局資金預算管理制度一、總則（一）目的為加強本局資金預算管理，優化資金配置，提高資金使用效益，保障各項工作順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本局各部門及下屬單位的資金預算編制、執行、調整與監督等相關活動。（三）基本原則1.統籌兼顧原則：綜合考慮本局整體發展戰略和各部門工作需求，合理安排資金，確保重點項目和關鍵工作的資金支持。2.量入為出原則：根據本局實際收入情況，合理確定支出規模，避免過度負債，保持財務收支平衡。3.預算法定原則：嚴格按照國家法律法規和財務制度規定編制、執行預算，確保預算的合法性和嚴肅性。4.科學合理原則：運用科學的方法和手段，結合歷史數據和未來發展趨勢，準確預測收入和支出，提高預算的科學性和合理性。5.績效導向原則：強化預算績效管理，將績效目標融入預算編制、執行和評價全過程，提高資金使用績效。二、預算管理職責分工（一）預算管理委員會成立由局領導班子成員、各部門負責人組成的預算管理委員會，負責審議全局預算管理制度、年度預算草案、預算調整方案等重大事項，協調解決預算管理中的重大問題。（二）財務部門1.負責牽頭組織全局預算編制、執行、調整和監督等具體工作，匯總編制年度預算草案和預算調整方案，定期報告預算執行情況。2.負責審核各部門預算草案，提出審核意見，指導各部門正確編制預算。3.負責建立健全預算管理信息系統，對預算執行情況進行實時監控和分析，及時發現和解決預算執行中的問題。（三）各部門1.負責本部門預算的編制、執行和控制，按照要求及時報送預算草案和預算執行情況報告。2.負責對本部門預算執行情況進行分析和總結，提出改進措施和建議，確保本部門預算目標的實現。3.配合財務部門做好預算管理相關工作，接受財務部門的指導和監督。三、預算編制（一）編制依據1.國家法律法規、方針政策和財務制度。2.本局發展戰略、年度工作計劃和工作重點。3.上一年度預算執行情況和本年度預算預計執行情況。4.其他相關資料。（二）編制內容1.收入預算：包括財政撥款收入、事業收入、經營收入、其他收入等。各部門應根據實際情況，合理預測各項收入來源，并詳細說明收入增減變動的原因。2.支出預算：基本支出預算：包括人員經費和公用經費。人員經費主要包括工資福利支出、對個人和家庭的補助等；公用經費主要包括辦公費、印刷費、水電費、差旅費、會議費等。各部門應按照國家和本局有關規定，結合本部門實際情況，合理編制基本支出預算。項目支出預算：根據本局年度工作計劃和工作重點，對特定項目所需資金進行專項安排。項目支出預算應明確項目名稱、項目內容、項目實施進度、資金來源及金額等，并詳細說明項目實施的必要性、可行性和預期效益。（三）編制流程1.準備階段：每年[具體時間]前，財務部門向各部門下達預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、內容和時間要求等，并提供相關基礎數據和資料。2.編制階段：各部門根據預算編制通知要求，結合本部門實際情況，認真編制本部門預算草案，并于每年[具體時間]前報送財務部門。3.審核階段：財務部門收到各部門預算草案后，對其進行審核。審核內容包括預算編制的依據是否充分、內容是否完整、數據是否準確、項目是否合理等。對審核中發現的問題，及時與各部門溝通并提出修改意見，各部門應根據審核意見進行修改完善。4.匯總平衡階段：財務部門對各部門修改后的預算草案進行匯總，結合本局整體財力情況，進行綜合平衡，編制年度預算草案，并提交預算管理委員會審議。5.審議批準階段：預算管理委員會對年度預算草案進行審議，提出修改意見和建議。財務部門根據審議意見對預算草案進行修改完善后，報局領導班子審批。經局領導班子批準后的年度預算草案即為正式預算，由財務部門下達各部門執行。四、預算執行（一）嚴格執行預算各部門應嚴格按照批準的預算執行，不得擅自調整預算項目和金額。對于基本支出預算，應按照規定的標準和范圍控制支出；對于項目支出預算，應按照項目實施進度和合同約定支付資金，確保項目順利實施。