數量單價投資額生產廠家型號45氣調設備套110010046冷儲貨架及器具套1150150精良47配套電力設備套1175175電業公司1500KW48合計190292565實施進度安排651項目實施計劃本項目屬于固定資產投資項目，依據早建設、早受益的原則組織實施，只等該項目銀行貸款資金落實后，土建施工、設備訂貨及安裝調試在一年內完成，經試運行后進入正式投產運營。652項目進度安排項目的建設工期是1年，即從2008年4月2009年3月，具體安排如下項目前期階段2008年1月2008年3月，項目前期工作，勘察設計、項目可研等；項目施工階段2008年4月5月，場地平整，施工前準備；2008年6月11月，冷庫、氣調庫、加工廠房等土建工程的建設；2008年9月10月，設備選型，招標采購；2008年8月10月，人員招聘培訓；2008年12月2009年2月，設備安裝調試與試運行；2009年3月，竣工驗收。項目實施進度計劃見表63。表63項目工程建設進度表2008年2009年123456789101112123勘察設計、項目可研等場地平整，施工前準備冷庫、氣調庫、加工廠房等土建工程建設設備選型，招標采購人員招聘培訓設備安裝調試與試運行竣工驗收第七章投資概算與資金來源71投資概算依據本項目投資概算依據2001年遼寧省建筑工程預算實物量定額和遼寧省建筑工程預算實物量定額單位估價表結合當地現行單價進行投資概算。物資、設備單價采用市場現行價，工程量按設計場地規劃圖計算。72投資概算721固定資產7211土建工程費該項目將建設冷庫及氣調庫、污水處理池、配套加工車間廠房等，并對廠區原有建筑和道路管網、給排水等進行改造，新建總面積為6,400平方米。經估算，土建工程費合計為1,294萬元，具體估算結果見附表21。7212設備購置及安裝工程費估算項目將購置冷庫制冷設備、氣調設備、罐頭生產線設備、檢驗設備、包裝設備等190臺（套/組），經估算，設備購置費為2,925萬元。具體估算結果見附表22。設備安裝費按設備購置費的3估算，安裝工程費為878萬元。7213其他費用其他費用包括勘察設計費、建設單位管理費、工程監理費等費用，工程建設其他費用按建筑工程費的4估算，為518萬元。7214預備費在項目建設過程中，考慮項目實施過程中可能發生難以預料的支出，需估算一定的預備費；工程預備費估算按土建工程費、設備購置費、設備安裝費和其他費用之和的4比例進行估算，需1714萬元。7215固定資產投資總額固定資產投資總額土建工程費設備購置及安裝工程費其他費用預備費建設期利息4,530萬元固定資產投資估算詳見附表2。722流動資金估算流動資金用于生產啟動時原、輔材料購置、燃料動力等支出，以及人員工資和其他經營管理費用等。經估算，項目需要流動資金2,996萬元，鋪底流動資金890萬元。流動資金估算詳見附表3。723項目建設投資項目建設總投資固定資產投資總額鋪底流動資金4,530萬元890萬元5,420萬元73資金來源731銀行貸款本項目申請國家開發銀行貸款2500萬元。732自籌資金及來源企業自籌資金2,420萬元，占項目總投資的447。使用項目單位未分配利潤進行投資。根據截止2006年12月31日的資產負債表，公司期末未分配利潤為3543萬元，所有者權益合計5505萬元，可以保證項目自籌資金的籌措。733補助資金本項目申請遼寧省補助500萬元。資金籌措與使用計劃詳見附表4。第八章財務評價81財務評價依據根據建設項目經濟評價方法與參數（第三版）的有關規定，以及項目單位提供的有關基礎資料。項目評價基本參數增值稅率銷項稅率17，進項稅率13所得稅率12資金占用費率24貼現率10項目計算期12年82銷售收入、銷售稅金和附加估算821銷售收入該項目建設期1年，從第2年開始投產。該項目為擴建項目，第2年達到設計生產能力。年可新增加工黃桃、蘋果、杏、草莓、櫻桃和金針菇、滑子蘑等水果和蔬菜10,000噸，項目單位總加工能力達到24,000噸，年可實現銷售收入為16,390萬元。產品生產大綱及銷售收入估算見表81表81產品生產大綱及銷售收入估算表序號項目名稱單位銷量單價（元）銷售收入（萬元）1水果罐頭噸2,1000013,790011蘋果罐頭噸9,000057005,130012黃桃罐頭噸6,000080004,800013草莓罐頭噸2,000054001,080014櫻桃罐頭噸600011000660015杏罐頭噸1,00006800680016其它水果罐頭（山楂、梨、草莓、菠蘿等）噸2,400060001,44002果醬噸2,000060001,20003蔬菜罐頭噸1,00001,400031金針菇噸500013000650032滑子蘑噸50001500075004合計24,000016,3900822增值稅、銷售稅金及附加該項目年增值稅為1,3863萬元，銷售稅金及附加為1386萬元。產品銷售收入、增值稅、銷售稅金及附加估算詳見附表61。83總成本及經營成本估算831單位產品生產成本估算該項目的單位生產成本包括各種水果原材料以及火堿、檸檬酸、白砂糖等輔助材料和包裝箱、罐頭瓶、馬口鐵罐、燃料動力、工人工資、制造費用、其他費用（包括管理費用、銷售費用、財務費用等），單位產品生產成本費用估算詳見附表51、附表52。832項目總成本估算外購原料費項目年收購各類黃桃、蘋果、梨等水果28,490噸，年水果收購費用為6,4552萬元。表82原材料費用估算表序號項目單位產品數量出成率原料數量單價總價1蘋果噸900001513500018000243002黃桃噸60000116600020000132003草莓噸2000007140003600050404櫻桃噸600008551006800034685杏噸1000011110001600017606梨等水果噸2400012288001800051847金針菇噸2000008160005000080008滑子蘑噸100000990004000036009合計24000028490064552輔助材料包括白砂糖、火堿、去皮劑、檸檬酸等，輔助材料年費用為8258萬元。包裝物包括罐頭瓶、蓋、馬口鐵罐等，噸產品費用為1,420元，包裝物年總成本年費用為3,408萬元。外購