中學財務支出管理制度一、總則（一）目的為了加強中學財務管理，規范財務支出行為，提高資金使用效益，保障學校各項工作的順利開展，根據國家有關法律法規和財務制度，結合本校實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于中學各部門及所屬單位的財務支出管理。（三）基本原則1.合法性原則財務支出必須符合國家法律法規和學校的各項規章制度，嚴格按照規定的程序和標準執行。2.真實性原則各項支出應真實、準確地反映經濟業務的實際發生情況，不得虛報、瞞報。3.合理性原則支出應根據學校工作需要和實際情況，合理安排，確保資金使用效益最大化。4.效益性原則注重資金的使用效益，對重大支出項目進行可行性分析和效益評估，避免盲目投資。5.歸口管理原則按照“誰使用、誰負責”的原則，明確各部門在財務支出管理中的職責，實行歸口管理。二、財務支出審批權限（一）預算內支出審批1.日常辦公用品、水電費、差旅費等小額支出，由部門負責人審核，報分管財務的校領導審批。2.教學設備購置、修繕工程等較大金額支出，由使用部門提出申請，經財務部門審核預算后，報校長辦公會研究決定，由校長審批。3.專項經費支出，按照專項經費管理辦法執行，由項目負責人提出申請，經相關部門審核后，報校長審批。（二）預算外支出審批預算外支出必須嚴格履行申報審批程序。由使用部門提出書面申請，詳細說明支出理由、金額、資金來源等，經財務部門審核后，報校長辦公會研究決定，提交教代會審議通過后，報上級主管部門批準，由校長審批。（三）重大支出審批對于重大投資、基本建設項目等支出，應進行可行性研究和論證，提交校長辦公會審議通過后，報上級主管部門批準，并按照相關規定進行招投標等程序。重大支出審批實行集體決策制度，必要時可邀請專家參與論證。三、財務支出審批流程（一）申請1.各部門或個人因工作需要發生財務支出時，應填寫《財務支出申請表》，詳細注明支出事由、金額、支付方式等內容，并附上相關證明材料。2.申請部門負責人對申請事項的真實性、合理性進行審核，簽署意見后報分管校領導。（二）審核1.財務部門收到《財務支出申請表》及相關證明材料后，對支出的合法性、合規性、預算執行情況等進行審核。2.對于不符合規定的支出申請，財務部門應及時退回，并說明理由。（三）審批1.根據審批權限，由相應的校領導對審核通過的支出申請進行審批。2.審批人應認真審查申請事項，簽署審批意見。對不符合規定的支出，審批人有權拒絕批準。（四）支付1.財務部門根據審批后的《財務支出申請表》及相關憑證，辦理資金支付手續。2.支付方式包括支票、轉賬、現金等，應嚴格按照國家有關規定執行。對于超過現金支付限額的支出，應通過銀行轉賬支付。四、財務支出分類管理（一）人員經費支出1.工資福利支出包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、住房公積金等。嚴格按照國家和地方有關規定執行，由人事部門審核，財務部門發放。2.對個人和家庭的補助支出包括離退休費、撫恤金、生活補助、醫療費補助等。由相關部門提供依據，經審核后發放。（二）公用經費支出1.辦公費用于購買辦公用品、印刷費、郵電費等。由各部門根據實際需要提出申請，經審批后購買。2.印刷費包括教材、資料、試卷等印刷費用。由使用部門提出申請，經審批后委托定點印刷單位印刷。3.水電費按照實際發生額支付，由后勤部門負責管理和結算。4.差旅費嚴格按照學校差旅費管理辦法執行，出差人員應填寫《差旅費報銷單》，附上相關票據，經審批后報銷。5.會議費舉辦會議應提前編制預算，經審批后執行。會議費應包括會議場地租賃、資料印刷、餐飲、住宿等費用。6.培訓費按照培訓計劃安排培訓活動，培訓費用應嚴格控制。培訓結束后，由參加培訓人員填寫《培訓費報銷單》，附上培訓通知、發票等憑證，經審批后報銷。7.專用材料費用于教學、科研等方面的專用材料購置，由使用部門提出申請，經審批后采購。8.設備購置及修繕費教學設備購置、修繕工程等應按照學校固定資產管理辦法和修繕工程管理規定執行。由使用部門提出申請，經審批后進行采購或招標。（三）項目經費支出1.專項業務費按照專項業務項目預算執行，專款專用。項目負責人應定期向學校匯報項目進展情況和經費使用情況，接受監督檢查。2.科研經費按照學校科研經費管理辦法執行，用于科研項目的研究、實驗、調研等費用。科研經費應單獨核算，嚴格按照預算使用。五、財務支出報銷規定（一）報銷憑證要求1.所有財務支出必須取得合法有效的原始憑證，包括發票、收據、財政票據等。發票應具備發票聯、記賬聯，加蓋發票專用章；收據應加蓋財務專用章。2.原始憑證應內容完整，包括日期、單位名稱、項目名稱、數量、單價、金額等，字跡清晰，不得涂改、挖補。3.對于自制的原始憑證，如工資表、獎金發放表等，應具備制表人、審核人、審批人簽字，并加蓋部門公章。（二）報銷手續1.報銷人應將原始憑證粘貼在《費用報銷單》上，按照規定的格式填寫報銷日期、報銷部門、報銷事由、金額等內容，并簽字確認。2.部門負責人對報銷事項進行審核，簽署意見后報分管校領導審批。3.財務部門對報銷憑證進行審核，審核無誤后辦理報銷手續。（三）報銷時間規定1.一般情況下，報銷人應在業務發生后的[X]個工作日內辦理報銷手續。2.對于差旅費報銷，應在出差返回后的[X]個工作日內報銷。（四）報銷支付方式1.原則上，報銷金額在[X]元以下的，可采用現金支付；超過[X]元的，應通過銀行轉賬支付。2.報銷人如需通過銀行轉賬支付，應提供本人銀行卡號等信息，并確保信息準確無誤。六、財務支出監督與檢查（一）內部監督1.財務部門應定期對學校財務支出情況進行自查，檢查財務支出的合法性、合規性、真實性和效益性。2.審計部門應定期對學校財務收支進行審計，對重大支出項目進行專項審計，加強對財務支出的監督檢查。（二）外部監督1.接受上級主管部門、財政部門、審計部門等的監督檢查，如實提供財務資料和相關情況。2.主動接受社會監督，定期向教職工公開財務收支情況，接受教職工的監督和質詢。（三）違規處理1.對于違反本制度規定的財務支出行為，責令限期改正，并追回