為規范費用管理制度一、總則（一）目的為加強公司費用管理，規范費用報銷流程，合理控制費用支出，提高資金使用效益，確保公司各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工。（三）基本原則1.預算控制原則：各項費用支出應嚴格按照公司年度預算執行，確保費用支出在預算范圍內。2.合規性原則：費用報銷必須符合國家法律法規及公司相關規定，嚴禁違規報銷。3.真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，不得虛報、瞞報費用。4.審批流程原則：嚴格執行費用報銷審批流程，確保費用支出的合理性和必要性。二、費用分類及報銷標準（一）差旅費1.定義：員工因公務需要臨時到常駐地以外地區出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費等。2.報銷標準城市間交通費：根據出差的實際情況，按照公司規定的交通工具等級乘坐，并憑有效票據報銷。住宿費：根據出差目的地的不同，按照相應的標準限額報銷。伙食補助費：按照出差自然（日歷）天數計算，按規定標準包干使用。市內交通費：按照出差自然（日歷）天數計算，每人每天80元包干使用。3.注意事項員工應在出差結束后及時辦理報銷手續，報銷憑證應包括出差審批單、機票、車票、住宿費發票等。如因特殊情況需要乘坐飛機頭等艙、高鐵一等座等超出標準的交通工具，需提前經上級領導批準。（二）業務招待費1.定義：公司為開展業務活動需要而發生的招待客戶的費用，包括餐飲、住宿、娛樂、禮品等。2.報銷標準業務招待費應嚴格控制在公司規定的預算范圍內，不得超支。招待客戶應遵循勤儉節約、合理適度的原則，嚴禁鋪張浪費。報銷業務招待費時，應提供詳細的招待事由、招待對象、招待時間等信息，并附上發票及消費清單。3.注意事項嚴禁以業務招待費名義報銷個人消費費用。對于大額業務招待費支出，需提前經公司總經理批準。（三）辦公費1.定義：公司日常辦公所需的費用，包括辦公用品、辦公設備、印刷品、水電費等。2.報銷標準辦公用品應按照公司指定的采購渠道進行采購，憑發票報銷。辦公設備的購置應按照公司固定資產管理規定辦理相關手續，納入固定資產核算。印刷品的印刷應根據實際需要進行，嚴格控制印刷數量和費用。水電費按照實際發生額憑發票報銷。3.注意事項辦公用品應建立領用登記制度，確保合理使用。辦公設備的維修、保養費用應按照公司相關規定進行報銷。（四）通訊費1.定義：員工因工作需要發生的通訊費用。2.報銷標準根據員工的工作崗位和業務需求，設定不同的通訊費報銷標準。員工應憑通訊費發票在規定的標準內報銷。3.注意事項如員工手機號碼發生變更，應及時通知公司人力資源部門，以便調整通訊費報銷信息。（五）差旅費1.定義：員工因公務需要臨時到常駐地以外地區出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費等。2.報銷標準城市間交通費：根據出差的實際情況，按照公司規定的交通工具等級乘坐，并憑有效票據報銷。住宿費：根據出差目的地的不同，按照相應的標準限額報銷。伙食補助費：按照出差自然（日歷）天數計算，按規定標準包干使用。市內交通費：按照出差自然（日歷）天數計算，每人每天80元包干使用。3.注意事項員工應在出差結束后及時辦理報銷手續，報銷憑證應包括出差審批單、機票、車票、住宿費發票等。如因特殊情況需要乘坐飛機頭等艙、高鐵一等座等超出標準的交通工具，需提前經上級領導批準。（六）其他費用1.定義：除上述費用以外的其他費用，如會議費、培訓費、咨詢費等。2.報銷標準會議費應按照公司相關規定進行審批和報銷，報銷憑證應包括會議通知、會議議程、會議簽到表、發票等。培訓費應根據培訓計劃和實際參加培訓的情況進行報銷，報銷憑證應包括培訓通知、培訓發票、培訓證書等。咨詢費應根據咨詢服務合同和實際支付的費用進行報銷，報銷憑證應包括咨詢服務合同、發票等。3.注意事項各項其他費用的報銷應符合公司相關規定和業務實際需求。對于大額其他費用支出，需提前經公司總經理批準。三、費用報銷流程（一）費用申請1.員工因工作需要發生費用支出時，應提前填寫費用申請單，詳細注明費用事由、金額、預計支付時間等信息，并按照公司規定的審批流程提交審批。2.費用申請單應經部門負責人審核簽字后，報上級領導審批。（二）費用報銷1.員工在費用支出發生后，應及時收集相關報銷憑證，并按照公司規定的格式粘貼整齊。2.報銷憑證應包括發票、收據、報銷清單、審批單等，確保憑證真實、合法、有效。3.員工將整理好的報銷憑證及費用報銷單一并提交給部門負責人審核。（三）部門審核1.部門負責人對員工提交的費用報銷憑證及報銷單進行審核，重點審核費用的真實性、合理性、必要性以及是否符合公司相關規定。2.如發現問題，部門負責人應及時與員工溝通，要求其補充或更正相關信息。3.部門負責人審核通過后，在費用報銷單上簽字確認。（四）財務審核1.財務部門收到員工提交的費用報銷單后，對報銷憑證的合法性、合規性、完整性進行審核。2.財務人員根據公司費用報銷標準，對費用金額進行審核，如發現超標準報銷或不符合規定的報銷項目，應予以駁回。3.財務審核通過后，在費用報銷單上簽字確認。（五）審批1.費用報銷單經部門負責人和財務審核通過后，按照公司規定的審批權限提交上級領導審批。2.審批人應認真審核費用報銷的各項內容，簽署審批意見。3.對于重大費用支出或存在疑問的費用報銷，審批人可要求相關人員進行說明或提供補充資料。（六）報銷支付1.費用報銷單經各級審批通過后，財務部門根據公司資金安排情況及時辦理報銷支付手續。2.報銷款項原則上通過銀行轉賬方式支付到員工個人銀行賬戶，特殊情況需要現金支付的，需經財務負責人批準。3.財務部門在報銷支付完成后，應及時登記入賬，并將報銷憑證歸檔保存。四、費用報銷憑證要求（一）發票要求1.發票必須是由稅務機關統一印制的正規發票，發票內容應填寫完整、準確，包括發票名稱、發票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務內容、金額、稅率、稅額等。2.發票應加蓋發票專用章，印章應清晰、完整。3.發票不得涂改、挖補，如有錯誤應重新開具。（二）其他憑證要求1.收據、報銷清單等其他憑證應符合國家法律法規及公司相關規定，內容應真實、準確、完整。2.報銷清單應詳細列出費用明細，包括費用名稱、金額、數量等，并加蓋相關單位印章。3.審批單應按照公司規定的格式填寫，內容應包括費用申請日期、費用事由、金額、審批意見等，并經各級審批人簽字確認。五、費用報銷時間規定（一）日常費用報銷員工應在費用支出發生后的[X]個工作日內辦理報銷手續，特殊情況需提前向財務部門說明原因。（二）差旅費報銷員工應在出差結束后的[X]個工作日內辦理報銷手續，逾期未辦理的，財務部門有權不予受理。（三）其他費用報銷其他費用的報銷時間按照公司相關規定執行，如會議費、培訓費等應在費用發生后的[X]個工作日內辦理報銷手續。六、費用報銷的監督與檢查（一）內部審計監督公司內部審計部門定期對費用報銷情況進行審計檢查，重點檢查費用報銷的真實性、合規性、審批流程的執行情況等。（二）財務監督財務部門在日常工作中應加強對費用報銷的審核監