（二）建立預算執行臺賬財務部門應建立預算執行臺賬，詳細記錄各項預算收支的發生時間、金額、來源、用途等信息，及時反映預算執行情況。各部門應配合財務部門做好預算執行臺賬的登記工作，定期核對本部門預算執行情況。（三）加強預算執行監控財務部門應定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現和解決預算執行中的問題。對于預算執行進度較慢的項目，應及時與項目部門溝通，查找原因，督促其加快執行進度；對于預算執行中出現的重大偏差或異常情況，應及時向預算管理委員會報告，并提出相應的處理建議。（四）規范資金支付程序1.各部門應根據預算安排和實際工作需要，填寫資金支付申請單，注明資金用途、金額、支付方式等信息，并附相關證明材料。2.資金支付申請單經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核。財務部門應按照預算管理規定和財務制度要求，對資金支付申請進行審核，審核無誤后報分管領導審批。3.分管領導審批通過后，財務部門根據資金支付方式進行支付。對于采用財政直接支付方式的，財務部門應按照財政國庫集中支付制度規定，及時向財政部門報送支付申請，辦理支付手續；對于采用財政授權支付方式的，財務部門應將支付指令發送給代理銀行，由代理銀行按照規定辦理支付手續；對于采用其他支付方式的，財務部門應按照相關規定辦理支付手續。五、預算調整（一）調整情形1.國家法律法規、方針政策或財務制度發生重大變化，導致本局預算編制基礎不成立。2.本局發展戰略、年度工作計劃或工作重點發生重大調整，需要對預算進行相應調整。3.預算執行過程中，因不可抗力等特殊原因，導致原預算無法執行或執行結果與預算差異較大，需要對預算進行調整。4.其他經預算管理委員會認定需要調整預算的情形。（二）調整程序1.提出申請：預算執行過程中，各部門如認為需要調整預算，應于[具體時間]前向財務部門提出預算調整申請，詳細說明預算調整的原因、內容、金額及對預算執行的影響等。2.審核：財務部門收到各部門預算調整申請后，對其進行審核。審核內容包括預算調整的原因是否合理、調整內容是否必要、調整金額是否準確等。對審核中發現的問題，及時與各部門溝通并提出修改意見，各部門應根據審核意見進行修改完善。3.審議：財務部門將審核通過的預算調整申請提交預算管理委員會審議。預算管理委員會應根據本局實際情況，對預算調整申請進行綜合評估，提出審議意見。4.批準：經預算管理委員會審議通過的預算調整申請，報局領導班子審批。經局領導班子批準后的預算調整方案即為正式調整預算，由財務部門下達各部門執行。六、預算分析與考核（一）預算分析1.財務部門應定期對預算執行情況進行分析，撰寫預算執行情況分析報告，報送預算管理委員會和局領導班子。分析報告應包括預算執行總體情況、主要預算指標完成情況、預算執行差異原因分析、改進措施和建議等內容。2.各部門應結合本部門預算執行情況，定期進行自我分析，查找存在的問題，提出改進措施和建議，并將分析情況報送財務部門。（二）預算考核1.建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核內容包括預算編制的準確性、預算執行的嚴肅性、預算調整的規范性、預算績效目標的完成情況等。2.預算考核結果與各部門績效掛鉤，作為部門負責人和員工績效考核、評先評優、獎勵分配的重要依據。對于預算執行情況良好、績效顯著的部門和個人，給予表彰和獎勵；對于預算執行不力、未完成預算目標的部門和個人，進行通報批評，并視情節輕重給予相應的處罰。七、監督與檢查（一）內部監督1.財務部門負責對本局預算管理工作進行日常監督檢查，定期或不定期對各部門預算編制、執行、調整等情況進行檢查，及時發現和糾正存在的問題。2.審計部門負責對本局預算管理情況進行審計監督，對預算編制的合法性、合理性、準確性，預算執行的真實性、合規性，預算調整的必要性、規范性等進行審計評價