企業資金計劃管理制度一、總則（一）目的為加強企業資金管理，提高資金使用效率，確保企業各項生產經營活動的順利進行，特制定本資金計劃管理制度。（二）適用范圍本制度適用于企業總部及所屬各分公司、子公司。（三）基本原則1.計劃性原則各部門應根據年度經營目標和工作安排，提前編制資金使用計劃，確保資金使用的合理性和計劃性。2.準確性原則資金計劃的編制應準確反映各項業務活動的資金需求，數據真實、可靠。3.嚴肅性原則經批準的資金計劃具有嚴肅性，各部門必須嚴格執行，不得擅自更改。4.靈活性原則在執行資金計劃過程中，如遇特殊情況需要調整計劃，應按規定程序及時辦理調整手續。二、資金計劃的編制（一）編制主體資金計劃由各部門負責編制，財務部門負責匯總、審核和平衡。（二）編制依據1.年度經營計劃和預算各部門應根據企業年度經營計劃和預算，結合本部門的工作任務和業務特點，編制資金使用計劃。2.歷史數據參考以往年度的資金使用情況，分析各項費用的變動趨勢，為資金計劃的編制提供參考。3.業務發展規劃考慮企業未來的業務發展規劃，如新項目投資、市場拓展等，合理安排資金。（三）編制內容1.資金收入計劃包括銷售收入、投資收益、貸款收入、其他收入等。2.資金支出計劃（1）采購支出：包括原材料采購、設備采購、辦公用品采購等。（2）生產支出：包括生產成本、制造費用、研發費用等。（3）銷售支出：包括銷售費用、市場推廣費用等。（4）管理支出：包括管理人員薪酬、辦公費用、差旅費等。（5）財務支出：包括利息支出、手續費支出等。（6）其他支出：如捐贈支出、罰款支出等。3.資金結余或缺口計劃預計期末資金結余或缺口情況，以便合理安排資金調度。（四）編制流程1.每年[具體時間]前，各部門根據年度經營計劃和預算，編制本部門下一年度資金使用計劃草案，提交給財務部門。2.財務部門收到各部門的資金計劃草案后，進行匯總、審核和平衡，對不合理的資金需求提出調整意見，并反饋給各部門。3.各部門根據財務部門的反饋意見，對資金計劃草案進行修改和完善，再次提交給財務部門。4.財務部門將審核后的資金計劃匯總編制成企業年度資金計劃，報企業管理層審批。5.企業管理層審批通過后，正式下達年度資金計劃，并將其分解到各季度、月度，作為資金使用的依據。三、資金計劃的執行（一）嚴格執行計劃各部門應嚴格按照批準的資金計劃執行，確保資金使用的合理性和合規性。不得擅自擴大支出范圍、提高支出標準，不得隨意調整資金用途。（二）資金支付審批1.所有資金支出必須按照企業規定的審批流程進行審批。審批流程一般包括部門負責人審核、財務部門審核、分管領導審批、總經理審批等環節。2.審批人員應認真審核資金支出的合理性、必要性和合規性，對不符合規定的支出不予批準。3.對于重大資金支出，應實行集體決策制度，由企業管理層或董事會進行審議和決策。（三）資金支付方式1.企業應根據實際情況選擇合適的資金支付方式，如支票、匯票、電匯、網上銀行等。2.對于金額較大的資金支出，應盡量采用銀行轉賬等安全、便捷的支付方式，避免使用現金支付。3.在辦理資金支付時，應嚴格遵守銀行結算紀律，確保資金支付的準確性和及時性。（四）資金預算控制1.財務部門應建立資金預算執行臺賬，對資金收支情況進行實時監控和分析，及時發現和解決預算執行過程中存在的問題。2.各部門應定期向財務部門報送資金預算執行情況報告，說明本部門資金使用情況、預算執行進度以及存在的問題和建議。3.對于預算執行偏差較大的部門，財務部門應及時進行預警，并要求其分析原因，提出改進措施，確保預算目標的實現。四、資金計劃的調整（一）調整條件在資金計劃執行過程中，如遇下列情況之一，可申請調整資金計劃：1.國家政策法規發生重大變化，對企業經營活動產生重大影響。2.企業經營戰略調整，導致原資金計劃無法滿足業務發展需要。3.市場環境發生重大變化，如原材料價格大幅上漲、產品銷售價格大幅下跌等，影響企業資金收支。4.其他不可抗力因素，如自然災害、突發事件等，導致企業資金需求發生重大變化。（二）調整流程1.由提出調整資金計劃的部門填寫《資金計劃調整申請表》，詳細說明調整的原因、調整的內容以及調整后的資金計劃安排。2.將《資金計劃調整申請表》提交給財務部門，財務部門對調整申請進行審核，分析調整的合理性和必要性，并提出審核意見。3.財務部門將審核后的《資金計劃調整申請表》報分管領導審批，分管領導根據實際情況進行審批。4.分管領導審批通過后，將《資金計劃調整申請表》報總經理審批。總經理審批通過后，正式下達調整后的資金計劃。（三）調整后的執行調整后的資金計劃下達后，各部門應嚴格按照新的計劃執行，確保資金使用的合理性和合規性。財務部門應加強對調整后資金計劃執行情況的監控和分析，及時發現和解決問題。五、資金計劃的監督與考核（一）監督檢查1.財務部門負責對資金計劃的執行情況進行定期或不定期的監督檢查，及時發現和糾正資金使用過程中存在的問題。2.審計部門負責對資金計劃的編制、執行和調整情況進行審計監督，確保資金使用的真實性、合法性和效益性。3.企業管理層應定期聽取資金計劃執行情況匯報，對資金管理工作進行指導和監督。（二）考核評價1.建立資金計劃考核評價制度，對各部門資金計劃的編制準確性、執行情況以及調整的合理性等進行考核評價。2.考核評價指標主要包括資金計劃完成率、資金使用效益率、資金預算控制偏差率等。3.根據考核評價結果，對表現優秀的部門和個人進行表彰和獎勵，對未完成資金計劃或資金使用存在問題的部門和個人進行通報批評，并責令其限期整改。六、資金計劃的風險管理（一）風險識別1.財務部門應定期對資金計劃執行過程中可能面臨的風險進行識別和評估，如資金短缺風險、資金閑置風險、資金安全風險等。2.分析風險產生的原因，如市場波動、經營不善、管理漏洞等。（二）風險應對1.針對識別出的風險，制定相應的風險應對措施。如對于資金短缺風險，可通過合理安排資金調度、拓寬融資渠道等方式加以解決；對于資金閑置風險，可通過合理安排資金投放、提高資金使用效率等方式加以解決；對于資金安全風險，可通過加強內部控制、完善資金管理制度等方式加以防范。